(完整word版)2003年年终盘点报告

1、2003 年年终盘点报告2003 年年终盘点在各部门的密切配合下，已经圆满完成。本次共计盘点物料1671 种，盘点库存账面总价值13,056,976.19元 , 实际盘点库存价值为13,522,089.94元 , 盘盈金额为367,553.58元 ( 已剔除漆包线盘盈97,560.17 元 ), 占存货资产总额的2.82%, 具体分布见下表 :库位库位名称账面金额盘点金额盈亏金额2A00包装印刷品仓 ( 可用)233,156.95233,158.611.662A98包装印刷品仓 ( 不合格)1,567.711,567.71-包装仓小计234,724.66234,726.321.662B00钣金

2、件仓 ( 可用)1,305,679.031,305,679.130.102B97钣金件仓 ( 待检)-2B98钣金件仓 ( 不合格)240,709.02240,709.02-钣金仓小计1,546,388.041,546,388.150.102C00电器件仓 ( 可用)1,762,886.111,766,883.163,997.052C97电器件仓 ( 待检)34,154.5634,150.65-3.912C98电器件仓 ( 不合格)48,918.1748,918.17-电器仓小计1,845,958.841,849,951.983,993.142D00塑料件仓 ( 可用)376,942.1136

3、9,853.88-7,088.222D97塑料件仓 ( 待检)25.80-25.802D98塑料件仓 ( 不合格)10,642.529,729.31-913.21塑料仓小计387,610.42379,583.19-8,027.232E00原材料仓 ( 可用)1,227,302.911,227,302.91-2E98原材料仓 ( 不合格)11,518.3911,518.39-原材料仓小计1,238,821.291,238,821.29-2F00辅助材料仓 ( 可用)63,518.2963,518.29-辅料仓小计63,518.2963,518.29-2H00成品仓 ( 可用)957,148.54

4、957,148.54-2H97成品仓 ( 待检)17,815.9717,815.97-2H98成品仓 ( 不合格)1,444.001,444.00-成品仓小计976,408.51976,408.51-BJ00钣金车间库4,316,604.404,500,005.89183,401.49BJ96钣金车间借料暂存库位338.62-338.62BJ98钣金车间库（封存库）55.01-55.01钣金仓小计4,316,998.044,500,005.89183,007.85DC00电磁炉车间库 ( 合格)657,623.111,067,435.52409,812.41DC96电磁炉车间借料暂存库263,

5、294.928,018.43-255,276.49剔除漆包线盘盈-97,560.17电磁炉车间小计920,918.031,075,453.9456,975.74DF00电饭煲车间库777,357.20981,168.21203,811.00DF96电饭煲车间借料暂存库526,299.14443,584.20-82,714.94DF98电饭煲车间库（封存库）830.64-830.64电饭煲车间小计1,304,486.991,424,752.40120,265.42SZ00试制样机产品合格库位（可用）6,180.726,180.72-SZ98试制样机产品不合格库位（不合格13,663.6813,6

6、63.68-试制库位小计19,844.3919,844.39-ZS00注塑车间库199,994.18212,635.5812,641.40ZS98注塑车间库（封存库）1,304.50-1,304.50注塑车间小计201,298.68212,635.5811,336.90合格物料小计12,674,326.2313,142,573.06468,246.83不合格物料小计330,653.63327,550.26-3,103.37待检物料小计51,996.3351,966.62-29.71材料小计11,791,700.2912,168,877.83377,177.54成品小计1,265,275.901

7、,353,212.1187,936.21总计13,056,976.1913,522,089.94367,553.58针对本次盘点情况 ,现作如下说明 :一、 仓库盘点情况 :盘点不实主要集中在塑料仓,盘亏金额 8027.23元 ,其中底座盘亏1194 个 ,盘亏金额 2443.23 元 ,外壳罩盘亏1529 个 ,盘亏金额2022.905 元 ,面盖盘亏2051 个 ,盘亏金额1613.17元 ,内盖盘亏 4448 个 ,盘亏金额3157.99 元 ,蒸笼盘盈 38 个 ,盘盈金额 606.26 元 ,其它盘盈 603.81 元二、钣金车间情况： 钣金车间整体盘盈 183,007.85 元 ,

