财务流程化手册1电价测算与报批

1、目录总体说明5目的5适用范围5名词定义5流程说明6流程 1.2.1 网属电厂上网电价测算与报批62.1.1 业务说明62.1.2 岗位职责62.1.3 相关财务制度62.1.4 流程图和操作步骤说明72.1.4.1 流程图72.1.4.2 流程说明82.1.4.3 步骤展开说明122.1.4.4 系统操作说明122.1.4.5 税务处理说明1211.11.21.322.1管理说明12电厂上网电价调整测算及报批132.1.4.6流程 1.2.22.22.2.1 业务说明132.2.2 岗位职责132.2.3 相关财务制度132.2.4 流程图和操作步骤说明142.2.4.1 流程图142.2.4

2、.2 流程说明152.2.4.3 步骤展开说明192.2.4.4 系统操作说明192.2.4.5 税务处理说明19管理说明192.2.4.6流程 1.2.3 省级电网共用网络输配电价测算及报批202.3.1 业务说明202.3.2 岗位职责202.3.3 相关财务制度202.3.4 流程图和操作步骤说明212.3.4.1 流程图212.3.4.2 流程说明222.3.4.3 步骤展开说明282.3.4.4 系统操作说明282.3.4.5 税务处理说明282.3管理说明282.3.4.6流程 1.2.4 专项工程输配电价测算及报批292.4.1 业务说明292.4.2 岗位职责292.4.3 相

3、关财务制度292.4.4 流程图和操作步骤说明302.4财务流程化手册 1 电价测算与报批第 2 页2.4.4.1 流程图302.4.4.2 流程说明322.4.4.3 步骤展开说明382.4.4.4 系统操作说明382.4.4.5 税务处理说明38管理说明382.4.4.62.5 流程 1.2.5 居民销售电价调整测算及报批392.5.1 业务说明392.5.2 岗位职责392.5.3 相关财务制度392.5.4 流程图和操作步骤说明402.5.4.1 流程图402.5.4.2 流程说明412.5.4.3 步骤展开说明452.5.4.4 系统操作说明452.5.4.5 税务处理说明45管理说

4、明452.5.4.6流程 1.2.6 其他类别销售电价调整测算及报批462.6.1 业务说明462.6.2 岗位职责462.6.3 相关财务制度462.6.4 流程图和操作步骤说明472.6.4.1 流程图472.6.4.2 流程说明482.6.4.3 步骤展开说明522.6.4.4 系统操作说明522.6.4.5 税务处理说明522.6管理说明522.6.4.6流程 1.2.7 趸售电价调整测算及报批532.7.1 业务说明532.7.2 岗位职责532.7.3 相关财务制度532.7.4 流程图和操作步骤说明542.7.4.1 流程图542.7.4.2 流程说明552.7.4.3 步骤展开

5、说明582.7.4.4 系统操作说明582.7.4.5 税务处理说明582.7管理说明582.7.4.6流程 1.2.8 跨区、跨省电能价格方案测算及报批592.82.8.1 业务说明592.8.2 岗位职责592.8.3 相关财务制度592.8.4 流程图和操作步骤说明602.8.4.1 流程图60财务流程化手册 1 电价测算与报批第 3 页2.8.4.2 流程说明612.8.4.3 步骤展开说明642.8.4.4 系统操作说明642.8.4.5 税务处理说明64管理说明64政策的测算及报批652.8.4.62.9流程 1.2.92.9.1 业务说明652.9.2 岗位职责652.9.3 相

6、关财务制度652.9.4 流程图和操作步骤说明662.9.4.1 流程图662.9.4.2 流程说明672.9.4.3 步骤展开说明702.9.4.4 系统操作说明702.9.4.5 税务处理说明70管理说明702.9.4.62.10流程 1.2.10 临时价格方案制定712.10.1 业务说明712.10.2 岗位职责712.10.3 相关财务制度712.10.4 流程图和操作步骤说明722.10.4.1 流程图722.10.4.2 流程说明732.10.4.3 步骤展开说明752.10.4.4 系统操作说明752.10.4.5 税务处理说明75管理说明752.10.4.6财务流程化手册 1

