商业银行重点

1、PART 1一、名解1商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构以及组成这一体系的原则的总和2单元制：指不设立或不能设立分支机构的商业银行。3分行制：法律允许在本地或外地设有若干分支机构，这些分支机构都可以从事银行业务。4持股公司制：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。二 1694年第一家股份制银行英格兰银行，也是现代银行业产生的标志。1商业银行形成的两条途径：1）、是由旧高利贷银行演变而来。如威尼斯银行。 2）、是新型资本家以股份制形式组建的；如英格兰银行2商业银行的发展模式：1）英国式融通短期资金模式（专业化银行）2）德国是综合银行模式（全能银

2、行）3商业银行的功能：1） 信用中介：指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 2） 支付中介：指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。3） 金融服务：财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、代客理财以及金融衍生品交易服务等。 4） 信用创造：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。 5） 调节经济6） 风险管理4商业银行体系划分：1）按业务覆盖地域划分：

3、地方性的、区域性的、全国性的、国际性的2）按是否从事证券业务和其他业务划分：.德国式的全能化银行：全面经营所有金融业务，银行、证券、保险等 .英国式的全能银行：经营银行、证券业务，较少从事保险业务，不能持有企业股票。 .美国式的职能银行（美国于1999年后放松）：是指只能经营银行业务，不能进行证券承销、保险业务。（我国仍执行该种银行制度）3）按组织形式划分（简答）：单元制银行：指不设立或不能设立分支机构的商业银行。最大特点：减缓银行集中进展，限制垄断。 优点：第一，可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度 第二，有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地

4、区服务 第三，银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性大 第四，银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果 缺点：第一，不利于银行的发展 第二，单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差 第三，与经济外向发展存在矛盾分行制银行：法律允许在本地或外地设有若干分支机构，这些分支机构都可以从事银行业务。 优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益 第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度 第三，有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险 第四，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方干预小 第

5、五，资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力 缺点：容易加速垄断的形成，并且由于其规模大，内部层次较多，增加银行管理的难度持股公司制银行：一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。 优点：能够有效的扩大资本总额，增强银行实力，提高抵御风险和参与竞争的能力，弥补了单元制银行的不足 缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动连锁银行制（联合银行制）优点：规避跨州设立分行的限制，便于业务资源的整合。缺点：不易获得银行所需的大量资金。 5商业银行经营目标：1） 安全性：对存款和其他到期债务能够支付（清偿力）；对债权

6、和其他盈利性资产能够收回（保全） 衡量指标：贷款对存款比率75% 资本对风险资产比率8% 不良贷款对全部贷款的比率17% 2） 流动性： 资产的流动性：是指银行在无损状态下迅速变现的能力。负债的流动性：银行能轻易地以较低成本随时获得所需资金的能力银行有足够资金随时满足贷款客户资金需求的能力衡量指标：资产类流动性指标：现金资产比率、流动资产比率、速动比率、盈利基础利率（盈利性资产/总资产）负债类流动性指标：负债占总资产比率、股权占总资产比率、负债与股权 比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比率等 资产负债综合类流动性指标：贷款占存款比率、流动性资产与易变性资产的差异、存款增长率与贷款增长率之

7、比等3） 盈利性：最终目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下 尽可能的追求利润最大化。 公式：业务收入- 业务支出 = 利润衡量指标：股权收益率、资产收益率、每股收益等 6银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。意义：（可能出在案例）1）有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用（提供流动性和支付中心），促进经济健康发展。2）有利于稳定金融体系和保护存款人利益。（业务管理）3）可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。7.商业银行外部监管主要由

8、各国中央银行和其他管理机构承担，国际性的还有国际清算银行、巴塞尔委员会等。（1）中央银行监管的重点清偿力和流动性。（2）在德国，除了德国联邦银行对商业银行实施一般监管以外，还有专门的监管机构联邦信贷监管局。（3）在法国，监管机构除了法兰西银行外，还有全国信贷委员会。（4）在美国，在联邦一级，监管机构除了中央银行（美联储FRB）外，还有财政部货币监理局（OCC ）、储贷监理署（OTC）、国家信用社管理局（NCUA）、联邦存款保险公司（FDIC）、证券交易委员会等。此外还有州政府设立的监管机构，称作DFI。实行多元监管体制。（5）中国银行业监督管理委员会8.美联储“骆驼”监管体系：CAMELSn

