安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表岗位框架图

1、安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（岗位框架图）处室名称：财务处财务处主任财务处主任会计核算管理综合管理收 费 岗部门经费审核岗两级经费预算管理理岗预算决算岗会计出纳岗账务及报表岗审核报销岗产业核算岗基建核算岗工资核算及资产监管岗收费审核岗稽 核 岗 安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（财务处职权目录）责任处室职权名称职权内容制度（法律法规等）依据财务处收费管理向物价部门申报收费项目；办理票据领用缴销工作；收费和非税系统维护及数据更新，非税收入录入、核对上传；组织收取包括学费在内的各项费用；收费数据传送及审核；地方各税及所得税税务申报；物价税务等部门对收费的年检检查等；收费档案整理。关

2、于进一步规范高校教育收费管理若干问题的通知事业单位收费许可证中华人民共和国个人所得税法中华人民共和国税收征收管理法会计核算经费收入支票审批；经费收入、支出、支付的原始单据的合法性合理性进行会计技术审核；根据复核的原始凭证按预算项目进行账务处理；根据原始凭证记账凭证所记载的金额经核对相符后进行支付或确认收款；登记总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账；账账账证核对以及银行现金日记账的核对；上缴纳入财政专户管理的预算外收入申报工作；填制会计报表并进行财务分析，报送年终决算报表；财务档案的整理。中华人民共和国会计、事业单位会计制度高等学校财务制度安徽医专财务管理若干规定高等学校会计制度安徽

3、省省直机关差旅费管理办法安徽省省直机关会议管理办法安徽医专关于教师攻读学位及进修学习的管理规定（试行）安徽医专招待费管理实施细则安徽医专护理学部管理运行机制预算管理单位预算基础信息录入以及综合预算编制工作（二上二下）；单位内部门预算的编制，指标下达工作并编制预算凭证；预算指标的监控；年终对预算执行情况进行分析并撰写报告。中华人民共和国会计、事业单位会计制度安徽医专财务管理若干规定高等学校会计制度安徽省省直机关差旅费管理办法安徽医专关于教师攻读学位及进修学习的管理规定（试行）安徽医专招待费管理实施细则安徽医专护理学部管理运行机制基建经费核算基建经费审批；对基建支出原始凭证的合法性合理性进行会计技

4、术审核；根据审定后的金额付款；根据原始凭证付款凭证进行账务处理；登记总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账；负责账账账证核对以及银行现金日记账的核对；核对凭证账目编制会计报表；办理基建项目竣工决算；办理交付使用资产手续；整理基建会计档案。中华人民共和国会计、事业单位会计制度高等学校财务制度安徽医专财务管理若干规定高等学校会计制度安徽省省直机关差旅费管理办法安徽省省直机关会议管理办法安徽医专关于教师攻读学位及进修学习的管理规定（试行）安徽医专招待费管理实施细则安徽医专护理学部管理运行机制国有建设单位会计制度资金筹集为学校发展筹集所需资金：筹资项目的确立；筹资方式的选择；筹资计划报批；实

5、时监控负债风险；负债性筹资还本付息以及权益性筹资收益分配。 中华人民共和国会计法合同法担保法商业银行法贷款通则公司法安徽医专廉政风险防控排查表（收费管理权力运行流程图及风险点分布图）收费票据缴销及档案整理账务处理各项应收费用的清理结算收取挂靠学校应缴纳的学费并出具非税收据收费数据传递、收费单据传递及核对将收取的现金及时缴存开户行账户中若属于应税项目应申领税务发票收取费用出具非税收据或发票收费系统数据导入向财政部门申领非税收费票据获得收费许可向物价部门申报收费项目以谋取私利为目的，推迟、少收或不收取学费，损害本单位利益收取费用时不开具发票，或使用假发票替代以期达到非法占有资金之目的以权谋取私利为