7、 电价测算与报批第 4 页总体说明目的本章节的编写目的旨在描述电价测算与报批过程中所涉及的处理流程及操作要求，同时与财务制度规11.1范、财务内部手册和系统用户手册等建立索引，从而指导并规范网属电厂上网电价、电厂上网电价、省级电网公用网络输配电价、专项工程输配电价格、居民销售电价调整、其他类别销售电价调整、趸售电价调整、跨区跨省电能制定等电价管理工作。价格方案、政策的测算与报批以及临时价格方案的适用范围电价测算与报批目前涵盖的 3 级流程为：1.21.2.1 网属电厂上网电价测算与报批§1.2.2电厂上网电价调整测算与报批§1.2.3 省级电网共用网络输配电价测算与报批&#

8、167;1.2.4 专项工程输配电价格测算与报批§1.2.5 居民销售电价调整测算与报批§1.2.6 其他类别销售电价调整测算与报批§1.2.7 趸售电价调整测算与报批§1.2.8 跨区、跨省电能价格方案测算与报批§1.2.9政策的测算与报批§1.2.10 临时价格方案制定§名词定义网属电厂：是指在1.32002 年推行电力实行厂网时，留在电网企业内部的电厂，既有水电厂、也有火电厂，其主要特点是性。多、历史久、没有还本付息，水电厂还具有调峰能力强的特电厂：又叫发电公司，电厂是由各出资人组建的公司或，是法人，是企业，是的实体，

9、和电网之间是电的关系。省级电网共用网络：共用电网网络是指多个用户同时在两个及以上节点处用电的电网网络。它通常有两种：第一种是输电和配电合一的共用电网网络，它基本上由多个电压等级线路和变电设施组成。第二种是高压或特高压输电网络，它一般由单一的高压或特高压等级线路和变电设施组成。省级电网共用网络主要是指第一种。专项工程：又叫专项电网工程，它是指由特定用户使用，并且在一个节点处用电的电网工程，它只有一个输出节点。它包括发电厂和大用户接入共用电网网络的接入电网工程、电网经营企业所属的共用电网的联网工程。输电工程和连接不同居民销售电价：又叫居民生活用电价格。我国未来居民用电将逐步推行阶梯式递增电价，用电

10、越多， 电价越高。财务流程化手册 1 电价测算与报批第 5 页其他类别销售电价：是指除居民销售电价以外的其他类别销售电价，经过发改委近几年对销售电价类别进一步规范，目前其他类别销售电价主要有三种：一般工商业电价、大工业电价、农业生产用电电价。趸售电价：趸售电价是不属于电网公司的地方电网企业和部分特大型企业的。这些县供电局或者特大型企业把一定指标供应的电能从电网企业买进，再卖给最终的用户。如部分县的供电局属于地方管辖，而不是电力系统直管的供电局。还有一些企业承担了地域辖区及厂区附近村庄的供电任务，因此是第二次的批量售电。趸售电价就是以上所说的部门的电价。跨省、跨区电能价格：是指与本省、区以外的电

11、力企业开展电能的价格。跨省跨区（周、天）和实时的周，目期可分为长期前跨省电能（一年及以上）、中期（季度、月度）、临时主要通过区域电网平台实现，跨区电能主要通过电网平台实现。政策：政策是指公司系统在农村电网维护费、供电配套工程、一户一表工程用户以及城市公用事业附加费等方面取得收入的政策，它在城市配网建设、农村电网运行维护等方面发挥了重要作用，是公司发展和电网建设资金来源的重要补充。临时价格：是指用于调节季节、时段余缺的跨省跨区临时电量的价格。流程说明流程 1.2.1 网属电厂上网电价测算与报批22.1业务说明本流程描述的内容为网属电厂上网电价测算与报批，包括明确2.1.1总部、网省公司在网属电厂

