构建科技防腐平台 化解税务廉政风险 广西壮族自治区

1、构建科技防腐平台化解税务廉政风险广西壮族自治区桂林市国家税务局 近年来，桂林市国税局围绕建立健全惩治和预防腐败体系和加强内控机制建设这个重点，结合税务工作实际，紧紧抓住权力运行的重点部位和关键环节，积极探索，大胆创新，在“防腐”中注入科技的力量，自主研发了廉政风险部门内控预警软件，使税收执法权、行政管理权的运行监督进一步得到了规范，积极主动化解廉政风险，有效地防止了干部违纪违法行为的发生。一、注重治本和预防，依托科技手段精心打造廉政风险防范平台税务系统涉及税收执法权力和行政管理权力的范围较广，廉政风险点较多。对此，我们认真贯彻落实党的十七大提出的“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预

2、防，更加注重制度建设”的要求，在推进党风廉政建设工作中，注重提前介入化解廉政风险，着力从源头上预防违纪违法行为的发生。自2008年以来，我局以被列为桂林市第一批廉政风险防范试点单位之一为契机，积极开展廉政风险防范工作，针对少数税务人员业务素质不高、滥用税收执法自由裁量权等导致税源管理、税务检查和处罚不到位，违反税收政策法规和执法程序，由此产生为税不廉、渎职失职行为等廉政风险以及监督管理中的薄弱环节，制定相应的防范措施，并适应当前税收信息化发展的需要，把廉政风险防范工作纳入信息化管理。2009年5月，我们集中人力、物力、财力着手研发“廉政风险部门内控预警软件”，力求利用科技手段推进制度反腐、机制

3、反腐。在软件开发过程中，我们遵循以下几个原则。一是与税收业务工作紧密结合。软件运行时与国税部门现行运用的信息应用技术平台相对接，直接从“中国税收管理信息系统”、“税收执法管理信息系统”等获取实时有效的数据，着力解决以往廉政建设与税收业务条块分割，监督制约难以及时、难以到位的瓶颈问题。二是突出工作重点。针对税收执法权和行政管理权运行过程中廉政风险易发、高发的环节，将本系统各单位各部门查找出来的120个风险点进行细化分解，纳入软件重点监控范围。三是实施过程监控。软件对监控对象全程跟踪，并根据税收执法或税收管理的不良行为发展趋势及后果严重程度用不同颜色来标识，进行预警提示。四是注重治本和预防。软件自

4、动生成、及时发出预警信息，起到事前提醒、实时监督的作用，将税务干部在税收执法和税收管理过程中有可能发生的该作为不作为、不该作为乱作为的情况消除在萌芽状态。五是突出实用性。力求便于操作，使用者只需打开计算机进入网络，就会自动出现软件提示界面，直观浏览发布预警的基本情况；增强安全性，针对不同的岗位设定不同的权限进行监控和处理，上级机关能够对所属下级各单位情况进行查询，下级机关只能按权限监控和处理与本业务有关的预警事件。软件通过市局税收征管系统工作平台随时刷新数据进行比对，即时监控每位税务人员办理的涉税事项，对违法违规现象及时发出预警信息，对已纠正的预警，系统则会自动解除，大大提高了行政效率。二、实

5、施三道防线的动态预警，设立不能逾越的廉政警戒线2009年9 月，廉政风险部门内控预警软件一期开发工作顺利完成，通过在部分单位进行试点，取得了明显成效。预警软件共设定税收执法权监控和行政管理权监控两大模块，涵盖了税收征管、税收稽查、发票管理、人事任免、财务监督等5个岗位、20个风险点预警值，用三种颜色来标识不同程度的廉政风险，自动发布预警信息，实现了动态预警。按照系统设置，预警级别由低到高分别为一级蓝色提醒、二级橙色警示、三级红色警戒。在蓝色提醒信号发出后，具体负责管理的人员能在规定的时限内及时纠正则提醒信号会自动解除，若负责管理的人员超过时限未予纠正的软件会将预警的级别自动由蓝色升为橙色警示。

6、发出橙色信号后，如果管理组组长在规定的时限内及时纠正则信号会自动解除，组长超过时限未予纠正的软件会将预警的级别自动由橙色升为红色警戒。发出红色信号后，各县（区）局税收管理员、股长都无权解除红色信号，应区分不同情况作不同处理：1、对有不廉洁行为的，纪检监察部门即启动事件处理程序，组织有关人员开展调查工作，并根据事件的严重程度采取相应的惩戒措施，最后由监察部门解除红色预警信号。2、对没有不廉洁行为的，政策、法规部门即启动事件处理程序，由分管业务的县（区）局领导调查核实处理后报纪检监察部门备案，解除红色预警信号。预警软件的提示、预警和监督作用，提高了税务机关日常税务管理、税务稽查及内部行政管理工作效

7、率，大大降低了税务人员的执法风险。比如，预警软件将稽查选案岗和稽查实施岗纳入监控范围，对销售额达到一定规模且连续3年未被选取实施稽查的重点企业，以及应在规定时间内结案但逾期未结案的稽查行为进行预警，有利于提升稽查选案的针对性和稽查办案警醒的效率。以临桂国税局为例，该局根据系统发布的预警信息，对人工选案被忽视而长期未被实施稽查的24户纳税人开展税务稽查，准确率达到100%，查补税款合计893万元，占该局2010-2011年稽查收入目标任务的83.27%，有效防止了税款流失，整顿和规范了税收经济秩序，较大程度地规避了税务稽查人员的执法风险。再如，对一般纳税人的认定环节，从多年政策的运行和发生的一些

8、违纪违法案件看，是容易发生不廉洁风险的敏感环节。国家政策规定小规模纳税人的征收税率一律统一为3%，而认定为一般纳税人则适用基本税率分别为17%或13%。哪些纳税人达到了一般纳税人认定条件而未被认定，或因人为因素拖延未认定的，过去只有管户的管理员掌握情况，或是极少数有关税务干部知情，极易出现纳税人与税务干部拉关系、偷逃国家税款，发生税务人员不廉洁行为风险。而今预警软件自动从征管软件采集数据、进行分析并实时发出预警提示信息，连续跟踪，实时更新，人人知晓，个个监督，增加了认定工作的透明度，压缩了违法操作的空间。三、不断扩大应用范围和效果，着力拓展科技防腐治腐新领域为扩大科技防腐的范围和效果，从201

9、0年1月起，我们将预警软件在全市国税系统所有基层单位进行全面推广使用。预警软件自正式运行至今年7月底止，共发布各色预警信息2906条，其中，蓝色预警2236条，橙色预警453条，红色预警217条，目前已共解除2531条，待解除的各类预警信息属于正在调查、核实、处理中的信息。预警软件的应用，突出了防范作用，将监督贯穿于税收工作的全过程，实现了税收执法权的事前预防预警、事中效能管理、事后责任追究的全程监控和分析，把住了防范税收执法腐败的第一道“关口”，让预防腐败工作从无形变有形，从幕后到台前，形成了风险化解的强大合力，有力促进了我局党风廉政建设的开展。推行预警软件取得的效果得到了最高人民检察院和国家预防腐败局等部门有关领导的肯定，在2010年桂林市推行廉政风险防范管理工作现场会上重点介绍了经验。由于科技防腐工作成绩突出，我局监察室被国家人力资源和社会保障部、国家税务总局评为2009年度全国税务系统先进集体。将科技手段应用到反腐倡廉领域，是社会发