尽职调查报告模板

1、附件一：编号：内部资料注意保密广州越秀融资租赁有限公司项目评审申请书推 荐 单 位:承 租 人:项 目 名 称:主 办 部 门:项目负责人:合 同 编 号:二 年 月 日租赁项目评审申请书送审部门： 送审部门编号：一、租赁项目基本情况 单位：人民币 万元承租人全称：项目名称：注册资本实收资本企业成立时间：性质：行业：主营产品：租赁标的物租赁类型：租赁标的物的权属关系租赁标的物是否已设定抵押/质押/租赁等权益租赁总金额：租期：每期租金间隔：定价保证金比率保证金利率手续费费率月租息率名义货价其他项目内部收益率担保措施：租赁标的物：租赁方案说明承租企业领导人及经办人员基本信息姓 名职务及荣誉任职年限

2、联系方式承租企业基本信息所属行业实收资本机构代码成立日期注册资本营业执照号码职工人数中高级技术人员人数联系电话经营范围主营兼营主要开户银行及账号企业沿革租赁业务开展情况租赁合同号租赁规模租金余额风险净额执行情况银行资信情况贷款银行贷款余额逾期金额承兑汇票余额担保方式涉诉情况合计对外担保情况被担保单位担保期限担保金额有无反担保承租企业股本结构主要股东名称主营业务地 址注册资本持股比例法定代表人关联企业及分支机构情况主要关联企业、分支机构名称主营业务地 址注册资本持股比例法定代表人承租企业主要财务指标分析计算结果指标名称（2010）年实绩（2011）年实绩( 2012)年实绩（2013）年 月实绩

3、计算依据及结果计算依据及结果计算依据及结果计算依据及结果短期负债比率总资产增长率净资产增长率销售收入增长率净利润增长率总资产周转率应收帐款周转天数存货周转天数权益乘数销售净现率销售毛利率销售净利率净资产收益率总资产净收益率净利润现金比率资产负债率流动比率速动比率现金比率年经营现金净流量租金保障系数承租企业现有主要产品市场竞争能力产品名称行业排名市场份额主要市场（辐射）区域租赁资金用途近期已开展（拟开展）的基建、设备改造及投资情况项目名称项目批文号批准机关批准日期项目总投资其中：基建投资固定资产投资配套流动资金与本次租赁的关联性资 金落 实情 况资金提供方金额期限资金性质及到位时间新增产品及产量

4、市场销售前景项目年现金净流入量产品技术含量环保批文及目前状况项目实施进度主要原材料及其供应来源、价格趋势能源供应、运输等配套条件落实情况租赁物清单及价值认定租赁物名称数量购入原价建成日期生产厂家业务部核价租赁折价合 计租赁物询价过程和价格认定依据：租赁物专项调查说明 ：直租项目租赁物供应商基本情况（有多个供应商时请分别列示）供应商一名称地址主营业务营业执照号码成立日期注册资本年销售规模业务资质认定情况是否与我司多次合作开户银行及账号租赁物基本情况说明技术寿命及实际可使用年限目前在技术上的领先程度通用性和保值、变现能力租赁物预计到位时间进口设备完税情况进口免税设备能否办理海关备案市场准入、产品合

5、格证办理情况市场上同类品牌的性价比较其他租赁项目风险防范措施分析项目存在的主要风险及其防范措施退出（或回购）机制保证方式担保抵押质押担保企业基本情况（一）企业名称地址主营业务行业营业执照号码资信情况成立日期机构代码注册资本是否老客户净租赁余额/主要开户银行及账号主要财务数据（ 2011）年实绩（ 2012）年实绩2013年 月止实绩总资产资产负债率流动比率应收帐款周转天数存货周转天数销售收入总资产周转率销售毛利率利润总额年现金净流入量（经营活动净现金流）担保企业基本情况（二）企业名称地址主营业务行业营业执照号码资信情况成立日期机构代码注册资本是否老客户净租赁余额/主要开户银行及账号主要财务数据

6、（ 2010）年实绩（ 2011）年实绩2012年 月止实绩总资产资产负债率固定资产与所有者权益比率流动比率应收帐款周转天数存货周转天数销售收入总资产周转率销售毛利率利润总额年经营现金净流量担保企业基本情况（三）企业名称地址主营业务行业营业执照号码资信情况成立日期机构代码注册资本是否老客户净租赁余额/主要开户银行及账号主要财务数据（ 2011）年实绩（ 2012）年实绩2013年 月止实绩总资产资产负债率流动比率应收帐款周转天数存货周转天数销售收入总资产周转率销售毛利率利润总额年经营现金净流量抵押物抵押价值认定抵押物名称数量购入原价购入日期生产厂家帐面净值业务部认定价值抵押物折价合计抵押物询价