6、目的推迟现金缴存银行进而挪用公款为谋取不正当利益而篡改收费数据安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（收费管理个人部分）姓名：刘雪梅 刘艳红 赵翠 所在处室：综合科权力事项廉政风险点廉政风险及表现形式自我评定风险等级防控措施收费管理收取挂靠学校应缴纳的学费并出具非税收据以谋取私利为目的，拒不按与挂靠学校所签订协议执行，推迟、少收或不收取挂靠学校学费，损害本单位利益1、加强法制宣传与教育，严格按照与各挂靠学校所签订的协议按时按量收取各项费用。2、由财务会同职教集团定期进行收费专项核查，以确保各挂靠学校按时足额上缴费用。3、形成职教集团信息公开透明，审计部门实时监控，财务处科学管理的长效机制。收取

7、费用出具非税收据或发票收取费用时不开具发票，或使用假发票替代以期达到非法占有资金之目的1、加强法制教育宣传，严格执行票据的领用缴销制度。2、收费管理员及时核对应收项目的金额与实收金额，发现问题立即上报。将收取的现金及时缴存开户行账户中以谋取私利为目的推迟现金缴存银行进而挪用公款1、加强法制教育宣传，提高业务人员的职业道德修养。2、收费管理员在每个收费区间内按时督促收费人员上传收费数据，同时将收取的现金及时缴存开户银行账户中。收费数据传递、收费单据传递及核对为谋取不正当利益而篡改收费数据如：更改应收学费金额、更改缴费状态等 1、加强法制教育和会计从业人员职业道德教育。2、实行有效的内部牵制措施，

8、限制收费管理人员的数据库权限。3、及时与辅导员核对学生缴费情况，定期备份数据库。备注：风险等级分三级：高级，中级，低级。安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（收费管理部门部分）权力事项廉政风险点所涉岗位廉政风险及其表现形式风险等级防控措施监控责任主体收费管理收取挂靠学校应缴纳的学费并出具非税收据财务负责人以谋取私利为目的，拒不按与挂靠学校所签订协议执行，推迟、少收或不收取挂靠学校学费，损害本单位利益1、加强法制宣传与教育，严格按照与各挂靠学校所签订的协议按时按量收取各项费用。2、由财务会同职教集团定期进行收费专项核查，以确保各挂靠学校按时足额上缴费用。3、形成职教集团信息公开透明，审计部门实

9、时监控，财务处科学管理的长效机制。分管财务的校领导收取费用出具非税收据或发票收费人员收取费用时不开具发票，或使用假发票替代以期达到非法占有资金之目的1、加强法制教育宣传，严格执行票据的领用缴销制度。2、收费管理员及时核对应收项目的金额与实收金额，发现问题立即上报。财务负责人将收取的现金及时缴存开户行账户中收费人员以谋取私利为目的推迟现金缴存银行进而挪用公款1、加强法制教育宣传，提高业务人员的职业道德修养。2、收费管理员在每个收费区间内按时督促收费人员上传收费数据，同时将收取的现金及时缴存开户银行账户中。财务负责人收费数据传递、收费单据传递及核对收费管理员为谋取不正当利益而篡改收费数据如：更改应

10、收学费金额、更改缴费状态等1、加强法制教育和会计从业人员职业道德教育。2、实行有效的内部牵制措施，限制收费管理人员的数据库权限。3、及时与辅导员核对学生缴费情况，定期备份数据库。财务负责人备注：风险等级分三级：高级，中级，低级。安徽医专廉政风险防控排查表（会计核算运行流程图及风险点分布图）复核并进行账务处理出纳核对支付或进行收款确认核对账目填制会计报表并进行财务分析年终财务决算会计档案整理装订归档凭证复核登记总账明细账为谋取私利或迫于压力，允许不合法不合理的原始凭证通过审批，从而损害公共利益。为谋取私利或迫于压力默许不合理不合法的原始凭证通过审核；怠于往来款项清算致使资金长期被占用或导致支出结

