风险分类工具及操作实务

1、2风险分类，是指按照本办法规定的标准、方法、流程和要风险分类，是指按照本办法规定的标准、方法、流程和要求等，对信贷资产进行全面、及时、审慎的评价，并根据求等，对信贷资产进行全面、及时、审慎的评价，并根据其风险程度划分为不同级别的过程。其风险程度划分为不同级别的过程。 - - 中国银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法 中银发（2009）191号 - 附件一中国银行股份有限公司授信资产风险分类基本标准及特征 - 附件二中国银行股份有限公司授信资产十三级风险分类限定性标准 - 附件三中国银行股份有限公司小企业贷款风险分类标准 -中国银行股份有限公司信贷资产风险分类认定权限授权方案 中银发（200

2、9）192号3191号文与47号文的比较分类级别 十三级分类（44221）五级分类 范围 公司贷款，各类垫款，贸易融资中的打包贷款实行十三级分类，其余实行五级分类 批发贷款，各类垫款，贸易融资，票据融资，表外授信 流程 IT蓝图上线前认定流程不变，随着蓝图的推广上线将逐步向蓝图相关系统过渡 初分，复核，初审，认定，上机维护 频度 常规认定，按季重审，动态调整 常规认定，半年重审，动态调整 原则 集中化和重要性原则；专业化和相互独立原则；真实和审慎性原则；定性和定量分析相结合的原则；常规化和动态调整原则；促进管理和可操作性原则 审慎原则；促进管理原则；相互独立原则；动态调整原则；定性和定量分析相

3、结合的原则；按权限认定原则 标准 基本标准，限定性标准,小企业分类标准，模板内设模型基本标准权限 分行认定权限 ： 正常类授信余额达到5000万元（不含）以下；关注类类授信余额达到1500万元（不含）以下；授信余额在500万元（不含）以下不良与非不良间调整；存量不良类（次级、可疑、损失）授信，以及不良级别间调整。总行风险管理部主管权限4亿以下 分行认定权限 正常类授信余额达到5000万元（不含）以下；关注类类授信余额达到1500万元（不含）以下；不良余额在500万元（不含）以下；总行风险管理部主管权限2亿以下 认定步骤模板内设：初始化设定、财务因素调整、限定因素调整、风险缓释调整、专业人员综合

4、认定填制模板，专业人员根据模板进行认定。4AAAA1正常一级2.09%19.37%97.24%AA17.28%AA2正常二级28.16%28.16%BBB+、BBB、BBB-A3正常三级34.92%34.92%34.92%BB+、BB、BB-A4正常四级11.63%14.79%14.79%B+、B-3.16%CCCB1关注一级0.74%0.74%0.74%1.29%CCB2关注二级0.32%0.32%0.32%CB3、B4关注三、四级0.23%0.23%0.23%DC1次级一级1.47%1.47%1.47%C2次级二级D1可疑一级D2可疑二级E损失5 运用逻辑回归、沃尔评价以及打分卡模型 -

5、- 将企业划分为20个大行业,采用逻辑回归模型 - - 将医院、学校、机关事业单位作为三个单独的行业，采用与企 业单位不同的沃尔评价模型 - - 将新建项目类、市政基础设施类单独列出，并分别用打分卡方式进行评价6 原理：通过不良客户同非不良客户财务指标的对比分析，建立相关财务指标对贷款发生不良概率的预测模型，并最终计算出财务维度的得分及对应级别 选择原因：不同行业的财务指标数值差别较大，且重点关注的指标也有所区别 原理：将客户相关财务指标实际值同行业平均值进行比较得出风险值,如果实际财务指标/行业平均值1风险价值1,如实际财务指标/行业平均值=150%可向上调整不超过两个子级100%（含）-1

6、50%可向上调整一个子级保证人信用等级AAA、AA可向上调整不超过两个子级A、BBB可向上调整一个子级属于关联企业保证担保、相互保证担保和循环保证担保最多可向上修正调整一个子级保证人对外担保总额超过其净资产不作风险缓释还款承诺担保由地方政府（含财政部门）出具还款承诺函、安慰函等兜底性还款文件，同时落实政府将还款安排列入财政预算，并经地方人大批准可向上修正调整不超过两个子级还款承诺担保总额超过当地财政收入的50 不作风险缓释11l以审慎为原则，调整的授信必须是证据确凿、事实清楚、理由充分。l为更好地反映和符合实际，对通过前述步骤得出的分类结论，进行必要的修正调整。原则上分类结论可以向下修正，但不