8、其中内锅盘盈6306 个 ,盘盈金额32556.37元,外锅盘盈 2532 个 ,盘盈金额8181.99 元 ,蒸笼盘盈205 个 ,盘盈金额为838.64 元 ,铝板盘盈 5305.33KG,盘盈金额 104,686.08 元(对美的委外铝板 ,的盘盈已按同类铝板价值还原), 深拉板盘亏 4625KG ,盘亏金额 21317.44 元 ,镀铝钢板盘盈 774.97KG,盘盈金额 4024.09元.其它盘亏4494.58 元 ,钣金车间对此解释为替代用料的频繁使用以及物料的通用造成. 涂料盘盈432.31KG,盘盈金额 58532.70,车间解释为喷涂技能的提高及涂料的固含量提高.三、注塑车间

9、情况： 注塑车间整体盘盈 11336.90 元 ,其中 PP 料盘盈 4474.5KG,盘盈金额 28339.82元,ABS 盘盈 510.88KG,盘盈金额3512.52 元 ,车间解释为替代用料使用及与垫料生产美的塑料件造成.PC 料盘亏 971.59KG,盘亏金额16931.65 元 ,车间解释定额偏小损耗及试模用料耗用所致.四、电饭煲车间情况： 电饭煲车间整体盘盈120265.42 元，总计盘盈成品1071 台 ,盘盈金额 52816元,其中 YHJ/F 盘盈 432 台 ,盘盈金额 17223.97 元 ,YJB 盘盈 16 台 ,盘盈金额 644.03 元 ,澳柯玛盘盈44 台,盘

10、盈金额2110 元 ,电火锅盘盈 24 台,盘盈金额 1136.51 元 ,格力煲盘盈163 台 ,盘盈金额 13040.10元,简易锅盘盈392 台 ,盘盈金额 18661.70 元。 全年累计生产成品电饭煲2584791 台 ,盘盈 1071 台 ,盘盈台数占全年累计生产台数的万分之四点一,据车间解释为全年损耗范围内的物料节余组装而成.另印花钢板各型号盘亏 12545.08 张 ,盘亏金额 34500.57 元 ,此部分盘亏的印花钢板据车间反映属美特来料包装短缺所致 ,供管系统将针对此部分盘亏的印花钢板连同前期盘亏的印花钢板与美特进行清算。另盘盈的其它型号印花钢板13121.11 张 ,盘

11、盈金额 32462.62 元 ,应属我司损耗范围内节余所致。电饭煲的螺钉及垫圈盘盈较多 ,一方面由于与电磁炉车间分家不清造成 ,另一方面由于生产中实际已不需用。五、电磁炉车间情况： 电磁炉车间此次盘点由于忙于生产出货，准备不足，再加上车间人员对物料和盘点要求不熟悉，所以盘点较果不理想。整体盘盈56795.74 元 ,其中盘盈电磁炉成品 127台 ,盘盈金额为 35119.88 元,盘亏电磁炉返修机1090 台 ,车间反映已分拆机后报废.盘盈硅酮胶共 1740支,盘盈金额为 26031.06 元 ,硅酮胶出现较大的盘盈应属定额影响所致.六、系统处理情况： 本次盘点提前进行了定单清理工作，除电磁炉

12、车间外，其它各车间定单清理工作开展得比较好， “ 5“状态未清理定单127 行，价值 -22181.39 元,”4”状态未清理定单钣金车间34 行,价值 -113113.74,电饭煲车间订单 81行 ,价值 32814.22 元 ,注塑车间订单2 行 ,价值 -3046.25元 ,电磁炉车间订单 171 行 ,价值 563005.15 元 ,电磁炉车间主要受生产任务安排较紧,赶订单的影响 .个别车间的统计员和物料员因人员更换较频繁,系统操作不熟练 ,出现误操作现象 .七、本次盘点过程中发现的问题:1、 .仓库盘点不实集中反映在塑料仓的面盖、底座、内盖、外壳罩等大件物料上，造成塑料仓盘亏的原因有

