伊山中心小学固定资产管理制度-

1、伊山中心小学固定资产管理制度为了更好地做好我校的固定资产管理工作,(包括购置、使用、管理、维修、报废。特制定学校固定资产管理制度。1、申请。凡价格500元以上的实物,批量购置每件300元以上,且可以连续使用一年的物资设备,都视为固定资产,其它为一般资产。2、审批。申请表应写明用途、所需金额、购买物品名称、型号、数量、单价,由各部门提出申请报设备科审核,上报学校审批。审批过程中,应注意资金来源,或其它备注说明。3、购置。固定资产分为两部分,一是教学设备(设施;二是办公后勤生活用品,学校教学设备、物资原则上由设备科采购,专业技术性较强的固定资产由相关部门派员与设备科人员一起采购,如出现质量、数量、

2、或货不对板等问题,应由经手人负责追溯。后勤生活用品物资由有关主管部门购买,会知设备科。购置过程中,如出现问题,应主动向主管领导汇报。4、验收。实物购回后,应由经手人会同设备科主管人员共同验货,点清数量、核对型号、物品名称、产地、牌号、出厂日期(或生产日期、说明书、技术标准等,验收合格签署验收证明,填写入库登记。5、领用。物资的领用,由领用人签收,填写存放地点,并在固定资产登记表上填写签收手续。6、管理。各部门根据实物的性质、性能、便用方法、保养注意事项,所以各部门制定出使用规定条文,置于实物使用处的明显位置。如有必要应注明由专人保管、使用等字及损坏、遗失的赔偿条款。7、报废。因使用年限已到、性

3、能或其它因素需要报废的,应由各科室填写申请表,写明实物名称、牌名、已使用年限、数量、报废原因、报废实物如何处理(处置,报设备科,由主管领导审核,校长审批。各部门无权自行处理报废实物,应会同设备科有关人员清点、检查后方可处理,报废物品若有回收资金,应交回学校财务,各部门不得自行处置。如在年度清点核查中,设备科管理人员发现需报废物品,可督促该部门报废、更新。8、转移。实物使用者,在转交、调离或调动工作部门时应到设备科办理移交、转用手续,并在本部门资产登记册上重新填写。9、清点。每年定期进行财产清点、检查一次,各部门人员应积极配合,由设备科统一直协调。10、责任。个人、各科室、部门由本人、部门主管签

4、名领用各自的实物,并负责保管该实物。因主观原因对实物造成损坏或丢失,责任人应根据责任大小赔偿实物的部分或全部损失。一、固定资产的购置1、固定资产的购置,必须提出年度申请计划,物管小组审查,提出意见,统一汇总上报校领导批准每学期或每月必须根据年度申请计划,提出具体实施计划,如与年度申请计划不符,必须说明增减变化原因,报物管小组审核后,统一汇总报总务处批准实施如因特殊情况没有列入年度计划内,确属急需,开支不大的,可按各级的批准权限办理。2、年度申请计划的编制,必须正确处理局部与整体需要与可能的关系,全面考虑,统筹安排,精打细算,力求节约,提高计划准确性和可靠性。3、重大开支项目(年度计划内的,如因

5、物价提高或产品用途性能而开支增大悬殊者,必须经校领导集体讨论决定,任何个人不得擅自批准。4、所购买的一切资产或物品,必须经物管小组验收,清点,在凭证上加盖"验收",没有物管小组"验收"章的,财务一律不予报销。5、凡一级拨入或资助的固定资产,通过校领导的,由校领导通知小组验收,清点后,分配给有关单位保管,使用,上级某部门直接拨给各个单位的资产,各个单位必须向校领导或总务处报告上级拨入或资助,的物品名称,数量,经物管小组验收,清点后,方可使用,否则不得动用6、自制的固定资产,各单位应列入年度或月申请计划内。如因特殊情况,未纳入年度或月计划内,必须提出追加计划

6、报物管小组,由物管小组,上报批准实施,未经物管小组验收,清点的自制产品,不得发出。自制产品应按成本计价。7、校办工作,合资企业,和伙食办公室等独立核算单位,购置资产必须按年或按月提出申请计划,上报批准,方可购买。所购买物品必须经物管小组验收,清点,在凭证上加盖"验收"印章后,方可作为报销处理。否则领导不予批准。二、固定资产的调出1、凡各单位的固定资产,有外调或借出校外的必须经校领导批准,各单位持领导批件到物管小组具体调出,外借手续,并由物管小组负责发"持物出门证",领导批件由物管小组留查,按期由物管小组同借出单位协商追还外借资产,如有损坏应报领导裁决。2

7、、各单位的固定资产,一般不得随意调动或外借,单位与单位之间,需得征得单位经营者的同意,出据借用手续,用后及时归还。如不按期,单位经营者要追还原物并检验物品有无损坏。有损坏的应按规定处理解决。3、领导或各单位借用各单位的在用资产必须取得单位经营者的同意,按规定办理手续,固定资产的调整更换,必须经物管小组清点,进行帐务处理。三、固定资产的处理与报废1、固定资产的处理与报废,必须按物品的名称、数量,金额、列表。经主管部门或单位负责人签字,交物管小组审核,报校领导批准,由物管小组收回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项,全部上交财务部门,有关批件和交款收据由物管小组妥善保管,以备存查。

8、2、物管小组所收缴和处理、报废的物品,应按物品的不同类型,分别作出鉴定,对能用的零部件要列表按"再生物品"登帐保管,以备修复其它物品使用。四、验收、登记与保管1、凡购置,拨入或资助,赠送的一切固定资产必须经物管小组验收,清点,及时入帐,登卡,入库保管。经领导决定发放给单位的物品,必须按规定办理领取的手续。2各单位所购物品要及时登帐,指定专人保管,任何人不得损坏,如有损坏,要追究责任,轻者批评,重者罚款或按价赔偿。五、固定资产的使用与维修1、各单位的固定资产,必须安放整齐,保持清洁,干净,加强管理,注意维护保养,该修的要及时修复,使其经常处于良好状态。六、监督与检查1、要动员

9、群众,教育群众,树立"爱护公物为荣"的新观念,发动群众监督检查,对违反规定的现象,人人都有监督检查的权利和义务。2、物管小组人员应定期或不定期的到各单位核定资产,了解资产的使用保管情况,各单位要予以支持随时提供有关情况和批评建议。共同把资产管好。3、各单位不得有帐外小仓库。发现帐外资产和私人仓库,物管小组必须查明原因,上报校领导或主管部门。及时作出处理,由物管小组根据领导批示具体实施。4、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施,民政部物管小组每学期至少一次将"细则"实施结果,向校领导或主管部门汇报要点,发现问题,及时通知解决。七、奖惩1、对固定资产管理较好的单位和个人,要及时表扬,对管理较差的单位和个人,经予批评。管理有显著成绩者,发给一定数量的奖金,对管理很差者,除批评外,要扣发资金,严重