商业银行经营与管理培训课程

1、 FYC n一、银行业面临的主要风险一、银行业面临的主要风险1.信用风险信用风险2.利率风险利率风险3.汇率风险汇率风险4.经营风险经营风险5.流动性风险流动性风险n二、银行资本的多种功能二、银行资本的多种功能n1.资本可以吸收银行的经营亏损，保资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，者能有一定的时间解决存在的问题，为银行防止破产提供了缓冲的余地。为银行防止破产提供了缓冲的余地。n2.资本为银行的注册、组织营业以及资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。存款进入前的经营提供启动资金。n3.

2、银行资本有助于树立公众对银行的银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。的实力。n4.银行资本为银行的扩张，银行新业银行资本为银行的扩张，银行新业务、新方案的开拓与开展提供资金。务、新方案的开拓与开展提供资金。n5.银行资本作为银行增长的监测者，银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持有助于保证单个银行增长的长期可持续性。续性。n一、银行资本的类型一、银行资本的类型n1.实收资本或股本实收资本或股本n2.资本公积资本公积n 我国银行的资本公积包括：我国银行的资本公积包括： 1资本股本溢价资本股本溢价 2接受非现金

3、资产捐接受非现金资产捐赠准备赠准备 3接受现金捐赠接受现金捐赠 4股权投资准备股权投资准备 5外币资本折算差额外币资本折算差额 6关联交易差价关联交易差价 7其他资本公积其他资本公积3.盈余公积盈余公积 我国银行的盈余公积包括：我国银行的盈余公积包括： 法定盈余公积、任意盈余公积、法定公法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金益金4.未分配利润未分配利润5.重估储藏重估储藏6.权益准备金权益准备金7.次级债务次级债务n二、二、?巴塞尔协议巴塞尔协议?对资本的规定对资本的规定n1. ?巴塞尔协议巴塞尔协议?对资本的规定：对资本的规定：n 商业银行的资本应与资产的风险商业银行的资本应与资产的风险相联

4、系。银行资本的构成应取决于资相联系。银行资本的构成应取决于资本吸收银行损失的能力，而不是银行本吸收银行损失的能力，而不是银行资本的不同形式。资本的不同形式。1核心资本核心资本实收资本普通股、资本公积、盈余公积、未实收资本普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权分配利润、少数股权2附属资本附属资本重估储藏、重估储藏、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务3资本的扣除项资本的扣除项商誉、商业银行对未合并报表的银行机构的资本商誉、商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资、商业银行对非自用不动产、非银行金融机投资、商业银行对非自用不动产、非银行金融

5、机构和企业的资本投资构和企业的资本投资2.?巴塞尔协议巴塞尔协议?的主要思想：的主要思想：1商业银行的最低资本由银行资产结构形成的商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。高。2银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。银行的核心资本。3协议签署国银行的最低资本限额为银行风险协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的资产的8%，核心资本不能低于风险资产的，核心资本不能低于风险资产的4%。4国际间的银行业竞争应使银行资本金到达相国际间的银行业竞争应使银行资本金到

6、达相似的水平。似的水平。一、资本与银行倒闭风险一、资本与银行倒闭风险 银行资本具有保护存款人和其他债权人银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用，但这并不受损失、维护公众信心的作用，但这并不意味着资本越多越好，因为资本规模与不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。股东利益存在着矛盾。 资本的多少实际上取决于银行倒闭的风资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。值的可能性。二、三、对资本充足的测定三、对资本充足的测定1.核心资本与风险加权资产的比率不得核心资本与风险加权资产的比率不得

7、低于低于4%，总资本与风险加权资产的，总资本与风险加权资产的比率不得低于比率不得低于8%。2.资本充足率的计算资本充足率的计算 1信用风险加权资产的计算信用风险加权资产的计算 用资产风险加权系数乘以银行资用资产风险加权系数乘以银行资产负债表内工程和表外工程。首先将产负债表内工程和表外工程。首先将表外工程换算成对等的数量的银行贷表外工程换算成对等的数量的银行贷款；其次将表内资产和表外资产的对款；其次将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重，将结等信贷额乘以相应的风险权重，将结果相加，即为银行风险加权总资产。果相加，即为银行风险加权总资产。信用风险计算信用风险计算.doc 银行提供的备用