13、物料管理存在问题，新仓管员对物料不熟悉,进出数把关不严 ,安全措施采取不严格等,现物管系统已针对塑料仓问题采取了整改措施,如更换仓管员、强化管理、加强安全防护等。2、个别物料的工艺定额和损耗率不准确。如钣金车间的涂料、铝板、注塑的原材料、电磁炉车间的 603 硅酮胶、格力发泡的黑料及白料、电饭煲车间成熟产品的耗用定额及损耗等。3、 BOM不够严格、更改不及时，例如电饭煲车间盘盈D4*9*8的平垫圈272427 个 ,M4*8的弹簧垫圈盘盈162759个等 .原因是由于生产过程中已不需用，而BOM中未及时取消，MRP计划产生需求采购，从而造成物料呆滞和成本浪费。4、部门信息沟通不及时，考虑不周全

14、。根据原材料市场价格季节性波动较大的情况,我司在原材料采购价格较高的时期垫料生产美的塑料件,在价格偏低时美的还料给我司,或者美的以自己的同期采购价格(低于我司同期采购价格) 以产销方式与我司结算塑料件,都将造成我公司的价差损失.建议双方在谈妥合作条件的前提下生产美的塑料件,如未谈妥,原则上车间不应垫料生产.此问题从年初持续至年终一直生产不断，体现营销、生产、采购等沟通不及时，相关信息未实现共享。总装车间YH30JZ保修卡库存积压达9 万余本未处理，系今年9 月份生产时已采购该批保修卡但未用于产品上造成。体现相关系统对及时处理库存呆滞意识淡薄。5、来料统计手段急需加强，不仅体现在2003年透明打

15、包带累计亏损5377KG ，亏损额达43016元，也体现在印花钢板出现大量的盘亏事件上，2003年印花钢板累计亏损15900张，亏损金额70733.87元 (包含年终盘点损耗内的盘盈).均由于来料统计手段和检验手段欠缺,造成供应商短斤少两的现象严重.6、钣金和注塑车间存在大量的替代用料，大料代小料、 高价值料代低价值料，主要体现在采购物料不到位、车间擅用物料、前期无计划采购需消化呆滞库存等。7、从电饭煲车间和电磁炉车间盘盈亏物料互串，如螺钉、 垫片等， 反映出两车间9 月份分离时物料未严格区分，物料管理混乱、物料员对物料不熟悉等。8、仓库及车间订单处理仍不及时，未按正规流程进行操作，例如电饭煲

16、盘盈内锅5850 只，盘盈金额为 42868.57 元，主要表现在订单已完成，内锅未完全发完料，钣金仓及钣金车间又未见盘亏，原因不清。反映了钣金车间的完工入库及仓库发料不及时，电饭煲车间在没有办理相应的领料手续后生产。9、外协账实不符现象严重，例如我司截至11 月末 PP 和 ABS 料应结存在三水共计5963.9KG ,实际三水河口注塑厂已将此料出售.体现了外协未严格按定额发料,成本系统的资产管理仍需加强。八：呆滞存货及不合格存货简要分析:本次盘点实盘金额为13,522,089.94 元 ,其中 60天以内库存金额9,949,509.13 元,61 天以上库存金额为3,572,580.82

17、元 ,呆滞库存占存货实盘金额的35.91%, 具体分布见下表 :造成呆滞存货的根本原因仍是计划不准确、超计划采购严重、 技术工艺更改示及时处理库存等原分类别材料金额成品金额总计金额 (B+C)1-30AMT31-60AMT61-90AMT91以上 AMTABS204,891.47-204,891.47141,000.2653,119.15-10,772.06PP1,148,282.54-1,148,282.54751,557.67336,771.89666.9159,286.07YHJ/F540,497.9326,374.63566,872.56429,464.7414,787.9040,76

18、2.5381,857.39YJB389,712.2913,027.55402,739.852,798.9428,077.1111,578.48360,285.31澳柯玛40,700.75686,493.52727,194.2773,382.96419,408.10234,403.21-包装件36,950.93-36,950.9333,395.53142.68834.582,578.14标准件98,702.39-98,702.3979,327.746,820.04299.9512,254.67不锈钢4,656.38-4,656.381,196.5842.98419.562,997.26炒锅66,

19、603.07-66,603.0766,603.07-电磁炉1,446,232.7763,287.271,509,520.051,163,601.57176,959.4489,668.5979,290.44电火锅57,223.981,719.2958,943.2744,269.253,799.7510,034.81839.47电解板97,696.87-97,696.8789,521.762,677.42-5,497.69电源线1,021.42-1,021.42288.72-356.22376.48电炸锅261.52-261.52-261.52镀铝板771,616.60-771,616.6080,