9、C（ capital ）即资本。用资本充足率指标衡量，不低于8%。n A（asset）即资产。美国分为高标准资产、低标准资产、有问题资产和损失资产。我国有五级分类标准n M（management）即管理，对借款人的管理。n E（earning）即收益。即以资产收益率1%为标准n L（liquidity）即流动性。n S（sensitivity）即对市场的敏感性PART2一、名解 核心资本：所有者权益又称一级资本或产权资本附属资本：长期债务又称二级资本银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融监管当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该

10、符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。 二、1银行资本和企业资本的不同（1）构成内容不同：· 银行的资本：A、产权资本，即核心资本或一级资本B、债务资本，即附属资本或二级资本双重资本的概念是在巴塞尔协议中提出认定的。· 一般企业资本:仅指产权资本（2）注册时数额要求不同· 银行：必须是实收资本，即100%缴足。· 一般企业：可以分几次缴足，但对第一次缴款额有限制，最低为50%。（3）资本监管不同· 银行：资本监管较为严厉，有政府和国家金融监管机构，还有来自于国际惯例；· 一般企业：主要是受工商行政管理部门及业务所属部门管理。 2银

11、行资本的构成1） 股本：普通股和优先股2） 盈余：资本盈余和留存盈余3） 债务资本：资本票据和债券4） 其他来源：储备金3银行资本充足性的测定方法1） 分类比率法，即纽约公式：根据风险程度的差异将银行资产分为六类：无风险资产：风险极低，不需要资本保障风险较小资产：风险权数5%普通风险资产：风险权数12%风险较高资产：风险权数20%有问题资产：风险权数50%亏损资产和固定资产：风险权数100%2） 综合分析法：20世纪70年代，美国提出银行的经营管理水平；资产的流动性；收益及留存收益；存款结构的潜在变化；银行股东的特点和信誉；营业费用的数量；营业活动的有效性；银行满足本地区现在与将来竞争需要的能

12、力3） 巴塞尔协议法488年巴塞尔协议内容· （一）资本结构 。首次提出了双重资本的概念。· （二）资产的风险权数表内资产风险权数及其测定 将资产分为五类，并分别对各类资产规定了风险权数具有计算风险资产。风险分为0%、10%、20%、50%、100%等五个级别 (见P47)表外项目的信用转换系数 采用“信用转换系数”，把表外业务额转化为表内业务额。信用转换系数分为5大类：即100%、50%、20%、0%、与外汇和利率相关的或有项目(见P49).表外风险资产 = 表外资产额×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 · (三）目标标准比率： 即计

13、算资本充足性。(公式见P49) 资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产总值 8% 其中：核心资本至少要占到总资本的50% 一级资本比率=核心资本/风险资产总值4% 二级资本比率=附属资本/风险资产总值4%· （四）过渡期及实施期安排 · 1992年底前所有成员国都达到比率要求巴塞尔协议2三大支柱：最低资本充足要求第一支柱、外部监管（监督检查）第二支柱市场纪律（信息披露）第三支柱测定方法/核心资本充足率 考计算 课件例题5分子对策和分母对策（重点啊亲）分子对策的重点是增加总资本数额，从而提高资本充足率。 （一）增加内部融资策略：即留存收益和折旧优点：（1）不必依

14、靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，但具有机会成本，成本较低；（2）不会削弱股东控制权，也不会稀释股东收益。缺点：（1）监管当局对银行适度资本金规模的限制。（2）银行所获得净利润规模的限制。（3）银行股利分配政策的限制。 结论：银行资产增长与ROA成正相关关系 银行股利支付与留存收益呈现负相关关系，此消彼长（二）增加外部融资策略 有几种选择：发行普通股、发行优先股、发行中长期债券、股票与互换业务、出售资产与租赁设备等。基本策略为（P50）： 1、当核心资本不足50%时应先补充核心资本而后补充附属资本。一般发行新股，或通过发行非累积优先股。2、当核心资本充足时（已达到50%）应以发行长期次级债券

15、为主增加附属资本。此外还有发行可转换债券、混合资本债券等方式增加附属资本。 分母对策的重点是减少资产规模，降低风险资产，从而提高银行的资本风险的比值。具体措施是：1、压缩银行的资产规模是适当控制银行存量，增加资产流动性管理资本的策略 适当压缩现金存量 对金融债权进行有效投资组合。2、调节资产结构,降低风险资产 是在总资本额和总资产额保持不变的前提下，提高资本充足率。主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。 3、降低市场风险和操作风险的资本要求 银行应尽可能建立更好的风险管理系统。 综合措施：非常重要的一个综合性方法就是银行并购。PART3一 名解存款的稳定性 所谓存款的稳定性，也