7、可以向上修正模型结果。 l对确需向上修正分类结果的，初分部门应本着审慎合理的原则，明确阐述调级的依据，在有充分理由的基础上，对分类结论做必要的修正调整，但调整幅度最多不超过两个子级。今后将积累经验，进一步研究和细化向上调整的规则。12存量授信常规及动态调整认定正常类授信余额达到5000万元（不含）以下正常类授信余额达到5000万元（含）以上关注类类授信余额达到1500万元（不含）以下关注类授信余额达到1500万元（含）以上存量不良类（次级、可疑、损失）授信，以及不良级别间调整不良类（次级、可疑、损失）授信余额达到500万元（含）以上向非不良动态调整其他不适用十三级风险分类范围的信贷资产信贷资产

8、分类的季度重审新增授信业务初始授信认定债务重组或债务承接方式性质的不良贷款的认定 - 参考中国银行股份有限公司信贷资产风险分类认定权限授权方案 192号文13常规认定流程常规认定流程模板修改内容表外业务分类审批表14总行审阅总行审阅省行集中审阅省行集中审阅二级风险初审二级风险初审客户经理初分客户经理初分1516收集材料收集材料1.财务报表2.贷后检查3.贷款批复4.合同文本5.尽职报告6.企业征信7.信用评级8.其他经审计财务报告含附注（经审计财务报告含附注（2年）、最近一期报表年）、最近一期报表最近二期贷后检查报告签字扫描件有效贷款批复借款合同、担保合同、抵押合同由省行采集，经办行无需报送征

9、信信息采集时间据上报集中审阅时间不逾一个月借款人及担保人有效的信用评级通知书如财政兜底承诺函等沟通协作效率17总行通过总行通过CCMSCCMS影像平台查询客户资料影像平台查询客户资料, ,分行无需上传审阅要件分行无需上传审阅要件18v评级通知单能在评级管理模块评级通知单能在评级管理模块查询到查询到v人行征信报告目前无指定节点人行征信报告目前无指定节点，上传至，上传至客户基本资料客户基本资料下的下的其他其他文件夹文件夹v需及时更新财务报表需及时更新财务报表注意：将注意：将Excel中工具栏，宏选项下安全性选择为中中工具栏，宏选项下安全性选择为中 222324可更改导出结果，模板将更新行业细分并重

10、新计算v分类与分类与DCFDCF基本信息整合到一个界面基本信息整合到一个界面v白色背景为系统导出字段，蓝绿色背景为手工录入字段白色背景为系统导出字段，蓝绿色背景为手工录入字段25v模板将根据基本信息表中字段自动生成文字模板将根据基本信息表中字段自动生成文字v基本情况包括但不限于生成文字，如有未尽事宜请补充基本情况包括但不限于生成文字，如有未尽事宜请补充26v从资控系统中直接导出财务数据，但允许手工修改从资控系统中直接导出财务数据，但允许手工修改v增加部分财务指标，供建模及分析使用增加部分财务指标，供建模及分析使用272829303132 2011年，总行对表外业务的常规风险分类认定进行了规范，

11、要求对既有表内又有表外授信的客户遵照同户同级原则按表内业务分类结果进行认定，表外审批从简；而纯表外业务采取新编制的审批表进行审批。33 季度重审，是指总行、省分行风险管理部门对风险分类未发生变化的授信资产，采取每季度批量认定的过程。注意：国际结算部填写的表内、外贸易融资需要在备注里标明是否属于低风险业务，其余各机构填写的银行承兑汇票需要在备注里标明其敞口额度。34 动态调整，是指各级机构的授信业务部门根据贷后管理的工作要求对风险状况发生变化的授信资产实时进行风险分类重新审核认定的过程。35常规认定流程常规认定流程436债务人兼并、分立，对授信可能造成影响；债务人经营、财务情况等发生重大变化，授信第一还款来源产生实质变化；担保人更换、抵质押品更换或价值发生重大变化，授信第二还款还源产生实质变化；37债务人陷入纠纷和诉讼债务人经营管理层发生重大变化，对公司的经营管理造成重大影响，