20、208.78128,282.81105,492.53457,632.48镀锌板5,236.54-5,236.54378.42-4,858.12-钢板2,791.91-2,791.91-52.222,739.69格力110.47-110.47110.47-格力煲314,029.56507,345.80821,375.37470,806.07250,632.5786,701.0213,235.71鼓形锅2,069.52-2,069.52-115.38-1,954.13华夫饼机73,721.22354.7474,075.9670,611.543,039.83-424.59火锅305,155.82-3

21、05,155.82305,056.3499.48-简易锅641,847.2222,968.02664,815.24623,982.083,203.961,785.6135,843.59留香煲267,043.191,021.78268,064.9851,366.6030,568.38152,295.1933,834.80铝板2,913,475.51-2,913,475.51735,168.821,155,052.93588,650.14434,603.62慢炖锅495.751,191.351,687.101,687.10-七宝99,022.22-99,022.22-99,022.22-七型煲9,

22、094.86176.299,271.159,265.41-5.74巧手锅3,867.16166.524,033.68166.522,129.51-1,737.65深拉板145,086.70-145,086.7094,739.0228,752.14-21,595.55陶瓷板650,107.79-650,107.79522,932.083,775.651,902.93121,497.13铁板烧2,417.57-2,417.572,417.57-涂料411,180.75-411,180.75247,116.30145,743.58-18,320.87雅乐炉60,452.71981.7161,434.

23、4251.28129.44-61,253.70印花钢板96,310.46-96,310.465,734.102,628.2940,488.9247,459.15油煎锅366,516.8128,070.33394,587.13107,892.08104,384.781,038.43181,271.85综合893,793.1733.29893,826.47655,603.3587,639.02368.96150,215.14总计12,168,877.831,353,212.1113,522,089.946,861,702.723,087,806.411,372,658.922,199,921.89

24、因,虽然在 10 月份通过更改物料提前期,取得了较好地控制库存的效果,但在进一步加快存货流转方面,仍显得有些欠缺 .光铝板及镀铝钢板呆滞库存就高达1,586,378.77元 ,原计划作为策略性储备库存,但是没有考虑到储存成本及跌价的风险.特别是某些产品的订单已完成,仍滞留较多的剩余物料,如油煎锅仍有36 万余元的结余物料,澳柯玛生产订单已完成,但现仍有8.4 万元物料库存（不含订单内生产完毕属代管的成品）,其中有5 万多元为库存超过了60 天。 YHB有物料51.46 万元 ,其中45.8 万元超过了30 天 ,电火锅有库存5.91 万元。不合格存货现有327,550.26 元,占存货总价值的

25、2.41%, 其中材料不合格金额为312442.58 元 ,占存货总价值的2.30%, 成品不合格金额为15,107.68 元 ,占存货总价值的0.11%.在不合格物料中SC31油煎锅物料有167077.58 元 ,占不合格存货的51.14%,可见公司对出口订单的高质量和快速组织生产的要求仍难以实现。九:盘点建议 :1、 成本系统应加强对存货资产的日常监控，重新理顺外协核算流程，强化对呆滞库存的性、态跟踪，强化日常的循环盘点及ABC 重点物料的跟踪管理。2、 物管系统应加强仓管员的技能培训，使各仓管员都能尽快对所保管的物料特征非常清晰；同时还要强化对仓管员的考核，切实做到物流顺畅，账实相符。如出现所保管的物料有较大盘亏，并有可能影响近期生产订单的完成时，应要求仓管人员立即进行查找,确实无法查明原因的应对责任人进行相应的处罚。3、 技术系统应针对本次盘点过程中出现较大的盘盈亏物料一一进行工艺定额的分析和检讨，重新修正定额，确保不造成成本浪费。并应加强BOM 编制的严肃性，以免以错误的BOM 误导采购，造成库存积压。4、 信息系统应强化对四班系统的考核力度，对于生产计划紊乱、超计划、提前采购物料、超订单入库等进行按行记录加重考核，在下一阶段，成本系统也将通过差异分析及时反馈，配合信息系统的考核。5、 采购系统应严格按计划采购，在确保到货时间和质量的同时，尽可