8、信用证的转换系数为，对企银行提供的备用信用证的转换系数为，对企业的长期信贷承诺的转换系数为。业的长期信贷承诺的转换系数为。 风险权重为风险权重为0的工程有：现金、短期政府债券的工程有：现金、短期政府债券 风险权重为风险权重为20%的工程有：国内银行存款、备用的工程有：国内银行存款、备用信用证的对等信贷额信用证的对等信贷额 风险权重为风险权重为50%的工程有：家庭住宅抵押贷款的工程有：家庭住宅抵押贷款 风险权重为风险权重为100%的工程有：企业贷款、对企业的工程有：企业贷款、对企业长期信贷承诺的对等信贷额长期信贷承诺的对等信贷额2操作风险的计算操作风险的计算 各产品线监管资本按年简单加总后取三年

9、的平各产品线监管资本按年简单加总后取三年的平均值。操作风险计算均值。操作风险计算.docx3市场风险的计算市场风险的计算汇率风险计算是将银行的各种外汇头寸调整为每汇率风险计算是将银行的各种外汇头寸调整为每种外汇所代表的资产组合和负债净值，表示为净种外汇所代表的资产组合和负债净值，表示为净多头和净空头，计算出外汇综合头寸和外汇净综多头和净空头，计算出外汇综合头寸和外汇净综合头寸。股权头寸风险同理。合头寸。股权头寸风险同理。汇率风险和股权头寸风险的风险权数均为市场风汇率风险和股权头寸风险的风险权数均为市场风险计算险计算.doc四、判别银行资本充足的辅助性方法四、判别银行资本充足的辅助性方法1.管理

10、质量管理质量2.资产的流动性资产的流动性3.银行的历史受益及受益留存额银行的历史受益及受益留存额4.银行股东的情况银行股东的情况5.营业费用营业费用6.经营活动效率经营活动效率7.存款的变化存款的变化8.当地市场行情当地市场行情一、影响银行资本需要量的因素一、影响银行资本需要量的因素1.有关的法律规定有关的法律规定2.宏观经济形势宏观经济形势3.银行的资产负债结构银行的资产负债结构4.银行的信誉银行的信誉二、银行资本的内部筹集二、银行资本的内部筹集一内部筹集的优点一内部筹集的优点1.不必依靠公开市场筹集资金，可免去不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行本钱，因而本钱较低。发行本钱，因而本钱较低。

11、2.不会使股东控制权削弱，防止了股东不会使股东控制权削弱，防止了股东所有权的稀释和所持股票每股收益的所有权的稀释和所持股票每股收益的稀释。稀释。二内部筹集的缺点二内部筹集的缺点1.政府当局对银行适度资本金规模的限制政府当局对银行适度资本金规模的限制2.银行所能获得的净利润规模。银行所能获得的净利润规模。3.银行净利润中多少可用于分配，多少要保银行净利润中多少可用于分配，多少要保存在银行内部，确定困难。存在银行内部，确定困难。三、银行资本额外部筹集三、银行资本额外部筹集一筹集方法一筹集方法1.出售资产与租赁设备出售资产与租赁设备2.发行普通股发行普通股3.发行优先股发行优先股4.发行中长期债券发

12、行中长期债券5.股票与债券互换股票与债券互换二选择影响因素二选择影响因素1.对银行股东收益的影响对银行股东收益的影响2.外部融资本钱外部融资本钱3.银行股东对银行控制权的影响银行股东对银行控制权的影响4.融资风险融资风险5.当时的市场行情当时的市场行情6.政府法律规定政府法律规定 一、存款的种类一、存款的种类一交易账户一交易账户1.活期存款活期存款2.可转让支付命令账户可转让支付命令账户NOWS3.货币市场存款账户货币市场存款账户MMDA4.自动转账制度自动转账制度ATS二非交易账户储蓄账户二非交易账户储蓄账户1.储蓄存款储蓄存款2.定期存款定期存款二、存款的边际本钱定价法二、存款的边际本钱定

13、价法边际本钱边际本钱=总本钱的变动总本钱的变动 =新利率以新利率筹集的总新利率以新利率筹集的总资金资金 -旧利率以旧利率筹集的总旧利率以旧利率筹集的总资金资金边际本钱率边际本钱率=边际本钱边际本钱/筹集的新增资金筹集的新增资金额额总收益总收益=存款量边际收益率存款量边际收益率总本钱总本钱=存款量存款利率存款量存款利率 当边际本钱率最接近边际收益率时当边际本钱率最接近边际收益率时银行可在当下利率条件获得最大存款银行可在当下利率条件获得最大存款额和最大利润。额和最大利润。 例题：某银行通过例题：某银行通过7%的存款利率吸引的存款利率吸引了了25万元新存款。银行估计，如果提供万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款50万元；如果万元；如果提供提供8%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款75万元如果万元如果提供；提供；8.5%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款100万元万元；如果提供；如果提供9%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款125万万元。如果该银行投资资产的边际收益率为元。如果该银行投资