应收账款催收规章制度

1、应收账款催收规章制度一、目的：为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则二、程序：1、审核：对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围 之内的一般不予转入， 对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。2、确认：(1)每一笔应收帐的账单，都开列旅行团(者)费用结算单，并进行审核，其内 容包括：、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。、协作公司的编号。、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致

2、。(2)对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。(3)将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。3、催收：(1)催收的对象分为：、信用等级A级-正常催收、信用等级B级-重点催收、信用等级C级-专项催收(2)催收办法:、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如 得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况 下，需协同销售部门一同上门催

3、收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。2逾期应收账款催收规章制度第1章、总则第1条、目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促 进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。第2条、权责单位1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。第2章、逾期应收账款催收方法第3条、发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当 的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法 进行。第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取 极其困难等

4、类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。第3章、催收前的准备工作第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。3、考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例， 灵活掌握回款技能。第6条、销售资料准备销售人员在收款前，运用客户销售统计表”和客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。第4章、催收实施管理第7条、截止到XXXX年*刈XX日，XX司（客户）已收货，但至今仍没有付款，

5、销到期付款通知单1）,并打电话给对方负责人2）。再次与对方通电话，并3）,并做好委托xxM构进售人员王X布电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司第8条、逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件 询问情况，了解XX公司（客户）态度。第9条、逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件 同时停止发货。第10天、逾期90天未付款，发出第三封催讨函（见附件 行催讨回款的准备工作。第11条、委托法律机构进行催讨对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。第5章、附则第12条、本制度自颁布之日起开始实施。第13条、本制度呈请总经理审批后实施；修改、废止时亦同。3应收账款催收和债权

6、管理规章制度1、定期的财务对帐。每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，要主动拒绝用 货款垫支其它款项，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。2、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同 行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变 动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。 在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户实行担保和加强 催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止合作。3、对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数

7、，准确掌握应收、应付帐款的详细 情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位 进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上， 根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、 主动与供货企业核对，建立相应档案。4、及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化 情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、 应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、 支付计划，责任到人。5、及时消化处理当期发生的

8、呆坏帐。对可能破产、关闭的客户，要积极采取保全债权 措施；已经破产的，要及时取得各种法律文书，以备核销之用；对长期挂帐、事实上已难以 收回的逾期货款或对因其他原因虚列的应收帐款要明确责任，报经有关部门审批后， 予以核销、纠正，不得长期挂帐。对企业核销的历史债务可计入企业当期损益，年度考核时可予以扣除。对企业清欠收回的抵帐物资，要及时盘活处理，防止造成新的积压和损失。6、强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。对于逾期的货 款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。由于债权企业追缴不力，错过法律

9、有效诉讼期造成拖欠损失的，要追究有关人员的责任。7、对企业应收、应付帐款的管理纳入年度考核经营者业绩的重要内容，把企业逾期货 款的清理、追缴情况、呆坏帐的核销等纳入考核体系，并把企业应收、应付帐款指标作为对企业法人离任审计评估的重要内容。8、要重视合同，强调合同。合同是我们催收的有利且有效的法律依据，财务人员要严 格按照双方合同付款条款的规定，及时向客户提示付款，并进行跟踪催收。9、针对不同的账龄，采取不同的收款政策。过期较短的客户，不必过多地打扰；对于 过期稍长的客户，可以婉转写信催收；过期较长的客户，要引起足够重视，一般采取频繁信件及电话催收；对过期很长的客户，采用上述方法无效的，必要时要

10、通过法律手段。10、催收主要通过电话、传真等方式，由专人负责催收工作。根据公司催收工作程序， 开展货款催收工作。每 3-4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行 整理、归档。11、财务人员要经常与项目部相关人员沟通，取得项目部的配合，这样，既可以及时 了解和掌握项目进程， 积极跟进项目，确定收款时间，也便于及时掌握项目最终报告的提交 时间，在报告提交之前，提醒客户支付项目末期款。同时，通过与业务人员的及时沟通，还 可以及时了解客户方面人员变动的信息，促使我们更加抓紧时间进行催收或采取相应的应变措施。12、注重与客户的沟通。经常与客户对帐，并尽量取得客户相关人员的配合，使其愿 意

11、协助我们收取款项。在收到款项后，要回电话给对方，对其大力协助表示谢意，同时也为以后的继续友好合作打下良好的铺垫。4销售部应收帐款管理制度1）、销售部门要将正常应收款项控制在公司规定的限额内，及时跟进和催收应收帐款。坚持每季度与经销单位核对帐目，以确保帐帐、帐款相符，发现问题及时处理。2）、在业务活动中要坚持少量多批、加速周转 的原则，提高资金使用效率。对超出三个月的应收款，应尽快组织清收；超出六个月的应收款，应向主管总经理上报原因，同时制定清收措施，限定清收时限；超出九个月的应收款，公司一律按呆帐处理。3）、对公司审查确认的呆帐，根据清收的难易程度及与对方协商的具体情况，提出清 收报告，报请公司批准后执行。4）、对拟停止业务关系及发生转制等意外变故经销单位的欠款，按正常业务方式无法清收的，须立即上报原因及清收计划，经