16、称存款沉淀率，是银行中长期资产和高盈利资产的主要资金来源。资金成本：指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和一 传统的存款种类和特点1活期存款，又称为交易账户存款或支票账户存款 特点：1）活期存款具有货币支付手段和流通手段的功能，能提高银行的信用创造能力。2）活期存款具有很强的派生能力3）活期存款还是商业银行扩大信用，联系客户的重要渠道。4）利息成本较低，但经营成本较高：活期存款不支付利息或较少支付利息。2定期存款 特点：1）期限多样； 2）支取方式：一般是存单到期支取。提前支取和过期支取各国银行规定不同；3）利率较高；高于活期存款4）不能流通转让，但可以作抵押物贷款；5）

17、到期只能转存，不能取现作用：1）定期存款是银行稳定的资金来源2）定期存款资金利率高于活期存款3）定期存款的营业成本低于活期存款3储蓄存款 （在我国，储蓄存款仅指居民在银行的存款）种类：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息特点：（1）有息，但须缴利息所得税。（2）使用存折和存单支取，分为定期储蓄和活期储蓄两种。（3）存款对象通常限于个人和非营利性机构。（4）经营该业务能力要求严格。二 存款工具的创新1.活期存款工具的创新1）可转让支付凭证账户2）超级可转让支付凭证账户2.定期存款创新工具1）货币市场存款2）可转让定期存单3）自动转账服务账户4）协议账户3. 储蓄存款工具创新1）零续定期储蓄存款

18、2）联立定期储蓄3）指数存款证4）特种储蓄存款5）个人退休金账户6）股金提款单账户三 银行存款经营管理的总目标 概括为：在大力组织存款，扩大存款来源基础上，努力提高存款稳定性，调节存款运用率，降低存款成本率 表现为：数量上，要积极扩大存款规模 质量上，主要用三个指标来衡量：存款稳定率=存款最低余额/存款平均余额存款运用率 = 贷款 / 存款额 75%存款成本率 = 资金成本 / 存款额四 银行存款经营管理的具体目标 就储蓄存款而言：储蓄存款工具多样化重视采取积极的营销注意储蓄的内部管理储蓄业务的硬件软件 就企业存款而言：提高服务质量密切银企关系加大金融工具开发扩大中间业务五 银行存款按其波动的

19、程度可划分为三类1易变性存款 （稳定性最差）2准变性存款 （稳定性适中）3稳定性存款 （稳定性最高）重点是提高易变性存款的稳定性，它取决于存款客户的数量和银行能否提供优质的服务努力延长稳定性存款和准变性存款的的平均占用时间六 存款成本构成 会考计算选择1、利息成本：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬2、营业成本：指除利息以外的其他所有开支3、资金成本：指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和即3=1+2.4、可用资金成本：又称为资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。即：可用资金成本率=资金成本/可用资金 可用资金=存款资金(法

20、定存款准备金+超额准备金)5、相关成本：风险成本、连锁反应成本6、加权平均成本7、边际存款成本七 存款成本控制 选择题 正确处理存款总量与存款成本之间的关系：模式存款总量存款成本逆向组合模式增加下降同向组合模式增加上升总量单向变动模式增加不变成本单向变动模式不变增加存贷比75%八 简述商业短期贷款的渠道1同业拆借，指金融机构之间的短期资金融通2向中央银行借款，向央行借款只能用于调剂头寸、补偿储备不足、资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。3转帖现4回购协议5欧洲货币市场借款6大面额存单九 简述商业短期借款与银行存款的区别1短期借款对时间和金额的流动性需要十分明确，而存款不能确定某一时点的流

21、动性需求。2短期借款对流动性需要相对集中3短期借款面临较高的利率风险4短期借款主要用于短期头寸不足的需要十 金融证券的种类1一般性金融债券1）担保债权和信用债券 2）固定利率债券 3）普通金融债券，累计利率金融债券和贴现金融债券4）一次性还本付息债权和付息金融债券2资本性金融债券1）次级债2）混合债3）可转换债4）可分离债3国际金融债券1） 外国金融债券2）欧洲金融债券3）平行金融债券十一 简述金融债券和银行存款区别 第一，筹资目的不同 第二，筹资的机制不同 第三，筹资的效率不同 第四，所吸收资金的稳定性不同 第五，资金的流动性不同PART4 1现金资产（名解）：银行持有的库存现金以及与现金等

