银行柜员储蓄业务知识教材

1、 储蓄业务基础知识储蓄业务基础知识存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密你知道这句话吗？这是我国银行开展储蓄业务时必须遵循的工作原则。我国历来重视个人储蓄，一贯对储蓄实行保护和鼓励的政策。本模块主要介绍银行各种储蓄存款业务规定、业务流程、账务核算、利息计算等基础知识，通过学习你能够掌握以下各种储蓄业务的基本知识： 人民币活期储蓄业务； 人民币定期储蓄业务； 人民币其它储蓄业务； 外币储蓄业务； 电子借记卡业务； 特殊业务。单元1人民币活期储蓄业务学习目标 通过本单元的学习，我们要解决以下四个问题： 活期储蓄存款是否只有存折一种形式？ 怎么去开一个活期存款账户？ 活期利息是如何计算出来的？ 活

2、期储蓄业务如何进行账务处理？活期储蓄存款是一种不规定存期，储户可随存随取的、灵活的存款方式。该储种适应客户临时闲置不用的资金的存储。现在跟我一起来解决问题1吧！活期储蓄存款是否只有存折一种形式？一、人民币活期储蓄存款的业务规定活期储蓄存款从形式上看，可有普通存折户、活期一本通、个人支票户和借记卡4种形式。这些不同形式账户的业务规定比较如下表。形式普通存折户活期一本通个人支票户借记卡说明活期存折户是指单币种普通存折户。既可开立为储蓄账户，又可开立为结算账户。活期一本通可集多种货币于一折。既可开立为储蓄账户，又可开立为结算账户。个人支票户是以个人信用为保证，以支票为结算凭证的活期结算账户。借记卡是

3、与活期存折或活期一本通相勾联的结算账户。特点客户通过存折可直观交易记录可集多种货币于一折，方便保管减少现金流通量，提高结算效率，适用于收付金额较大且次数频繁的储户可进行储蓄和结算双重业务的办理。起存金额人民币1元人民币1元人民币1万人民币1元从账户性质上看，活期储蓄账户可分为结算账户和储蓄账户2种。人民币结算账户是银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户，它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。储蓄账户一般只能办理现金存取款业务，不能办理转账业务（本人账户之间的转账业务除外）。二者异同比较如下：相同点不同点 都可以存取现金。 存款都可获得利息收入（结算

4、账户存款利率同活期储蓄账户）。 本人名下的个人结算账户和活期储蓄账户之间可以相互转账。 人民币银行结算账户管理办法实施后，在办理对外资金转出或接受外部的资金转入时（包括本人异地账户汇款）只能通过结算账户办理。 储蓄账户只能办理本人名下的存取款业务和转账，而不能对他人或单位转账，也不能接受他人或单位的资金转入。问题2：怎么开一个活期存款账户？二、活期储蓄存款的业务流程活期储蓄存款业务主要包括开户、续存、支取、销户四个环节，此外，还有补登存折、更换存折、挂失等特殊业务。1、开户活期存款储蓄户一般只开立一个存折，可以进行存款、取款，但不能进行转账结算（本人账户之间转账除外）。活期存款结算户既可开立存

5、折，同时又可开立借记卡；既可进行存款、取款，又可进行转账结算和其他交易。根据个人存款账户实名制的要求，活期存款开户时，需客户提交有效身份证件，代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。 小常识：个人存款账户实名制要求的有效身份证件有：身份证、户口本、护照、军人身份证、港澳居民往来内地通行证、来往大陆通行证等。活期存款开户业务流程如下图所示：客户递交的身份证件 开储蓄户客户所填的“储蓄存款凭条” 开结算户客户所填的“开立个人结算账户申请书” 开借记卡客户所填的“借记卡申请书”（附凭证样张1-3） 审核现金 开户储蓄账户不能进行转账开户（本人账户之间转账除外）转账开户 点收现金

