减少银行承兑汇票-降低融资成本

1、减少银行承兑汇票，降低融资本钱商业汇票按承兑人不同 , 分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承 兑汇票是指汇票到期时 , 银行按票面金额向收款人或被背书人支付款 项的汇票 ,是建立在银行信用根底上的一种承兑。银行承兑汇票是一种短期融资行为， 产生的财务费用远低于短期流动 资金贷款， 同时用于结算的银行承兑汇票如果本身不带息， 便更有利 于客户 大量使用银行承兑汇票进行采购，因此很多企业在产品出现 滞销的时候， 习惯采用收取银行承兑汇票的方式进行促销。 但是企业 收取大量的银行承兑汇票，势必会造 成现金的短缺严重，从而影响 企业的经营活动。 如何在收取的银行承兑汇票过量的情况下， 尽可能 将其与

2、企业自身的采购付款相结合， 找到一个平衡点， 从而降低企 业 的融资本钱， 是一个值得探讨与研究的问题。 笔者曾在一家企业中就 遇到过类似的情况，体会如下。一、企业过量收取银行承兑汇票的不良后果企业在生产流通领域中遇到市场销售不景气时， 客户可能支付大量的 银行承兑汇票，给企业正常的生产经营造成影响。 引起以下不良后果。一企业现金存量下降，日常支付困难二票据贴现使财务费用增加，利润减少 三企业用银行承兑汇票贴现款支付采购费用， 不但会加大采购成 本，而且会影响企业的再生产四资金缺乏会影响企业的持续运营 五过量持有银行承兑汇票会增加管理本钱， 并且存在一定的平安 隐患六银行承兑汇票存量太大会给企

3、业在特定时间带来付现的最大麻 烦二、针对过量汇票的应对措施一一般而言，企业决策层针对企业销售收回大量银行承兑汇票应 采取以下措施：1、制定企业资金收支预算对资金进行事前控制和安排， 科学合理的资金预算可以防止资金安排 不当产生的困难，对资金 需求进行预算可以为科学的生产经营决策 提供依据。很多企业有生产安排，却无视资金预算，将资金预算视为 与己无关的事，没有正视资金预算安排将决定企业运作 这一规律， 这样的盲目生产经营是不可取的。 严密的资金预算， 其实对企业的经 营决策有很好的参考指导作用。2、制定科学合理的生产经营策略，防止企业因为资金周转不灵而产 生困难通过资金预算可以大致了解企业的收支

4、情况， 同时企业决策层可以依 照资金预算安排生产经营， 掌握大概的资金调度。 比方可以在原材料 采购方面尽量安排现金和银行 承兑汇票的使用额度，当然也就可以 制定行之有效的产品营销策略， 合理筹措资金。 尽量在销售产品的时 候制定合理的现金营销策略，对价格进行合理调整，鼓励多 回收现 金，将银行承兑汇票的收取控制在一定的数量上， 而不是盲目大规模 的收取，最后导致企业利益受损。3、增加产品的利润空间，防止减少损失 企业产品如果没有具备更多的竞争优势， 不应该在收取大量银行承兑 汇票而不加贴息上做文章， 应该对自己的产品进行市场定位， 尽量制 定合理的具有竞争力的价格， 而不是软弱回避自己的缺乏

5、。可以减 少中间客户的数量， 增加适量的零售客户， 这样可以防止被少数人控 制自己的产品市场。主动积极地开辟新客户，对老客户形成 一定的 竞争压力。当然，最关键的还是认真仔细的对自己的产品进行研究， 如何增加竞争优势， 变被动为主动， 这样才能防止在经营决策上被人 控制。4、合理解决采购环节的付现困难尽 量说服供应商收取银行承兑汇票，但如果供应商产品比拟紧俏， 而企业自身又没有更多现金支付时， 企业就会比拟被动。 这时企业应 该为供应商考虑，产品紧俏时谁 还会收取变现能力比拟慢的银行承 兑汇票，同时供应商一样会考虑自己采购原材料的支付方式， 因为如 果自身的现金缺乏而不能采购原材料，同样会失去