22、同的可随时用于支付的银行资产2资金头寸（名解）：资金头寸指商业银行能够运用的资金。包括：时点头寸和时期头寸。3法定存款准备金（名解）：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金4超额存款准备金（名解）：存款准备金账户中超过法定存款准备金的那部分存款。 5.现金资产的构成：1）库存现金：现钞和硬币2）在央行的存款：存款准备金（法定存款准备金+超额存款准备金）3）存放同业款项：存放在代理行和相关银行的存款。4）在途资金：托收未达款。 6现金资产的作用 1)保持清偿力 2)保持流动性7资金头寸构成根据层次划分 基础头寸：是最具流动性的资金

23、，是银行可随时动用的资金，是一切资金的最终支付手段。 库存现金+超额准备金可用头寸：扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产，即银行可动用的全部可用资金，必须持有的备付金规模。基础头寸+存放同业款项可贷头寸：商业银行在一定时期内直接用于发放贷款和投资的资金，是形成银行盈利性资产的基础可用头寸- 规定限额的支付准备金8资金头寸的预测方法（课件）1）因素法：影响的因素很多，主要因素是存贷款业务的变化存款增加，贷款减少，流动性供给增大；存款减少，贷款增加，流动性供给降低 一定时期内资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量l 若为正数，贷款规模呈上升趋势，需补充资金头寸。l 若为负

24、数，资金头寸剩余，应及时转化为盈利性资产 。2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。例：西方银行保有流动性准备分别为：15%、30%、95%。则：存款的流动性需要量 =（稳定性存款-法定准备金）×15% +（准变性存款-法定准备金） × 30%+（易变性存款-法定准备金）×95%3）流动性指标法：流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况，银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。l 现金资产指标=（库存现金+同业存款）/ 总资产l 流动证券比率= 政府证券 / 总资产l 无风险资产比率 =

25、（库存现金+同业存款+政府债权）/总资产l 同业拆借净值率 =（同业拆出 同业拆入）/总资产l 流动资产比率=（库存现金+政府证券+同业拆借净值）/总资产l 盈利能力比率=贷款和租赁净额/总资产（比率越小流动性越强）l 短期投资比率=（短期同业存款+同业拆出+短期债权）/总资产PART5一、名词解释：1、贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。2、贷款承诺费：对已承诺贷给客户而客户尚未使用的那部分资金收取的费用（西方银行：0.25-0.75）3、消费者贷款：是指金融机构（银行）以消费者个人为贷款对象，以个人消费为用途而发放的一种信贷方式。 4、

26、信用分析：就是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，只有进行严格、认真、细致、科学的信用分析之后，才能做出贷款的决策，因此，信用分析是贷款决策的前提.5、补偿余额：指应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款1、贷款的种类（选择、填空）（一）按期限划分1）活期贷款2）定期贷款：定期贷款：短期：一年以内（含一年）；中期：一年以上，5年以下（含5年）； 长期：5年以上3）透支（二）按保障条件分类1）信用贷款（无担保贷款）：是指银行完全凭借客户的信誉而无需低空抵押物或第三者保证而发放的贷款。特点：以借款人的信用和未来的现金流作为还款保障；风险大，利率高；手续简便。管理要点：

27、进行信用评估；合理确定贷款期限；贷款的发放与监督使用；贷款的到期收回。2）担保贷款：指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款。抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款（抵押+保证） 分类：1、存货抵押贷款。2、证券抵押贷款3、设备4、不动产5、客账6、人寿保险单； 抵押物选择的原则：合法性原则 易售性原则 稳定性原则 易测性原则质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款（质押+保证）；保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证责任或连带责任而发放的贷款；3）票据贴现：指银行应客户要求，以现金或活期

28、存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。（三）按贷款的质量（风险程度）划分（简答）1）.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还2）.关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素3）.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失4）.可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失5）.损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分贷款按风险程度划分的意义：A. 有利于加强贷款的风险管理，提高

29、贷款质量。B. 有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。2、商业银行的贷款政策包含哪些内容？制定贷款政策时应考虑哪些因素？（简答）1）贷款政策的内容 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。具体包括以下内容：1.贷款业务发展战略 2.贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4.贷款种类及地区5.贷款的担保6.贷款定价7.贷款档案管理政策（具体内容见P123）8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理 2）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律法规和国家财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5