12、上网电价测算与报批过程中的工作职责，规范工作流程，加强与当地价格主管部门的配合和协调，协助当地价格主管部门测算、拟定电价方案。流程适用范围：总部、网省公司。岗位职责2.1.2相关财务制度2.1.3【电网公司电价工作管理办法第二章 管理职责分工/第四章 电价测算及报批】【电网公司电价信息管理实施办法 第二章 电价信息的内容 】财务流程化手册 1 电价测算与报批第 6 页本流程所涉及的岗位主要职责总部上网电价管理岗审阅电价测算结果并提出指导性意见网省公司总会计师/财务部主任审批电价调整测算方案网省公司分管副审批电价调整测算方案网省公司电价主管审核电价调整测算方案网省公司上网电价管理岗收集相关测算数

13、据，协助当地价格主管部门测算、拟定电价调整方案、撰写电价调整测算报告或文件当地价格主管部门下发调价测算通知，审核调整测算方案，上报当地审批， 转发发改委审核批准的文件2.1.4流程图和操作步骤说明2.1.4.1流程图1.2 电价测算及报批1.2.1 网属电厂上网电价测算及报批管上国网总部理网LC1.2.1-C6.1/ LC1.2.1-R16.审阅给出指导性意见是否由总部直接报批7.直接报发改委审批是岗电价财总务会部计主师任LC1.2.1-C5.1/ LC1.2.1-R15.审批分管副主任4.审批LC1.2.1-C4.1/ LC1.2.1-R1否网省公司电价主管LC1.2.1-C3.1/ LC1

14、.2.1-R13.审核LC1.2.1- C10.1/ LC1.2.1-R2LC1.2.1-C8.1/ LC1.2.1-R2测算结果方案上网电价管理岗8.将拟定的电价方案上报，结合总部意见与当地价格主管部门协商10.接收 发改委批准的测算方案文件或接受临时电价文件2.进算，形成测 算结果方案1.3.2上网电价维护开始1.收集相关测算数据结束造价、成本数据、利用小时等信息汇总表，统计数据等当地 部价门格主 管9.审核并上报发改委，需要时下发临时电价文件LC1.2.1-C9.1/ LC1.2.1-R2测算结果文件或临时电价文件财务流程化手册 1 电价测算与报批第 7 页/2.1.4.2流程说明财务流

15、程化手册 1 电价测算与报批第 8 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤1收集相关测算数据网省公司上网电价管理岗通过或电子邮件，收集网属电厂相关资料，包括： 发展策划部、基础建设部提供电厂工程核准文件、发电设备容量、工程造价中心/调度中心提供发电利用小时、发电量、厂用电率 工程会计/网属电厂提供成本数据（费、水费、材料费、工资、福利费、折旧、修理费、运营维护费、其他费用）公布的相关数据（长期利率、金率、所得税率、城市及教育费附加） 根据实际测算需要收集的其他相关数据形成测算基础数据工作底稿。

16、各网省公司根据实际电厂类型及当地实际情况决定采用的表格样式，不在此统一。网省公司上网电价管理岗-§ 造价、成 本 数据、利用小时等信息 汇 总表，统计数据等否否-2进算，形成测算结果方案网省公司上网电价管理岗根据经营期电价测算方法、还本付息法或成本加法测算电价需求。根据测算结果，分析并形成测算结果方案，方案一般由网属电厂投资基本情况介绍（包括工程核准文件文号、投资额、装机容量、发电量）、测算原则及基本参数选取、测算结果及敏感性分析、结论及建议等四部分组 成，报网省公司电价主管审核。网省公司上网电价管理岗-§ 测算结果方案否否-3LC1. 2.1- C3.1审核网省公司电价主

17、管结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影响等因素审核测算结果方案，就测算方法、参数选取、测算结果进行审核，审核无误后报网省公司分管副 审批，否则退回给网省公司上网电价管理岗进行修改、完善。网省公司上网电价管理岗编制网属电厂上网电价测算方案，提交电价主管 进行审核。网省公司电价主管结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影响等因素审核测算结果方案，就测算方法、参数选取、测算结果进行审核。网省公司电价主管§ 测算结果方案§ 网省公司上网电价管理岗-是是LC1.2. 1-R1网属电厂上网电价 测算方案 恰当审批网属电厂上网电价 测算方案 恰