11、构的不合理。经费收支审批审核原始凭证为谋取私利，超范围支付现金，挪用单位库存现金。安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（会计核算个人部分）姓名：张家前 孙道琴 王方山 匡巍 所在处室：会计核算科权力事项廉政风险点廉政风险及表现形式自我评定风险等级防控措施会 计 核 算经费收支审批为谋取私利或迫于压力，允许不合法不合理的原始凭证通过审批，从而损害公共利益。1.加强干部廉政准则和相关法规的学习，加强财务管理人员职业道德教育，从思想上杜绝腐败滋生的念头。2.实行有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。3.纪检审计重点监控，专项检查。如：价值超过5000

12、元的工程项目必须附有审计报告方可办理支付手续等。4.外部审计监督。除了每年接受卫生厅的财务互审以外，还有各种专项检查，如：物价年检、助贷经费检查、离任审计等。审核原始凭证为谋取私利或迫于压力默许不合理不合法的原始凭证通过审核；怠于往来款项清算致使资金长期被占用或导致支出结构的不合理。1. 实行有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。2.单位内部监控审计，接受主管部门的检查审计。3.往来款项清理：实行部门预算管理，预支经费纳入预算额度内；建立“公务卡”管理制度，在全校范围内逐步普及“公务卡”的使用，减少预支款项；定期清理应付应收款项。出纳核对支付或进

13、行收款确认为谋取私利，超范围支付现金，挪用单位库存现金。1.加强会计从业人员职业道德教育，加强现金管理条例实施细则的学习。2.记账人员按规定核对现金明细账与现金日记账余额，超出规定限额立即督促出纳人员缴存银行。备注：风险等级分三级：高级，中级，低级。安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（会计核算部门部分）权力事项廉政风险点所涉岗位廉政风险及其表现形式风险等级防控措施监控责任主体会 计 核 算经费收支审批财务处负责人为谋取私利或迫于压力，允许不合法不合理的原始凭证通过审批，从而损害公共利益。1.加强干部廉政准则和相关法规的学习，加强财务管理人员职业道德教育，从思想上杜绝腐败滋生的念头。2.实行

14、有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。3.纪检审计重点监控，专项检查。如：价值超过5000元的工程项目必须附有审计报告方可办理支付手续等。4.外部审计监督。除了每年接受卫生厅的财务互审以外，还有各种专项检查，如：物价年检、助贷经费检查、离任审计等。分管财务校领导审核原始凭证承办人为谋取私利或迫于压力默许不合理不合法的原始凭证通过审核；怠于往来款项清算致使资金长期被占用或导致支出结构的不合理。1. 实行有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。2.单位内部监控审计，接受主管部门的检查审计。3.往来款项清理

15、：实行部门预算管理，预支经费纳入预算额度内；建立“公务卡”管理制度，在全校范围内逐步普及“公务卡”的使用，减少预支款项；定期清理应付应收款项财务负责人出纳核对支付或进行收款确认承办人为谋取私利，超范围支付现金，挪用单位库存现金。1.加强会计从业人员职业道德教育，加强现金管理条例实施细则的学习。2.记账人员按规定核对现金明细账与现金日记账余额，超出规定限额立即督促出纳人员缴存银行。财务负责人安徽医专廉政风险防控排查表（预算管理运行流程图及风险点分布图）单位预算基础信息填报编报预算草案主管部门汇总财政部门下达部门预算控制数主管部门汇总财政部门批复部门预算单位内部各部门编报本部门预算草案校长办公会讨

16、论规划各部门预算财务处汇总各部门预算并设置统一的预算项目校长办公会批复各部门预算财务处下达各部门预算编制预算部门预算凭证预算执行情况分析、撰写报告为谋取不正当的利益，擅自增减部门预算项目及其控制数。为谋取不正当利益，擅自增减系统中的预算项目控制数。复核预算凭证安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（预算管理个人部分）姓名：张家前 刘雪梅 汤坤 所在处室：综合科权力事项廉政风险点廉政风险及表现形式自我评定风险等级防控措施预 算 管 理财务处下达各部门预算为谋取不正当的利益，擅自增减部门预算项目及其控制数。1.批复的预算及时在校园网上公布，防止暗箱操作。2.校内各部门核查各自的项目以及预算数额，各