30、、银行信贷人员的素质 6、环境保护和可持续发展 3、贷款价格的构成（填空）：贷款利率：贷款承诺费 补偿余额 隐含价格4、影响贷款价格主要因素（简答）（一）资金成本它包括利息成本和管理成本两部分。定价时，要考虑选用： 1.资金平均成本：利息费用总额/平均负债余额2.资金边际成本：随市场利率、管理费用、法定准备金比率而变化（二）贷款的风险程度 也称贷款的风险成本通常银行是根据历史上某类贷款的平均费用水平并考虑未来各种新增因素后来确定贷款风险费用率，西方银行一般分为贷款违约风险和期限风险两类。 （三）贷款费用：放贷时发生的相应费用，为操作方便，许多银行对各种贷款的收费及费率标准都有具体的规定（四）贷

31、款期限 期限越长，风险越大，利率越高（五）贷款的目标收益率 即：贷款收益率目标(六）贷款供求状况 是影响贷款价格的一个基本因素（七）借款人的信用及银企关系5、贷款定价方法（计算 课本例题P130-133 掌握目标收益率定价法和保留补偿余额定价法）6、消费者贷款分类： （1）分期偿还贷款（2）信用卡贷款和其他周转限额贷款（3）一次性偿还贷款消费者贷款的特点：1）、单位贷款成本较高 消费贷款单笔金额较小，但分摊在单位贷款额中的贷款管理成本比公司贷款高得多。2）、利率水平较高 其定价远远高于融资成本；由于风险大，定价中包含风险补偿额，违约率也较高。3）、规模呈现周期性。 即对经济周期具有敏感性。4）

32、、借款人缺乏利率弹性。 即对利率变化不敏感，对贷款协议规定的每月还款额非常重视。消费者借款的决定力量是教育程度、收入水平、以及对生活质量的追求和贷款所带来的效用，而不是利率水平。5）、以分期偿还为主7.信用分析： 1）6C分析(分析重点) 品德（Character） 能力（Capacity） 资本（Capital） 抵押（Collateral） 环境（Condition） 控制（Control） 2）5P因素分析 个人因素（Personal）； 目的因素（Purpose）； 偿还因素（Payment）； 保障因素（Protection）； 前景因素（Perspective）3）五W分析n Wh

33、o（借款人是谁？具体情况如何？） n Why（为什么借款？用途何在？）n What（有何担保？担保品的价值如何？）n When（何时还款？） n How（还款方式？） 8、在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？ 1）资产负债表分析 资产项目：现金资产、应收账款等流动资产、长期投资、固定资产的长期资产 负债和资本项目：短期负债、长期负债、资本项目 2）利润表分析 重点分析企业降低成本费用的潜力，研究增加利润的途径，评价成本费用的合理性、真实性，与同行业的成本、利润水平相比较，找出差距。项目计算：营业利润= 营业收入-营业成本-销售费用-税金及附加-管理费用-财务费用 利润总额 =营业利润+投

34、资净收益+营业外收支净额 净利润 = 利润总额 所得税 3）现金流量表分析 净现金流量=经营活动的净现金流量+投资活动的净现金流量+融资活动的净现金流量9、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？不良贷款的管理（案例分析）（一）预警信号 1、财务信号（P153）在银行账户上反映的预警信号财务报表上反映的预警信号2、非财务信号：企业人事管理和与银行的关系方面的预警信号企业经营管理方面的预警信号（二）三道防线信贷员贷款复核：一般由专门的不良贷款管理部处理。外部检查。一旦进入该程序，贷款损失已不可避免 （三）有问题贷款的处理 （1）分析原因，确定类型（2）针对早期预警信号，采取相应措施尽

35、可能与借款人协商处理，寻求合作的可能。 1、督促企业整改,积极催收 2、借贷双方签订贷款处理协议 3、拟定减债程序和时间限制 4、建立损失安全点，即止损点 （3）进行债务重组借贷双方共同签订贷款处理协议 1、同意贷款展期 2、借新还旧 3、追加新贷款 4、追加贷款担保 5、监控抵押品和借款人； 6、参与借款企业的管理专人协助管理（如更换经理人员） （4）处置抵押品（5）诉诸法律（6）依法催贷（7）其他途径等PART6一、名词解释1、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。2、票据发行便利：是一种

36、具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。3、贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。二、简答题1、什么是表外业务？表外业务有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务（动机、原因）？表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务的特点：（一）一般特征：1、不动用或不直接动用银行自己的资金2、不占用或不直接占用客户自己的资金3、以接受客户委托的方