18、当的审批无法保证测算方法的正确性， 影响测算结果的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响。手工不定期4审批网省公司分管副主-是是LC1.2. 1-R1网属电厂上网电价 测算方案恰当手工不定期财务流程化手册 1 电价测算与报批第 9 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤LC1. 2.1- C 4.1网省公司分管副结合当地承受能力、价格空间、宏观调控政策以及对公司利益影响等因素，考虑以下各方面： 测算方法选择的适当性 参数选取的适当性 测算结果是否合理 其他测算时考虑因素对测算结果方案进行审

19、批，如果有问题返回电价主管进行修改，最后将审批修改后结果报网省公司总会计师/财务部审批。网省公司分管副对测算结果方案进行进一步审批。任审批网属电厂上网电价 测算方案 恰当的审批无法保证测算方法的正确性， 影响测算结果的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响。5LC1. 2.1- C 5.1审批网省公司总会计师/财务部结合当地承受能力、价格空间、宏观调控政策以及对公司利益影响等因素，考虑以下各方面：测算方法选择的适当性 参数选取的适当性 测算结果是否合理 其他测算时考虑因素对测算结果方案进行审核，如果有问题返回分管副进行修改，最后将审批修改后结果报总部上网电价管理岗审阅。网省公司总会计师/财

20、务部 对测算结果方案进行进一步审批，主要关 注： 测算方法选择的适当性、参数选取的适当性、测算结果是否合理等因素网省公司总会计师/ 财务部主任-是是LC1.2. 1-R1网属电厂上网电价 测算方案 恰当审批网属电厂上网电价 测算方案 恰当的审批无法保证测算方法的正确性， 影响测算结果的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响。手工不定期6LC1. 2.1- C 6.1审阅给出指导性意见总部上网电价管理岗对上报的网属电厂上网电价测算方案进行审阅， 主要从 整体利益审核测算方案的合理性和操作性，提出指导性意见， 并及时反馈给网省公司。总部上网电价管理岗对上报的网属电厂上网电价测算方案进行审阅，

21、主要从 整体利益审核测算方案的合理性和操作性，提出指导性意见， 并及时反馈给网省公司。总部上网电价管理岗§ 测算结果方案§ 网省公司总会计师/财务部-是是LC1.2. 1-R1网属电厂上网电价 测算方案 恰当审批网属电厂上网电价 测算方案 恰当的审批无法保证测算方法的正确性， 影响测算结果的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响。手工不定期财务流程化手册 1 电价测算与报批第 10 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤7直接报发改委审批根据定价权限，经审阅后的测算结果

22、方案是否由总部直接报批。如为统交方案，则由总部上网定价管理直接报发改委审批。然后转第 10 步。如为非统交方案，则将审阅意见传达给网省公司上网定价管理岗，报当地审批。然后转第 9 步。总部上网电价管理岗§ 测算结果方案总部上网电价管理岗-否否-8LC1. 2.1- C 8.1将拟定的电价测算结果方案上报，结合总部意见与当地价格主管部门协商网省公司上网电价管理岗根据 总部上网电价管理岗的指导性意见对电价测算结果方案进行调整和修正后，及时与当地价格主管部门 协商， 并争取达成共识，最终将电价测算结果方案上报 发改委审核。网属电厂上网电价测算结果方案得到当地价格主管部门的正式。网省公司上网

23、电价管理岗-是是LC1.2. 1-R2网属电厂上网电价 测算方案未获得监管机构审批网属电厂上网电价 测算方案未获得监管机构的审批导致价格调整无法及时进行， 或无法保证 的 合 法 性， 可能对公司运营产生不良影响。手工不定期-9LC1. 2.1- C 9.1审核并上报发改委，需要时下发临时电价文件当地价格主管部门根据有关电价政策审核电价方案，审核通过后上报发改委审批。如果电厂建成运行前，电价方案还未得到发改委正式，为了保证电厂的正常运营，当地价格主管部门通常省公司下发临时电价文件。电厂建成运行前，若电价方案还未得到发改委正式，为了保证电 厂的正常运营，网省公司需获得当地价格主管部门下发临时电价