7、过程和抵押价值认定依据：是否已经现场对抵押物进行查验：尽职调查报告一、申请租赁人基本面分析与评价（一）申请租赁人简介1. 首先分析客户自身基本情况：包括客户的大体行业、成立时间、注册资本、注册地址以及涉及特定行业的从业资质、主要的产品和服务内容、主要市场和在市场中所处的位置2. 客户的股东结构以及各股东投资比例、股东背景情况等；对股东原则上应分析到其终极控股股东，对个人股东，说明其简要经历和个人资信情况，如客户为集团客户的，应对其集团组织架构、股权控制关系进行说明，如客户股东为跨国集团客户时，应分析其境外公司的资信情况，如客户在近期被出售或所有制结构发生变化，应初步分析其对客户经营财务状况和业

8、务风险的可能影响。根据公司合同、章程，分析其内部授权方式等基本制度安排；根据验资报告，分析其注册资本的金额、到位时间、出资方实力、出资比例及出资形式等。主要负责人情况，包括年龄、学历、从业经历、行业经验、管理风格等。如发生主要领导人变更，应对变动原因及影响详细说明。（二）企业商誉及治理管理水平分析分析客户在银行授信和办理授信业务情况，包括贷款卡查询情况、在银行的授信额度、条件及额度使用情况、信用情况，客户对外担保、涉诉涉案情况等。若已办理租赁,也应了解租赁业务有关情况。对新成立企业(成立不满三年)，应从紧掌握，原则上仅接受背景清楚、资金、技术、管理等综合实力较强、市场信誉良好的股东投资的企业，

9、或其申报的租赁品种风险相对较低、与其业务能力相适应且有可靠担保措施。如客户主营业务不突出、经营范围跨度过大、投资分散、竞争优势不明显，或是投资控股型企业，应特别谨慎。如客户有重大涉诉事项，应对原因及现状进行说明。（三）承租企业主要客户源、现有运营能力、经营情况介绍：重点调查企业产、供、销基本情况，说明主要原材料及产品，说明生产技术水平，列示主要供应商、销售商名单及其供应或销售占比。说明产品在国内国际市场销量和价格的变化情况及对利润的影响，调查分析产品的经济寿命期、市场竞争状况。并关注企业劳动用工等非财务因素。撰写步骤： 竞争力分析（行业地位和优势，产品竞争力），优势分析（政策， 技术，人才，环

10、境，市场及成本），生产工艺分析，产成品产能及产量，及销售情况分析，近3年原附材料采购分析，近1年前5大客户和5大供应商分析等等（四）其他情况调查了解安全生产和节能环保方面的相关情况。根据有关安全生产和节能环保的国家政策、监管要求，完成对企业安全生产、节能环保方面的尽职调查。区域经济特点明显的，列明地方产业政策，分析区域市场饱和度等。（五）总体评价二、行业分析宏观经济及行业政策对其影响、行业前景、行业上下游发展趋势、行业盈利情况、行业准入和环保要求，企业在行业中的排位和影响力（一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位）。可进一步具体分析行业

11、成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品以及对行业的监管。近期行业方面的变动情况及原因(若有)行业主要弱势和风险行业主要优势和风险化解能力三、承租企业财务分析收集企业财务报表。主要包括前三年及最近一期资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注等（如企业为集团客户，则应同时提供本部报表及合并报表），要求使用已经审计的会计报表，并依据会计勾稽关系和实地调查掌握的情况判断会计报表的真实性、准确性及合规性。应对最近年报和近期报表中金额较大或金额变化较大的科目和财务报表附注进行分析，以对公司的资产结构和质量、资金的来源结构和稳定性以及或有负债情况等有较为清晰的认识。在清

12、楚报表各科目内容的基础上，进一步分析企业的五大类能力暨完成财务分析的结论意见销售及盈利能力，偿债和租金保障能力，资产管理效率，流动性和长期偿债能力或再融资能力。应综合运用比率分析、趋势分析、行业比较分析和绝对额分析，对这五大类能力做出判断；对比例指标，应特别注意与行业平均水平或行业内有代表性企业的对比。企业财务状况主要弱点与风险主要优势和风险化解能力（一）主要资产负债科目解析：1.资产科目-逐项分析说明2.负债科目-逐项分析说明3对外担保情况：逐项分析说明，列明原因（二）财务分析1成长性分析2营运能力分析3获取现金、利润能力的分析(单位：万元)4偿债能力分析5涉诉情况（三）总体评价四、租赁标的