6、先建立客户信息，再进行存款开户交易系统操作打印存折、凭条，存款凭条上加盖现讫章（现金开户）或转讫章（转账开户），存折上加盖业务公章。打印签章将存折、身份证件、客户留存凭证交给客户。递交客户2、续存活期存款既可进行现金续存，也可进行转账续存，但活期储蓄账户不能办理人民币转账续存业务，其它货币可以办理转账续存。活期存款续存业务流程与开户流程基本一样，只不过储户续存款项时，无须填写存款凭条，无须出示身份证明，只需将存折、现金递交柜员，柜员审核无误后，进行续存业务系统操作即可。3、支取活期存款支取时既可支取现金，也可转账支取，其业务流程如下图所示：客户递交的存折 大额取款需客户出示身份证明 审核进行取

7、款交易系统操作系统操作打印活期储蓄取款凭条、活期存折，在取款凭条上加盖现讫章、人名章后交由客户签字确认并收回打印签章将现金、存折、客户留存凭证交给客户。配款支付4、销户储户要求支取全部存款余额时，即活期销户，也称为结清。活期销户业务流程与支取流程基本一样，只不过储户要求销户时，柜员在进行销户业务系统操作后，要打印一式两联利息清单，并在利息清单上加盖现讫章（或转讫章）、个人名章后交由客户签字确认并收回，将一联利息清单连同现金等交予客户，存折加盖结清章后作为传票附件（也可将存折剪角递交客户）。5、补登存折发生未登折记录需要补登存折时，一种可由柜员在有折存款、取款交易中直接登折；一种可由柜员通过刷读

8、存折账号、凭证号等信息，使用“活期储蓄补登折”交易，在存折上打印未登折信息；还可以由储户自己在存折补登机上，在存折上打印未登折信息。6、更换存折活期储蓄存折记满页时，应更换新存折。如果是正常换折，则直接在有折存款、取款交易中，输入新存折凭证号打印盖章即可；如果是非正常换折，则通过“活期储蓄换折交易”，经有权人授权，输入新存折凭证号打印盖章即可。换新折时，应将旧折的存款余额过入新存折的第一行余额栏内，并在摘要栏内加盖“换折”戳记。活期存折账号-001000172700010- 户名-王丹-办卡标志- 币种-RMB- -开户网点名称- 钞汇标志-钞- -凭证号-00000049- 银行签章签发日期

9、-04/06/14- 属性- 通存通兑-通- 印密-密-日 期注 释支出（-）或存入（+）结 余网点号操作04/06/14换折5000.000601S0642将新存折交储户，破坏旧存折磁条的完整性，作为签单服务凭证的附件，送监督中心；若客户留存已销户的活期存折，柜员应破坏旧存折磁条的完整性，在最后一笔交易记录的下一行批注“某年某月某日销户，以下空白”字样（或加盖印章），并在存折封皮上加盖“销户”印章后交客户。7、挂失第一步：口头挂失 如储户不慎将存折、存单丢失，可到联网储蓄网点进行口头挂失，但必须提供有关要素，该网点据以查实挂失人的款项未被他人领取后，方可为其办理口头挂失，但储户必须在5天内（

10、节假日顺延）持本人有效身份证件到原开户网点办理正式挂失手续。第二步：正式挂失 办理正式挂失时，必须出示本人有效身份证件，并提供户名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，到开户储蓄所书面申请挂失，银行审核后，经查实该笔存款确未支付时，方可受理挂失申请，否则不能办理。第三步：补发存单（折）问题3：你知道这个活期利息是如何计算出来的？在银行受理书面挂失七天后，应持挂失申请书及本人有效身份证件，到原挂失储蓄所办理补发新的存单（折）或领现手续。凡办理挂失结清手续后，储户找回的原存单（折）一律作废，并应及时交回银行注销。 储蓄存款利息清单 币种：RMB 2006 年 07 月 18 日 交易序号：

11、* 户 名 李某账 号001000012600010储 种本 金类 别利 率%利 息应税利息税率%税金RMB 1255.31销户息0.7200000.700.70 20.000.14网点号现转标志税后利息税后本息合计备注操 作0601现0.561255.87S0642事后监督 复核（授权） 柜员*三、活期储蓄存款的利息计算1、结息规定活期储蓄存款在2005年9月21日以前，每年6月30日为结息日，7月1日支付利息；自2005年9月21日起，每季度结息一次。每季度末月的20日作为结息日，21日支付利息。 注意：计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。未到结息日