24、文件。当地价格主管部门-§ 测算结果文件或临时电价文件是是LC1.2. 1-R2网属电厂上网电价 测算方案未获得监管机构审批网属电厂上网电价 测算方案未获得监管机构的审批导致价格调整无法及时进行， 或无法保证 的 合 法 性， 可能对公司运营产生不良影响。手工不定期（网省）发生的网电价测算方案为样本量，随机抽取 25 份（样本量不足 25 笔则抽取总发生样本的 10%）， 检查： 省公司分管副、网省公司任、 总部上网 电价管理岗是否审核。2）是否得到 发 改委、当地价格主管部门的正式10接收发改委批准的测算方案文件或接受临时电价文件网省公司§ 临时电 § 当地价

25、-否否LC1.2.网属电厂上网电价-以测试期间被测试总会计师/财务部主1）网省公司电价主财务流程化手册 1 电价测算与报批第 11 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤LC1. 2.1- C 10.1网省公司上网电价管理岗如果收到当地价格主管部门下发的临时文件后， 及时贯彻落实文件要求，并将临时电价文件输入基础信息维护系统。当地价格主管部门在收到发改委的正式文件后，及时向网省公司转发正式文件。网省公司上网电价管理岗收到正式文件后，按正式文件执行，同时临时电价文件废止，并将正式文件输入电价基础

26、信息维护系统。网属电厂上网电价测算结果方案须得到发改委的正式。上网电价管理岗价文件§ 测算结果文件格主管部门测算方案未获得监 管机构审批网属电厂上网电价 测算方案未获得监管机构的审批导致价格调整无法及时进行， 或无法保证 的 合 法 性， 可能对公司运营产生不良影响。1-R22.1.4.3步骤展开说明无2.1.4.4系统操作说明无2.1.4.5税务处理说明无管理说明2.1.4.6无财务流程化手册 1 电价测算与报批第 12 页流程 1.2.2电厂上网电价调整测算及报批2.2业务说明本流程描述的内容为2.2.1电厂上网电价测算与报批，包括明确总部、网省公司在电厂上网电价测算与报批过程中

27、的工作职责，规范工作流程，加强与当地价格主管部门的配合和协调，协助当地价格主管部门测算、拟定电价方案。流程适用范围：总部、网省公司。岗位职责2.2.2相关财务制度2.2.3【电网公司电价工作管理办法第二章 管理职责分工/第四章 电价测算及报批】【电网公司电价信息管理实施办法 第二章 电价信息的内容 】财务流程化手册 1 电价测算与报批第 13 页本流程所涉及的岗位主要职责总部上网电价管理岗审阅电价测算结果并提出指导性意见网省公司总会计师/财务部主任审批电价调整测算方案网省公司分管副审批电价调整测算方案网省公司电价主管审核电价调整测算方案网省公司上网电价管理岗收集相关测算数据，协助当地价格主管部

28、门测算、拟定电价调整方案、撰写电价调整测算报告或文件当地价格主管部门下发调价测算通知，审核调整测算方案，上报当地审批， 转发发改委审核批准的文件2.2.4流程图和操作步骤说明2.2.4.1流程图1.2 电价测算及报批1.2.2电厂上网电价调整测算及报批管上国网总部理网7.审阅给出指导性意见LC1.2.2-C7.1/ LC1.2.2-R1岗电价总务会部计主师任财LC1.2.2-C6.1/ LC1.2.2-R16.审批分管副主任LC1.2.2-C5.1/ LC1.2.2-R15.审批网省公司电价主管LC1.2.2-C4.1/ LC1.2.2-R14.审核电价调整方案上网电价管理岗8.将拟定的电价方

