公路工程调整概算管理办法编制思路

1、公路工程调整概算管理号 “关、设意见及过调整。 下面件、内出，有 初步设 的投资 。通过 投资额 理了技 公路工特点， 策到竣 程造价 不确定引起外 ；同时，办法编制思路2006 年 2 月， 陕西省交通厅根据交通部公路司交公便函200633于编写 公 路工 程调 整概 算管 理 办 法的委 托 函 ” 委托 ，组织 管理、建设计、施工、监理等单位的人员就此问题进行了初步讨论，形成了初步编写大纲。在此基础上又经过与部里多次沟通、组织了多次讨论、经及完善 最终 形成 了“ 公 路工程 概 （预） 算 管理办法（征求 意见稿）”就编写过程中对于办法名称的确定、适用范围及调整概算的界定、条容、时 机

2、、 程序 及权 限等 的确 定 做 简 单介绍 。1 、 背景 及办 法名 称的 确定在工程项目建设中采用限额设计是我国工程建设领域控制投资支效使用建设资金的有力措施。按照批准的设计任务书及投资估算控制计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。将上阶段设计审定额和工程量先分解到各专业、再进一步分解到各单位工程和分部工程限额设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总不被突破。批准的初步设计概算作为投资控制的最高限额，更好地处术与经济对立的关系，提高了设计质量，扭转了投资失控的现象，在程投资控制中发挥了至关重要的作用。同时，公路工程具有建设规模大、工程结构复杂、建设工期长等决定了公

3、路工程造价管理是一个动态管理的过程。任何一个工程从决工交付使用，都有一个较长的建设周期，在预计工期内，许多影响工的动态因素会发生变化，这种变化使得工程造价在整个建设期中处于状态，直到竣工决算后才能最终确定工程的实际造价。近年来，随着国家宏观调控政策以及国际原油价格波动的影响，购材料价格有较大幅度的上涨，石油沥青、汽柴油价格也有较大波动公路建 设进 入山 区后 ，由 于工 程 地 质条件 的 复杂性 ，工程建设变更量也开始增大；还有设计新理念，技术标准、规范变化，路面加厚等因素导致费用的变化；另外，由于项目资本金不足，建设期延长导致贷款利息增加；还有一些国家 政策 性调 整， 如征 地拆 迁 补

4、偿 标 准的变 化、交通部交公路发 2005230号交通部关于完善公路基本建设工程概算预算编制办法有关内容的通知、贷款利率的调整，使得公路工程原批复的初步设计概算与项目实施所需的投资存在不同程度的差异。而且有些项目在审计过程由于实际支出费用与概算存在较大差异，导致项目审计无法下结论，项目竣工验收无法进行。为加强对公路工程建设项目的静态 控制、动态管理、真实反映建设项目的投资控制，有必要对建设项目初步设计概算进行调整。但哪些 项目需要调概 、哪些项目不 需要？ 界定很困难。基于中国的国情 ，一但有 了调 概这 个政 策，可能各 个项 目 都会提 出自己充分的理由 来争取调概，会不会造成敞开口子花

5、钱问题，会不会给造价管理带来新的隐患。目前，公路建设 每公 里造 价已 很高 了， 有 些 项目已 达 8000 万元 / 公 里以上，再专门出台调整概算管理办法会给外界造成交通行业对造价管理不严谨的影响。因此 ，建议办 法名 称是 否改 为 “公 路工 程造价 管 理办法 ”、“公 路工程建设项目投资控制 管理 办法” 或 “加强 公路 工程概 算 管理的若干规定 ” 或“ 公路 工程概算管理 办法”等。为了更 广泛的征求各 方意见 和 建议，经请示交通部同意，在 2006 年 4 月福州召 开的 全国 公路（ 交通）定额（造价 ）站 站 长会议上，专门安排对该 “ 调整概算 管理 办法”

6、进行 征求 意见 。与会 代 表一致 认为调整概算管理 办法会给行业带 来一 些负 面影 响， 应采 用 “公 路 工程概 预 算管理 办法 ”不仅要 规范概 算管理 ，对 预算 管理 也应 进行 规 范 。经请 示 交通部 后将办法的名称正 式调整为“公路工 程概（预）算管理办法”。2 、 关子 办法 的适 用范 围考虑到 建设项目管理权限的划分不同 ， 有些 项目 是交通 部管理，有些项目是各省管理，省管项目一般由省发改委批初步设计，因而，在适用范围上仅限于交通部批准初步设计的新建、改建项目。对于民营资本、外资投资基础设施情况，按国务院关于投资体制改革的决定，应为核准制，不再经过批准项目建

7、议书、可行性研究报告和开工报告的程序，对于概算是否批复、决定中没有明确。但根据部分省外资、民营资本投资公路项目的情况采看，有些项目套取银行贷款，有些项目编制虚假概算、以作为与政府谈收费年限的条件，有些项目虚列成本进行转让。公路建设项目投资大小直接关系到道路使用者 的权 益， 恰是 这部 分项 目 需要加 强 管理。考虑到该 部分项目是否纳入管理的问题，在办法中未明确说明投资主体是政府或国有组织。3 、 关子 办法 的管 理范 围从管理 办法应管理的 范围来 看 ，应包 括 以下内 容：3.1 贯彻国家有关概（预）算管理的方针、政策与规定；3.2 科学合理的制定公路建设工程概（预）算的计价规则；