12、清户的，按清户日挂牌公告的活期存款利率算至清户日的前一天止。2、活期储蓄利息计算 （1）计息起点 利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下不计息。利息计算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息计至厘位，合计利息计至分位。案例1： 客户李某2006年7月18日到银行结清2006年6月20日所开的活期储蓄存折，存折里有1255.31元，那么计息本金为1255.00元。 （2）计息天数 储蓄存款存期，采用对年、对月、对日的办法计算。一年按360天，每月不论大小月均按30天计。计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起息，算至取款前一天止，支取日不计利息。案例2： 上例中，客户李某2006

13、年7月18日到银行结清2006年6月20日所开的活期储蓄存折，运用倒减法求得存款天数为28天（2006.7.182006.6.20）。（3）计息方法 活期储蓄存款采用“日积数计息法”，具体计算公式如下：应付利息累计日积数×日利率其中：累计日积数本金×存款天数日利率（）年利率（%）÷360（天）案例3： 上例中，客户李某2006年7月18日到银行结清2006年6月20日所开的活期储蓄存折，累计日积数为35140（ 1255×28 35140 ），应付利息为0.70元 （ 1255×28×（0.72%÷360）0.70 ）。（4

14、）利息所得税金计算 根据国务院及国家税务总局的有关规定，1999年11月1日以后孽生的储蓄存款利息所得，依法征收20%的个人所得税。应纳税额 = 应付利息 × 20%税后利息 = 应付利息 应纳税额案例4： 上例中，客户李某的税后利息为0.56元 （ 0.700.70× 20% 0.56 ），银行共付给客户李某 1255.31+0.56 1255.87(元)。知识延展：案例5：陈敬于2006年1月12日存入人民币现金3029.20元开户，2006年4月6日存入4000元，5月27日支取7000元，2006年9月23日销户。计算2006年3月21日、6月21日、9月21日和销

15、户日的利息与代扣利息所得税。活期利率按0.72%计算。（！）2006年3月21日计息日： 应付利息=（3029 .00×68 ）0.72%/360 =4.12（元） 代扣利息所得税=4.12×20%=0.82（元） 实付利息=4.120.82=3.30（元） 账户余额=3029.2+3.30=3032.50（元）（2）2006年6月21日计息日： 应付利息=（3032×16+7032×51+32×25）×(0.72%÷360) =8.16（元） 代扣利息所得税=8.16×20%=1.63（元） 实付利息=8.161

16、.63=6.53（元） 账户余额=3032.5+40007000+6.53=39.03（元）（3）2006年9月21日计息日：问题4：你知道银行这些活期储蓄业务是如何进行账务处理的吗？ 应付利息=39×90×0.72%/360=0.07（元） 代扣利息所得税=0.07×20%=0.01（元） 实付利息=0.070.01=0.06（元） 账户余额=39.03+0.06=39.09(元)（4）2006年9月23日销户日 2006年9月21日至2006年9月23日利息不足0.01为零 实付本利和=39.09（元）四、活期储蓄存款的核算虽然随着银行业务电算化，计算机磁盘代

17、替了手工的账簿和分户账，各种业务都通过联机交易及批量处理来完成，但记账基本原理都是一样，即银行各种储蓄业务核算的记账方法仍是采用借贷记账法。根据借贷记账法，案例5中活期储蓄各种业务的会计分录如下： 1、2006年1月12日开户时： 借：现金 3029.20 贷：活期储蓄存款-陈敬 3029.20活期储蓄存款陈敬 现金 3029.20-（1）-3029.20 2、2006年3月21日计息时:借：利息支出 4.12 贷：活期储蓄存款-陈敬 0.82 代扣利息所得税 3.30 活期储蓄存款陈敬 利息支出 3.30 -（2）-4.12代扣利息所得税 0.82-3、2006年4月6日续存时： 借：现金

18、4000 贷：活期储蓄存款-陈敬 4000活期储蓄存款陈敬 现金 4000-（3）- 40004、2006年 5月27日支取存款时： 借：活期储蓄存款-陈敬 7000贷：现金 7000现金 活期储蓄存款陈敬7000-（4）-70005、2006年6月21日计息时： 借：利息支出 8.16 贷: 活期储蓄存款-陈敬 6.53 代扣利息所得税 1.63活期储蓄存款陈敬 利息支出6.53-（5）-8.16代扣利息所得税 1.63-6、2006年9月21日计利息时： 借：利息支出 0.07 贷:：活期储蓄存款-陈敬 0.06 代扣利息所得税 0.01活期储蓄存款陈敬 利息支出0.06-（5）-0.07