37、式开展业务4、以收取手续费的形式获取收益。（二）中间业务特征的新变化：1、从不占用占用资金2、从不动用垫付资金3、从受托利用并出售信用4、从不承担承担一定风险5、从传统业务金融衍生工具业务表外业务的发展原因：（一）规避资本管制，增加盈利来源。（二）适应金融环境的变化。（三）转移和分散风险。（四）适应客户对银行服务多样化的需要。（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。（六）科技进步推动了银行表外业务。2、票据发行便利有哪些种类？特点？种类：分为有包销的和无包销的票据发行便利两类，有包销的票据发行便利分为：（1）循环包销的便利（2）可转让的循环包销便利（3）多元票据包销便利（4）先包销的

38、票据发行便利特点：（1）是一项循环承诺业务借款安排（2）是一种以中期承诺（5-7年），发行短期票据（3-6月）的短期信用性质的业务。（3）银行为客户的票据融资提供各种便利条件。使企业获得了中期信用，而不需要支付中长期融资的较高的利息成本。（4）发行人：一般企业，以商业本票形式发行；中小银行，以短期存款证形式发行（5）销售对象：主要是机构投资者和专业投资者，较少私人投资3、贷款承诺有哪些类型？ 贷款承诺类型：定期贷款承诺、备用贷款承诺（直接的备用承诺、递减的备用承诺、可转换的备用承诺）、循环贷款承诺（直接的循环承诺、递减的循环承诺、可转换的循环承诺）。4、 贷款出售有哪些类型？类型：更改、转让、

39、参与。5、（论述）为何要对表外业务活动加强监管?如何加强对表外业务活动的监管？原因：表外业务既可以给银行带来可观的收益，也可能使银行陷入更大的困境，尤其是具有投机性的表外业务，其经营风险难以估算。如何监管：国际上对表外业务活动监管：1、完善报告制度，加强信息披露2、依据资信认证，限制市场准入3、严格资本管制，避免风险集中6、表外业务与中间业务的区别？范围不同 中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现； 表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债； 属性不同 中间业务中，银行是中间人； 表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能

40、是当事人； 风险不同：前者有风险，后者基本无风险 受金融当局管理的程度不同：前者受到严格管制7、狭义表外业务与广义表外义务的区别？狭义的表外业务：指未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产、负债业务的经营活动。或有债权/债务业务；不占用银行资金但对资金构成或有损失 具有风险的经营活动 银行的收入是非利息收入 通常在会计报表的附注中予以揭示广义的表外业务：是指商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会要求包括：（1）或有债权/债务狭义的表外业务 承诺类业务担保类业务：交易类业务（2）金融服务类业务银行传统的

41、中间业务：商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括：信托与咨询；支付结算；各种代理业务；与贷款有关的各种服务业务；进出口服务业务8、备用信用证、商业信用证的含义、类型？备用信用证：指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 要点：不允许银行介入纠纷、第二付款人、收取佣金 类型 （1）可撤销的备用信用证（2）不可撤销的备用信用证商业信用证：是广泛使用在国际贸易结算中的一种重要结算方式。种类：（1）按是否跟

42、单，分为跟单信用证、光票信用证。（2）按可否撤销，分为可撤销的信用证和不可撤销的信用证（3）按议付方式，分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。(4)按是否可以转让，分为可转让信用证和不可转让信用证PART71、结算工具：“三票一卡一证”（1）三票：银行本票、支票、汇票（按签发人不同分为：银行汇票、商业汇票）（2）信用卡结算即：“一卡”（3）信用证结算即：“一证”2、结算方式即：“三方式”（1）汇兑方式：分为电汇、信汇（2）委托托收方式：（3）托收承付方式：分为国内托收结算、国际托收结算3、代理业务，银行如何代理？（一）代收代付业务是商业银行最传统的业务，也是日常业务量最大的代理业务（271）

43、(二）代理融通和代理行业务1.代理融通业务：即代收账款或应收账款权益售与。2.代理行业务。包括：一是国内银行之间的代理业务：代理政策性银行业务，代理央行业务；代理商行业务；二是国际银行间的代理业务（三）保付代理业务（273）PART8一、名词解释1、资产负债综合管理思想：在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。2、利率敏感资金：也称为浮动利率资金或者可变利率资金。是指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。3、持续期：从经济涵义上讲，持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平