17、部门之间互相监督。3.纪检审计监督。4.财务处内部监督。编制预算部门预算凭证为谋取不正当利益，擅自增减系统中的预算项目控制数。1. 各部门通过校园网财务查询系统实时掌握本部门项目预算额度以及经费使用情况，以防止预算数被篡改。2.严格按照预算下达程序，预算数的变动必须经过校长办公会同意，并保留书面凭证。3.复核机制：每一张预算凭证必须经过复核确认。备注：风险等级分三级：高级，中级，低级。安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（预算管理部门部分）权力事项廉政风险点所涉岗位廉政风险及其表现形式风险等级防控措施监控责任主体预 算 管 理财务处下达各部门预算财务处负责人为谋取不正当的利益，擅自增减部门预

18、算项目及其控制数。1.批复的预算及时在校园网上公布，防止暗箱操作。2.校内各部门核查各自的项目以及预算数额，各部门之间互相监督。3.纪检审计监督。4.财务处内部监督。分管财务校领导编制预算部门预算凭证承办人为谋取不正当利益，擅自增减系统中的预算项目控制数。1. 各部门通过校园网财务查询系统实时掌握本部门项目预算额度以及经费使用情况，以防止预算数被篡改。2.严格按照预算指标的下达程序，预算数的变动必须经过校长办公会同意，并保留书面凭证。3.复核机制：每一张预算凭证必须经过复核确认。财务负责人安徽医专廉政风险防控排查表（基建经费核算运行流程图及风险点分布图）复核并进行账务处理出纳核对支付或进行收款

19、确认核对账目填制会计报表并进行财务分析年终财务决算会计档案整理装订归档凭证复核登记总账明细账为谋取不正当的利益，允许超出合同约定的资金支付，且此项变动未经过正常程序。不按规定提前或推迟支付工程进度款项，以谋取不正当利益。基建经费收支审批审核原始凭证如有完工项目办理竣工决算理竣工决算交付使用资产安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（基建经费核算个人部分）姓名： 张家前 刘雪梅 所在处室：综合科权力事项廉政风险点廉政风险及表现形式自我评定风险等级防控措施基建经费核算基建经费收支审批为谋取不正当的利益，允许超出合同约定的资金支付，且此项变动未经过正常程序。1.加强干部廉政准则和相关法规的学习，加强

20、财务管理人员职业道德教育，从思想上杜绝腐败滋生的念头。2. 纪检审计部门对建设工程项目实施全程跟踪，实时监控。3. 实行有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。审核原始凭证不按规定提前或推迟支付工程进度款项，以谋取不正当利益。1. 加强法治教育，加强财务人员的职业道德教育，从思想上杜绝腐败滋生的念头。2. 纪检审计部门对建设工程项目实施全程跟踪，实时监控。3. 实行有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。备注：风险等级分三级：高级，中级，低级。安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（基建经费核算部门部分）权力事项廉政风险点所涉岗位廉政风险及其表现形式风险等级防控措施监控责任主体基建经费核算基建经费收支审批财务处负责人为谋取不正当的利益，允许超出合同约定的资金支付，且此项变动未经过正常程序1.加强干部廉政准则和相关法规的学习，加强财务管理人员职业道德教育，从思想上杜绝腐败滋生的念头。2. 纪检审计部门对建设工程项目实施全程跟踪，实时监控。3. 实行有效的内部牵制制度：审核、复核、出纳核对各岗位充分行使会计监督职能，分工协作相互制约。分管财务校领导审核原始凭证承办人不按规定提前或推迟支付工程进度款项，以谋取不正当利益。1. 加强法治教育，加强财务人员的职业道德教育，从思想上杜绝腐败滋生的念头