19、代扣利息所得税 0.01-7、2006年9月23日销户时： 借：活期储蓄存款陈敬 39.09贷：现金 39.09现金 活期储蓄所得税 39.09-（7）- 39.09我们一起来回顾一下第一单元吧！普通存折户、活期一本通、个人支票户、个人结算账户、储蓄账户知识回顾：（了解）业务规定 开户、续存、支取、销户补登存折、更换存折、挂失（了解）业务流程人民币活期储蓄存款 计息起点：“元”计息天数：“算头不算尾”计息方法：“日积数计息法”利息所得税金计算：“应付利息×20%”（学会）利息的计算业务借方科目贷方科目开户现金活期储蓄存款××续存现金活期储蓄存款×

20、5;支取活期储蓄存款××现金计息利息支出活期储蓄存款××代扣利息所得税销户活期储蓄存款××现金（理解掌握）账务核算 看看你掌握了多少？目标检测一、判断题1、 各储蓄机构必须保证储蓄存款的支取，不得以任何不正当理由拒绝储蓄存款的支取。2、 客户存单（折）如有遗失，可持本人有效身份证件向原开户营业网点办理挂失，若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，营业网点不负责任。3、 1999年11月1日起对储蓄存款利息所得征收个人所得税。4、 个人存款账户通存通兑无须凭客户自设的密码办理。二、案例分析题1、客户李西已于2006年1月25日，在某银行

21、万生储蓄所（开户网点）办理了活期一本通账户的正式挂失，2006年1月30日，客户到该网点提供挂失申请书留存联办理挂失补发，柜员是否可以受理？请说明原因。2、2006年3月11日，客户王洋到某银行万生储蓄所持本人居民身份证为王芳开立个人普通活期，未出示王芳的任何身份证件，柜员是否可以受理此项业务的开户？请说明原因。3、客户向柜员咨询：“哪类活期储蓄账户可以办理日常资金收付及其工资、奖金和现金的支取？”请你帮助回答并说明原因。三、计算题1、客户李辉2006年1月8日开活期储蓄账户存入10元,2006年1月11日续存现金2000元,2月3日支取现金300元。问账户余额是多少。2、客户张华2006年2

22、月9日开户存入3600元,2月18日支取500元,2月20日续存300元,2月22日支取100元,3月1日支取100元,3月4日支取200元,3月6日支取2000元存入10元,3月9日支取100元,3月13日支取300元,3月21日结入利息1.53元，3月22日销户。请列出活期储蓄存款张华的账户丁字帐。3、客户王南2005年12月15日到银行开活期储蓄账户存入105200.00元。2006年6月4日销户。计算2005年12月21日、2006年3月21日、2006年6月21日和销户日的利息与代扣利息所得税，并对各项业务进行会计核算。活期利率按0.72%计算。检测答案一、 判断题1、对。提示：储蓄

23、原则“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”2、对。3、对。4、错。二、案例分析题1、柜员不可受理此业务。正式挂失7天后，方可办理补领新存折（单）或取现手续。2、柜员不可受理此业务。按照存款实名制的要求，代理他人办理存款业务，应出示被代理人和代理人的身份证件。3、结算账户。储蓄账户一般只能办理现金存取款业务，不能办理转账业务（本人账户之间的转账业务除外）。三、计算题1、账户余额=10+2000300=1710(元) 活期储蓄存款-张华2006.2.9 36002006.2.18 5002006.2.20 3002006.2.22 100 2006.3.01 1002006.3.04 200

24、2006.3.06 2000 102006.3.09 1002006.3.13 3002006.3.21 1.532006.3.22 591.54 0.012、3、2005年12月21日 应付利息=105200×6×0.72%/360=12.62（元） 代扣利息所得税=12.62×20%=2.52（元） 实付利息=12.622.52=10.1（元） 账户余额=105200+10.1=105210.10(元)2006年3月21日应付利息=105210×90×0.72%/360=189.38（元） 代扣利息所得税=189.38×20%=3