29、案上报，与当地价格主管部门协商3.进算，形成电 价调整方案1.3.2上网电价维护2.收集相关测算信息结束利用小时数、煤价、造价、煤耗等信息汇总表LC1.2.2- C10.1/LC1.2.2-R2当地 部价门格主 管9.结合网省公司的电价方案进行调整测算得出调整方案并上报当地1.根据发改委要求，下发调整测算通知10.将当地审批后的调整方案上报国家发改委11.转发发改委批准的调整方案文件LC1.2.2-C9.1/ LC1.2.2-R2开始关于上网电价调整测算调整测算方案调整方案文件财务流程化手册 1 电价测算与报批第 14 页/2.2.4.2流程说明财务流程化手册 1 电价测算与报批第 15 页编

30、码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤1根据发改委要求，下发调整测算通知当地价格主管部门通过或文件方式，将发改委实施电价调整测算下发给网省公司，通知一般应包括电价调整测算标准、测算原则、测算口径、测算时间要求以及其他问题。当地价格主管部门-§ 关于上网电价调整测算的通知否否-2收集相关测算信息网省公司上网电价管理岗通过或电子邮件，收集电厂相关资料，包括： 发展策划部、基础建设部提供电厂投资核准文件、发电设备容量、工程造价 调度中心提供发电利用小时、发电量、厂用电率 工程会计提供成本数据（

31、费、水费、材料费、工资、福利费、折旧、修理费、运营维护费、其他费用）公布的相关数据（长期利率、金率、所得税率、城市及教育费附加） 电厂煤价及煤耗 根据实际测算需要收集的其他相关数据制作汇总表格，及时填写，形成测算基础数据工作底稿。各网省公司根据实际电厂类型及当地实际情况决定采用的表格样式，不在此统一。网省公司上网电价管理岗-§ 利用小时数、煤价 、 造价、煤耗等信息汇总表否否-3进 算，形成电价调整方案网省公司上网电价管理岗进 算，根据测算结果，分析并形成 电厂上网电价调整方案，方案一般由 电厂投资基本情况介绍（包括工程核准文件文号、投资额、装机容量、发电量）、测算原则及基本参数选取

32、、测算结果及敏感性分析、结论及建议等四部分组成，报网省公司电价主管审核。网省公司上网电价管理岗-§ 电价调整方案否否-4LC1. 2.2- C4.1审核网省公司电价主管结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影响等因素，就 电厂上网电价调整方案的测算方法、参数选取、测算结果进行审核，审核无误后报网省公司分管副 审批， 否则退还给网省公司上网电价管理岗进行修改、完善。网省公司上网电价管理岗编制 电厂上网电价调整方案，提交网省公司 电价主管进行审核。网省公司电价主管结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影响等因素审核电价调整方案中的网省公司电价主管&

33、#167; 电价调整方案§ 网省公司上网电价管理岗-是是LC1.2. 2-R1 电厂上网电价 调整方案 恰当审批 电厂上网电价 调整方案 恰当的审批无法保证调整方案的正确性， 影响电价调整结果的准确性， 可能对手工不定期-财务流程化手册 1 电价测算与报批第 16 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤测算方法、参数选取、测算结果等内容。公司的财务状况产 生不良影响5LC1. 2.2- C 5.1审批网省公司分管副结合当地承受能力、价格空间、宏观调控政策以及对公司利益影响等因素，考虑

34、以下各方面： 测算方法选择的适当性 参数选取的适当性 测算结果是否合理 其他测算时考虑因素进行审核，如果有问题返回电价主管进行修改，最后将审批修改后结果报网省公司总会计师/财务部审批。网省公司分管副 对经过电价主管审核后的 电厂上网电价调整方案 进行进一步审批，结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影响等因素审核电价调整方案中的测算方法、参数选取、测算结果等内容。网省公司分管副主任-是是LC1.2. 2-R1 电厂上网电价 调整方案 恰当审批 电厂上网电价 调整方案 恰当的审批无法保证调整方案的正确性， 影响电价调整结果的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响手工不定期