6、赚钱的机 会。所 以银行承兑汇票的合理收取和使用不可能成为一种没有限度的运作， 只有科学合理地调度和使用资金， 才能为企业的持续稳定开展发挥积 极有效的作用。二财务层面那么考虑在已经收到大量银行承兑汇票的情况下， 采取 一定的应对措施，尽可能降低融资本钱，保证企业经营的正常进行。A、加强银行承兑汇票的日常管理。1、提高银行承兑汇票业务岗位人员的业务素质、风险防范意识和管 理能力从思想和业务两方面加强经办人员的教育和培训力度 , 提高他们在处 理银行承兑汇票业务时的风险意识、法律意识以及管控能力。(1) 在收取银行承兑汇票时 ,经办人员应建立电子台账 , 并进行真伪 性的识别工作和电报查询工作

7、, 以防收到伪造、变造和克隆的银行承 兑汇票 ; 企业可以根据承兑银行 的规模和信用以及业务往来过程中 的经验,确定银行承兑汇票收取范围 , 以防在办理委托收款时不能及 时收到承兑银行或信用社的承兑款。(2) 在进行账务处理时 , 要复印银行承兑汇票以及后面的所有粘单 ,以 便本企业或下手在背书阶段出现问题时及时联系相关单位 , 防止推诿 扯皮的现象发生。(3) 在银行承兑汇票背书时 , 经办人员要对背书的内容书写完整、 签章 清晰,不得潦草模糊 ;根据台账所示明细 ,在银行承兑汇票到期前 10 天办理委托收款 ,确保承兑款在到期日到账。2、设置合理的不相容岗位 , 建立完善的银行承兑汇票移交

8、和保管制度 为保障银行承兑汇票平安 ,防止丧失、盗窃和毁损风险 , 企业应与所在 地银行或保安公司签订票据托管协议 , 制定托管方式下的银行承兑汇 票管理制度 , 由专人保管银行承兑汇票 , 及时做好银行承兑汇票移交和盘点工作。如保管箱采用双钥匙翻开方法、双人盘点、实物管理人 员和记账人员分开等操作方法。 在背书使用时需要当面交票的 , 收票 单位应向背书单位出具委托书 , 写明领取人的和身份证号码。B、针对收到的银行承兑汇票进行分类管理1、按到期日长短进行分类，三个月以内的汇票主要用做企业到期托 收，视同现金使用；三个月以上根据企业付款方案分配支付。2、针对付款方案中，金额、到期日相当的汇票

9、可直接用于供应商支 付。3、对有些对付款金额及日期有特殊要求的供应商，可采取“以大换 小的“票易票方式进行支付。1企业与银行签订相关票据抵押协议；2企业将收到的大额银行承兑汇票抵押给银行；3银行持票进行查验，确定票据真伪；4企业根据自身支付需要， 向银行提供开据银行承兑汇票的资料；5银行根据企业提供的资料开具金额、 日期不同的小额承兑汇票；6企业向银行缴纳少量的票据手续费。当然，企业在签发银行承兑汇票时 , 要根据货款回笼和融资方案来确 定其到期日 , 以防到期时不能继续“滚签或经营不善导致银行垫款 影响企业信誉。C通过以上管理措施到达了降低融资本钱的效果1、通过将快到期汇票的托收，保证了企业

10、日常支出的需要，满足了 一些必须以现金支付的采购，确保企业的正常经营。2、尽可能将手中汇票直接支付给供应商，不进行贴现，特别是当前 银根紧缩的情况下，大大降低了企业的融资本钱。3、即便是采取“票易票的方式，发生了小量的手续费，相对于银 行借款或银行承兑汇票的贴现二者所产生的费用， 也几乎可以忽略不 计，可以算是“零本钱融资了。三、关于企业银行承兑汇票与生产经营关系的思考很多企业营销过程中收取大量的银行承兑汇票， 一方面是面临产品滞 销的无可奈何， 另一方面那么面临财务费用居高不下的困境。 如果能将 银行承 兑汇票收取和使用与企业的营销和采购政策相结合 , 从面到 达在销售时尽量少收票据 ,在采购时多使用票据 , 提高资金使用效益 , 减少营运风险的目标。目前签发的多为不带息银行承兑汇票 , 企业所能考虑的是在销售货物 或劳务后,假设客户以银行承兑汇票结算 , 那么在接收时按一定的贴现 利率计算收取客户利息 ,或者接 收时直接贴现 , 由客