25、7.88（元） 实付利息=189.3837.88=151.50（元） 账户余额=105210.10+151.50=105361.60(元)2006年6月4日应付利息=105361×75×0.72%/360=158.04（元） 代扣利息所得税=158.04×20%=31.61（元） 实付利息=158.0431.61=126.43（元） 实付本利和=105361.60+126.43=105488.03(元)会计分录：1、2005年12月15日开户时：借：现金 105200 贷：活期储蓄存款-王南 1052002、2005年12月21日计息时:借：利息支出 12.62

26、贷: 活期储蓄存款-王南 10.10 代扣利息所得税 2.523、2006年3月21日计息时：借：利息支出 189.38 贷: 活期储蓄存款-王南 151.50 代扣利息所得税 37.884、2006年6月04日销户借：活期储蓄存款王南 105361.60 利息支出 158.04 贷：现金 105488.03 代扣利息所得税 31.61单元2 人民币定期储蓄业务学习目标 通过本单元的学习，我们要解决以下四个问题： 定期储蓄存款是否只能一次性存入、一次性支取？ 整存整取定期业务是否只有存单一种形式？ 零存整取定期业务每次存款的金额怎么规定的？ 存本取息定期业务每次取款的金额如何确定？l 对低迷的

27、面对低迷的美元利率，我的美元资产该怎办？那您可存成定期。我这笔钱想存长点时间，利息高点的存款？人民币定期储蓄是一种约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本息的一种储蓄方式。与活期储蓄存款相比，具有金额较大、存期较长、利率较高的特点。问题1：定期储蓄存款是否只能一次性存入、一次性支取？一、人民币定期储蓄存款的类型定期储蓄存款按存取方式不同，可分为整存整取、零存整取、存本取息三种形式。整存整取定期储蓄是指存款人在存款时约定存期一次整笔存入，到期一次支取本金和利息的一种定期存款。零存整取定期储蓄是指储蓄开户时约定存期，在存期内分次存入本金，到期一次支取本息的一种定期存款。存本取息定期

28、储蓄是指储蓄一次存入本金，在约定存期内分次支取利息，到期一次支取本金和最后一次利息的一种定期存款。这些不同形式账户的业务规定比较如下表。整存整取零存整取存本取息起存额50元5元5000元期限三个月、六个月、一年、两年、三年、五年一年、三年、五年一年、两年、三年、五年核算内容开户、到期支取、逾期支取、全部提前支取、部分提前支取开户、到期支取、逾期支取、全部提前支取开户、到期支取、逾期支取、全部提前支取提供功能开户时可约定自动转存一次；存期内允许部分提前支取；预留密码，到期支取可办理通兑。预留密码可通兑，到期支取回原开户机构办理；不允许部分提前支取；如有漏存，必须于次月补齐，否则视为违约。是手工处

29、理的业务；不允许部分提前支取；需按约定时间支取利息，不得提前。如到期日未取，以后可随时支取。问题2：整存整取定期业务是否只有存单一种形式？二、整存整取定期储蓄存款业务1、业务规定整存整取定期储蓄可由客户约定转存期，到期后按约定的转存期无限次自动转存；若客户未约定转存期的，在存款期按原定利率计息，逾期按支取日活期挂牌利率计息。整存整取定期储蓄只能办理现金存取业务和同名账户转账业务。其账户包括存单、特种存单、一本通三种形式，三种形式的异同比较如下。普通存单特种存单定期一本通账户形式存单存单存折存款货币单一货币单一货币多种货币存款金额人民币50元5万元人民币5万元以上人民币50元以上2、业务流程整存

30、整取定期储蓄存款业务主要包括开户、到期支取、提前支取、逾期支取，其中，提前支取又分为部分提前支取和全额提前支取。（1）开户 整存整取定期存款一般只进行现金存款、取款，不能进行转账结算（本人账户之间转账除外）。根据个人存款账户实名制的要求，整存整取定期储蓄存款开户时，仍需客户提交有效身份证件。代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。 注意：开户时可由客户约定转存期，到期后按约定的转存期无限次自动转存；若客户未约定转存期的，在存款期按原定利率计息，逾期按支取日活期挂牌利率计息。整存整取定期储蓄存款开户业务流程如下图所示： 审核 现金开户 点收现金 系统操作 转账开户打印签章