13、物介绍及租赁项目经济效益分析（一）租赁标的物和建造人基本情况（二）租赁标的物图片租赁物调查首先应确认是否符合法律法规对融资租赁租赁物的相关规定，所涉及的项目是否具有相关部门的批准文件（应以列表形式列示所有合法合规性文件名称及文号），同时确认租赁物是否为企业的核心设备、租赁物设备的使用负荷以及是否闲置，以及是否属于国家明令淘汰或鼓励的范围等情况。应按照我司相关文件要求，列明提供的租赁物权属证明文件种类及名称、实地考察拍摄的租赁物照片和抵质押物的现场照片（若有抵质押方式的）。1、直租项目调查标的物与企业主营业务和核心竞争力的关联程度，标的物安装和调试、形成产能和达产的时间，标的物销售网络、价值和市

14、场询价、保值性能和二手设备转让市场情况，标的物生产厂家、技术性能、维护保修的情况，是否属海关监管的进口免税设备。直租项目除考虑租赁物本身的情况外，还应对供应商的资质、技术水平、市场地位等情况进行说明介绍。2、回租项目调查标的物的购买日期，账面原值、净值和剩余使用年限，维护、保养和使用情况，根据租赁物发票、清单或铭牌，核对权属状况、型号、固定资产管理编号、放置地等要素，标的物的市场重置价格和产品替代性及技术进步对标的物性能价格的影响。结合对承租企业的负债分析，调查租赁物是否属海关监管的进口免税设备，核查租赁物是否存在抵押、查封或多头租赁等情况。3、依据调查情况，分析标的物市场的重置价格，标的物的

15、替代产品及技术进步对标的物性价影响。判断标的物的权属及是否存在抵押、查封或多头租赁等情况，向设备制造商或中介机构进行咨询，分析活跃市场同类设备的交易价格变化，租赁物的可处置性，评价租赁标的物对租赁债权的保障程度。4、租赁物目前的投保情况，本次租赁申请项目的保险方案。须调查清楚承租人现有的保险意愿、当前的保险状况（保险公司、保险险种、起讫日期、保险标的、保费费率、免赔额、是否已将保险权益转让他人等）、全租赁期内的保险意愿等基本情况。在承租人自愿的前提下，可由承租人承担保险费用、我司代为投保的方式落实租赁期内的财产保险。（三）租赁项目经济效益：1.基础测算数据：2.测算依据说明：3经济效益测算评析

16、五、资金用途分析1、流动资金用途。若租赁资金拟用于补充流动资金，则须对企业的形成流动资金需求的原因进行分析，并在此基础上确定流动资金缺口，即本次租赁申请金额。是因销售增长产生资金需求、营运周转效率降低产生资金需求？或是因盈利能力下降产生资金需求、因季节性变化产生短期资金需求？还是因偿还短期债务产生资金需求？抑或是其他原因产生的资金需求？通过对流动资金产生原因的分析，判断企业的经营变化趋势是否正常，有助于识别租赁风险。在明确流动资金用途、确定金额大小时，应注意该流动资金需求应是与租赁期限相匹配的需求，而非远短于租赁期限的季节性或短期流动资金需求。通过对流动资金需求产生原因的分析，结合融资租赁对资

17、金用途的合法合规要求，明确申报租赁项目的资金用途。2、项目资金用途。若租赁资金拟用于项目建设，则须对拟建项目进行分析，侧重于项目的合法合规性（应以列表形式列示所有合法合规性文件名称及文号）、非财务可行性分析（项目的经济效益分析、投资回收分析等财务性分析将在下一章节进行），并在考虑项目自有资本金、已取得的外部融资支持后确定项目资金缺口即本次租赁申请金额。（1）建设必要性分析。综合分析租赁项目的政策环境和企业中长期发展规划，评价租赁项目建设的必要性。（2）合规性分析。租赁项目是否符合国家法律法规、产业政策、行业发展规划、地区发展规划；是否符合环保、能源、安全、海关等管理规定；是否取得项目建设的全部

18、批准文件或对项目的备案；是否符合监管部门和行业自律组织的规定等。（3）工艺技术评价。评估租赁项目拟采用的技术是否己获得批量生产的许可；项目设计单位的资格和能力；说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。（4）项目建设和生产条件评价。评估项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。（5）产品市场评价。拟上项目产品的国内外市场状况，包括供需、价格变化趋势，分析市场和政策环境、贸易条件变化对产品销售的影响。（6）环境保护评价。主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。并就当前环保工作的落实情况，评价最终是否能够较好地落实环保部门提出的各项要求。（7）实施进程评价。对照项目批文和可行性研究论证，评价项目建设进度是否正常；各项资金是否按计划到位；是否存在可能导致停建、缓建的因素。对于受客观因素制约而影响进度的项目，应判断是否在我司的介入后即可得到顺利开展，且其他的配套条件和市场环境