35、-6LC1. 2.2- C 6.1审批网省公司总会计师/财务部结合当地承受能力、价格空间、宏观调控政策以及对公司利益影响等因素，考虑以下各方面：测算方法选择的适当性 参数选取的适当性 测算结果是否合理 其他测算时考虑因素进行审核，如果有问题返回分管副 进行修改，其中，对于统调电厂， 将审批修改后结果报 总部上网电价管理岗审阅，接步骤 7；对于非统调电厂，不需提交 总部审阅，直接提交当地价格主管部门，接步骤 8。网省公司总会计师/财务部对电价调整方案进行进一步审核，结合当地 承受能力、价格空间、宏观调控政策以及对公司利益影响等因素审核电价调整方案中的测算方法、参数选取、测算结果等内容。网省公司总

36、会计师/ 财务部主任-是是LC1.2. 2-R1 电厂上网电价 调整方案 恰当审批 电厂上网电价 调整方案 恰当的审批无法保证调整方案的正确性， 影响电价调整结果的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响手工不定期-7LC1.审阅给出指导性意见总部上网电价管理岗对上报的 电厂上网电价调整方案进行审阅， 结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影响等因素，从 整体利益审核测算方案的合理性和操作性，提出指导性意见，并及时反馈给网省公司。总部上网电价管理岗对上报的电厂上网电价调整方案进行审阅，总部上网电价管理岗§ 电价调整方案§ 网省公司总会计师/财务部-是是

37、LC1.2. 2-R1 电厂上网电价 调整方案 恰当审批 电厂上网电价 调整方案 恰当的审批无法保证调整方案的正确性，手工不定期财务流程化手册 1 电价测算与报批第 17 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/ 手工依赖频率测试步骤C 7.1结合当地 承受能力、价格空间、 宏观调控政策以及对公司利益影 响等因素，从 整体利益审核测算方案的合理性和操作性，提出指导性意见，并及时反馈给网省公司。影响电价调整结果 的准确性， 可能对公司的财务状况产生不良影响8将拟定的电价方案上报，与当地价格主管部门协商网省公司上网电价管

38、理岗从测算参数选取方面对测算方案进行进一步调整、修改和完善后，及时与当地价格主管部门 协商，并争取达成共识。网省公司上网电价管理岗-否否-9LC1. 2.2- C 9.1结合网省公司拟定的电价方案进行调整测算得出调整方案并上报当地当地价格主管部门根据 有关电价政策，并结合网省公司拟定的方案进一步从 宏观政策、地方 承受能力、厂网利 系方面对电价调整方案进行修改完善，对于统调电厂，当地价格主管部门需上报当地 审批，接步骤 10；对于非统调电厂，当地价格主管部门直接将修改意见反馈给网省公司，网省公司上网电价管理岗发起流程“1.3.2 上网电价维护”。 电厂上网电价调整方案得到当地价格主管部门的正式

39、。当地价格主管部门-§ 调整测算方案是是LC1.2. 2-R2 电厂上网电价 调整方案未获监管机构审批 电厂上网电价 的 合 法 性， 可能对公司运营产生不良影响。手工不定期-10LC1. 2.2- C 10.1将当地审批后的调整方案上报发改委当地价格主管部门由带队将当地审批后的方案专程向发改委汇报。 电厂上网电价调整方案得到发改委的正式。当地价格主管部门-是是LC1.2. 2-R2 电厂上网电价 调整方案未获监管机构审批 电厂上网电价 的 合 法 性， 可能对公司运营产生不良影响。手工不定期（网省）编制的 电厂上网电 价调整方案为样本量，随机抽取 25 份（样本量不足 25 笔则抽取总发生样本的 10%），检查： 1）网省公司电价主省公司分管副 、网省公司 总会计师/财务部主任、 总部上网电价管理岗是否审核。2）是否得到发 改委、当地价格主管部门的正式批复。11转发发改委批准的调整方案文件当地价格-§ 调整方 否否-以测试期间被测试2.2-调整方案未获得监管机构的审批导致价格调整无法及时进行， 或无法保证调整方案未获得监管机构的审批导致价格调整无法及时进行， 或无法保证财务流程化手册 1 电价测算与报批第 18 页编码流程处理步骤负责岗位所需输入信息输入信息提供者所需输出信息是否为点是否为关键控财务风险点编风险点描述手工/IT/