31、递交客户（2）支取 整存整取定期储蓄是指存款人在存款时约定存期一次整笔存入，到期后一次支取本金和利息的一种定期存款。它既可支取现金，也可转账支取，但必须是同名转账。虽说要求一次整笔存入，到期后一次支取本金和利息，但当客户急需全部或部分提前支取存款，也可凭存单和存款人的身份证件办理（若委托他人代理，则由受委托人携本人及存款人身份证件办理）。因此，其支取可分为到期支取、全部或部分提前支取、逾期支取。 注意：在原存期及转存期内可多次部分提前支取，但剩余部分金额不能小于整存整取定期储蓄最低起存额，在存款原存期到期日和转存期到期日，不办理部分提前支取。 想一想：以下整存整取定期存款属于哪种支取？取款日期

32、取款性质办理自动转存原存期到期日到期支取转存期到期日到期支取其他日期提前支取办理约定转存原存期到期日到期支取转存期到期日到期支取其他日期？支取整存整取定期储蓄存款支取业务流程如下图所示：客户递交的存单或定期一本通存折 大额取款、全部提前支取需客户出示身份证明审核若到期或逾期取款销户，则进行取款销户交易系统操作若提前支取，则进行提前支取交易系统操作系统操作若到期或逾期取款销户，则打印定期储蓄存单（存折）和利息清单，并加盖业务清讫章，将利息清单第一联交由客户签字确认并收回若提前支取，则还需打印新的定期储蓄存单、存款凭证打印签章若到期或逾期取款销户，则将利息清单（第二联）、现金交与客户若提前支取，则

33、还需将新的存单（存折）交给客户。配款支付3、利息计算（1）计息起点 利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下不计息。利息计算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息计至厘位，合计利息计至分位。案例1： （2）到期日 整存整取定期储蓄存款的到期日以对年、对月、对日为准。若开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起息，算至取款前一天止，支取日不计利息。案例2： （3）计息方法 整存整取定期储蓄存款到期支取采用“单利计息法”，具体计算公式如下：应付利息本金×存期×利率案例3： 逾期支取的利息计算仍采用“单利计息法

34、”，只不过利息分两段计算，存款日至到期日的利息按规定的定期利率计息，到期日止支取日的利息按活期利率计息。案例4： 提前支取的利息计算仍采用“单利计息法”，只不过按活期利率计息。案例5： （4）利息所得税金计算 根据国务院及国家税务总局的有关规定，1999年11月1日以后孽生的储蓄存款利息所得，依法征收20%的个人所得税，在起征日之前存入的储蓄存款利息需分两段计算。第一段是起息日至起征日前一天止的利息，第二段是起征日至支取日的利息。案例6： （四）会计核算根据借贷记账法，整存整取定期储蓄各种业务的会计分录如下：问题3：零存整取定期业务每次存款的金额怎么规定的？三、零存整取定期储蓄存款业务内容1、

35、业务规定零存整取定期储蓄由客户自定，每月以约定的固定金额存入。在存期内若中途漏存一次，应在次月补齐；未补存或漏存次数在一次以上的，视同违约，存折上打印违约标志，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。 小常识：零存整取定期储蓄原则上到期一次支取本金，如有急需，可以提前全部支取，但不能办理部分提前支取。案例7：2、业务流程零存整取定期储蓄只能办理现金存取业务和同名账户转账业务，其业务主要包括开户、续存和销户。（1）开户 零存整取定期存款开户时由客户确定月存金额及存期。开户时，仍需客户提交有效身份证件。代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。零存整取定期储蓄存款开户业务流程

36、如下图所示： 审核 现金开户 点收现金 系统操作 转账开户打印签章 递交客户（2）续存 零存整取定期储蓄存款既可进行现金续存，也可进行转账续存，但仅限于同名账户转账续存。其续存业务流程与开户流程基本一样，只不过储户续存款项时，可以采用签单服务，无须填写存款凭条，无须出示身份证明，只需将存折、现金递交柜员，柜员审核无误后，进行续存业务系统操作即可。（3）销户 零存整取定期储蓄可以是到期销户，也可是全部提前支取销户，其业务流程如下图所示：客户递交的零存整取存折、取款凭条（采用签单服务可免填） 大额取款或全部提前支取须客户出示身份证明 审核进行零存整取销户交易系统操作，若大额取款还需经有权人授权系统

37、操作打印零存整取存折和利息清单，并加盖业务清讫章，将利息清单第一联交由客户签字确认并收回。采用签单服务的，请客户在签单服务上签字确认打印签章将利息清单（第二联）、现金交与客户配款支付3、利息计算（1）计息方法零存整取定期储蓄存款到期支取采用“月积数计息法”， 案例8： 逾期支取的利息计算仍采用“月积数计息法”，只不过利息分两段计算，存款日至到期日的利息按此计息，到期日至支取日的利息按活期利率计息。案例9： 提前支取的利息计算仍采用“月积数计息法”，只不过利息按活期利率计息。案例10： （2）出现漏存零存整取定期储蓄中途如有漏存，应在次月补齐，未补齐者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期

38、存款利率计息。案例11：（四）会计核算根据借贷记账法，零存整取定期储蓄各种业务的会计分录如下：问题4：存本取息定期业务每次取款的金额如何确定？四、存本取息定期储蓄存款业务内容1、业务规定存本取息定期储蓄是一次存入本金，按约定时间分次支取利息，到期归还本金的一种定期储蓄形式。支取利息的时间可以是1月一次，1个季度一次或半年一次，由储户与储蓄机构协商确定。分期支取利息时，必须在约定的取息日支取，不得提前预支利息。如到期未取息，以后可以随时支取，但不计复利。 小常识：存本取息定期储蓄可以全部提前支取，但不能办理部分提前支取。存款若在约定期限内提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，存期

39、内已支取的定期储蓄利息要从本息中扣回。案例12：2、业务流程存本取息定期储蓄只能办理现金存取业务和同名账户转账业务，其业务主要包括开户、支取利息和销户。（1）开户 存本取息定期存款开户时由客户填写开户书，注明姓名、存期及每次取息日期。开户时，仍需客户提交有效身份证件。代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。存本取息定期储蓄存款开户业务流程如下图所示： 审核 现金开户 点收现金 系统操作 转账开户打印签章 递交客户（2）支取利息 客户按照规定时间凭存本取息存折前来取息时，填写取款凭条（若采用签单服务，无须填写存款凭条），大额取款还须出示身份证明。存本取息定期储蓄存款支取利息

40、业务流程如下图所示： 审核 系统操作 打印签章 配款支付 （3）销户 存本取息定期储蓄可以是到期销户，也可是全部提前支取销户，其业务流程如下图所示：客户递交的存本取息存折、取款凭条（采用签单服务可免填） 大额取款或全部提前支取须客户出示身份证明 审核进行存本取息销户交易系统操作，若大额取款还需经有权人授权系统操作打印存本取息存折和利息清单，并加盖业务清讫章，将利息清单第一联交由客户签字确认并收回。采用签单服务的，请客户在签单服务上签字确认打印签章将利息清单（第二联）、现金交与客户配款支付3、利息计算4、会计核算根据借贷记账法，存本取息定期储蓄各种业务的会计分录如下：我们一起来回顾一下第二单元吧

41、！知识回顾：人民币定期储蓄存款的基本类型及其比较类型基本规定计息方法优缺点整存整取零存整取存本取息 看看你掌握了多少？目标检测一、 判断题1、存本取息在约定期限内可以办理提前支取，但不可以办理部分提前支取。2、客户支取整存整取定期储蓄有到期、逾期、全部提前支取、部分提前支取几种情况。3、存本取息可一个月或几个月取息一次，利息按存款开户日挂牌利率计算。4、存本取息定期储蓄与整存整取定期储蓄相比，其起存金额相差50倍。二、选择题1、定期储蓄的特点是（ ）A 存款时约定存期 B 利率在取款时确定 C 本金可以一次或按计划分次存入 D 每笔存款的利率是确定的2、人民币定期整存整取业务存款期限包括（ ）

42、A 三个月 B 六个月 C 九个月 D 12个月3、人民币定期零存整取业务目前最长存款期限是（ ）A 一年 B 二年 C 五年 D 六年4、人民币存本取息存款业务起存金额是（ ）A 1000元 B 5000元 C 10000元 D 50000元5、对一次性从储蓄账户提取（ ）现金以上的，必须要求取款人提供有效身份证件。A 20万元 B 1万元 C 10万元 D 5万元（不含5万元）6、有关零存整取定期储蓄，下属哪些说法是正确的？（ ）A 存款的起点是50元 B 中途若有漏存，原则上应在下月补齐C 每月存款金额应该是固定的 D可以办理五年期的零存整取定期储蓄7、整存整取定期储蓄存款的部分提前支取

43、（ ）A 可办三次 B 可办二次 C 可办三次 D 可办四次8、客户办理零存整取储蓄存款，每月的存款额（起存金额以上）（ ）A 银行指定 B 由银行与客户双方商定 C 由客户自定 D 按工资的一定比例确定9、零存整取定期储蓄存款如在存期内有漏存情况的，且未及时补齐，到期时应该（ ）A 按实际金额和存期计付利息 B 全部按活期计息 C 漏存后的存款按活期计息 D 收取罚息10、存本取息定期储蓄的基本做法是（ ）A 存期固定 B 1000元起存 C 分次支取本息 D 资金需要一次性存入三、案例分析题1、2006年10月23日，客户张丹持一张整存整取定期储蓄存单办理销户取现，存单的开户日为2005年

44、8月2日，户名为张丹，存期3年，本金为60000元。请问客户仅凭整存整取定期存单是否可以办理销户业务？请说明原因。2、客户向柜员咨询：“什么情况下采用存本取息这种定期存款方式比较好”请你帮助回答并说明原因。四、计算题检测答案一、 判断题1、对。 2、对。 3、对。 4、错。二、选择题1、ACD 2、ABD 3、C 4、B 5、D 6、ABCD 7、C 8、C 9、C 10、AD 三、案例分析题1、柜员不可受理此业务。储蓄管理条例规定，客户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证件办理，代他人支取还必须出具代理人身份证件。2、一般情况下，存本取息适用于照顾存款人的日常消费；整存整取适用于

45、存款人有预见性使用的资金或长期不用的资金；零存整取适用于工薪族为将来的开支积累资金。四、计算题 单元3 人民币其它储蓄业务学习目标 通过本单元的学习，我们要解决以下三个问题： 定活两便储蓄存款有何特点？ 什么是个人通知存款？ 教育储蓄存款有何优惠？l 对低迷的面对低迷的美元利率，我的美元资产该怎办？那您可存成定活两便。我这笔钱不能确定一年内到底用不用，如何存？ 人民币储蓄业务除了常见的活期储蓄、定期储蓄业务外，还有定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款等业务。问题1：定活两便储蓄存款有何特点？一、定活两便储蓄存款定活两便储蓄是以存单为取款凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长

46、短而变动的一种介于活期和定期之间的储蓄业务品种。其特点在于：它兼有定期和活期两种性质，手续简便、利率合理、方便灵活、收益较高，适合存款期限不确定的储户。案例17：2006年11月28日，王××有人民币10000元暂时不用，但不能确定一年内是否需要用。若采用活期、整存整取定期、定活两便三种不同方式进行处理，获得的收益将不同。储蓄方式活期整存整取定期定活两便一年内不用的收益72252151.2半年时需用的收益363667.51、业务规定定活两便储蓄存款50元起存，单笔存入金额不能超过50万元。本金一次性存入，由储蓄机构发给储户存单，存单分为记名式存单和不记名两种，记名式可挂失，不记名式不可挂失。2、业务流程定活两便储蓄存款只能办理现金存取和同名账户转账业务，其业务主要包括开户、销户。（1）开户 定活两便储蓄存款开户时由客户凭有效身份证件，若代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。新开定活两便存单时，5万元（含）以下的使用普通存单，5万元以上至50万元（含）使用大额存单，50万元以上的使用特种大额存单。定活两便储蓄存款开户业务流程如下图所示：审核 现金开户 点收现金 系统操作