8、3.3 对建设项目设计概（预）算的编制、审查、审批；3.4 对概（预）算执行情况的监督检查、调整；3.5 对编制、咨询审查单位和从业人员的管理；3.6 对概 （预 ）算 编制 价格 等 资 料的收 集 、整 理、 发布；3.7 概（预）算的信息化管理。考虑到 上述内容在其 他有关 办 法中已 有 要求， 故本办法的管理范 围仅限于概（预）算的编制、审查、审批、监督、调整。从办法 所管对象来看 ，单位或机构 主要有 交通主管部门、造价管理机构 、项目业主、设计单位、监理单位。考虑到目前国内监理单位主要是为项目业主提供服务的现状，在办法中对监理单位及人员没有提具体要求；对于从事概（预）算编制、审核

9、人员的资格在办法中进行了明确要求。4 、 关于 办法 的管 理权 限及 责 任的 划 分4.1 按照 谁批 复谁 管理 的原 则 。交 通部负 责审 批的概算，其监督管理、调整由交通部负责；省级交 通主 管 部 门审批 的 预算、 其监督管理、调整 由省级交通主管部门负责。4.2 明确 了有 关单 位和 部门 的 责 任。省 级 交通主 管部门负责概算的 执行，对投资控制承担管理责任；省级交通（公路）工程造价（定额）管理机构负责概（预）算审查，对真实反映项目所需的建设费用承担管理责任；项目法人负责预算的执行，是投资控制的主体、对投资控制承担主要责任；设计单位负责概（预）算编制，对真实反映项目所

10、需的建设费用承担主要责任。在办法 编制及讨论过 程中， 也 提及对 于 概（预 ）算的调整，能否 简化 程序。比如，批复重大设计变更的同时视为概算费用自动调整，批复较大设计变更的同时视为预算费用自动调整，政策性因素引起的征迁及安置补助单价及建设项目管理费的增减由各省交通行政主管部门审批，报部备案；其他因素引起概算费用变化报部审批。这样，既保留了原审批部门的权威性，又减少了工作量，方便了项目管理。对于费用减少的情况，按这种思路做是没问题的；但对于费用增加的重大设计变更、较大设计变更，由于招标节余、预备费的使用情况不清楚，设计变更费用的增加不一定会引起项目超概算或预算，如 果视 为自 动调 概或

11、调预 ， 可 能会造 成 业主敞 开口 子 花钱，概算或预算调整了，项目管理还节余了费用的现象。因此，在办法中，否定了这种自动调整概（预）算的思路。5 、 关于 调整 概算 费用 的内 容 及有 关 费用的计算原则5.1 调整 概算 费用 的内 容概算调整时，哪些费用可调？哪些费用不可调？是概算调整的重点之一。办法编制过程中，主要考虑由于客观因素导致的概算费用的增加，对于因管理不善等主观原因导致的费用增加不予调整。因而，概算可调整费用应为：5.1.1 因国家政策性 因素变 化 引起的 主 要外购 材料价格的变化， 地材价格原则上不调；5.1.2 国家政策性因 素 引起的 其 他建设 费 用的变

12、化，如国 家为解决“ 三农”问题出 台的一些政策 ，引起 征 迁单价 、 安置补 助标准的提高；概 预算编制办法的调整引起的建设 项目 管 理 费的增 加 ；资金 构成或贷款利率变 化引起贷款利息增减等等；5.1.3 由上级主管部门批准同意的超出批复规模、标准引 起的费用变化；5.1.4 不可抗力自然灾害引起的费用变化；5.1.5 其他非主观原因引起的费用变化。考虑到 项目实施期间 由于地 质 变化等 引 起的设 计变更较多的情况 ，在概算调整 时采 用算 总帐 的方 式， 当 总 费用增 加 超过招 标节余与预备费之 和时才进行概算调整，但 在 费用核 定 时必须 遵 循以上 原则。5.2

13、调整 概算 费用 计算 原则5.2.1 由国家政策性 因素变 化 引起的 工 程建设 其他费用变化， 按 原批复概 算相应 项目 的数 量或 费用 为基 数 ， 计算调 整 概算费 用；5.2.2 重大变更、较大变更只计合同价水平的建筑安装工程费、征地拆迁费、非设计原因的勘察设计费；一般变更只计合同价水平的建筑安装工程费；5.2.3 主要外购材料、设备价格变化只计价差部分费用，并不得与工程细目单价 重复 计算 。6 、 关于 概算 调整 的时 间如何选 择概算调整的 时间，既与概 算的作 用有 关，也与项目的审计有关，其调整时间有以下几种情况：6.1 概算批复后，施工图预算批复之前。施工图预算

14、审查后，若明显存在超概的问题，即进行概算调整。该方案对于充分体现批复概算是项目实施投资控制的最高限额，批复预算是项目实施的控制依据，对加强项目投资控制有重要的促进作用，但此阶段还处于项目工作前期，对项目实施过程可能出现的问题无法充分考虑，可能会产生多次调概或概算调高了项目实施费用又节余了的情况。6.2 在项 目实 施半 年后 进行 调 概。该 方 案是在施工单位 已进场，工程复测工作也 已完 成， 地质 状况 基本 已 探 明的情 况下进行调概。 该方案基本达到概算作为最高限额宏观控制的目的，又基本反映了工程项目的所需的费用。但对于工期较长的项目，开工半年后，虽然建设项目各项工作已全面展开，但

15、可能还会随着时间的推移发生一些重大变更，如果这些变更不能在已调整概算的预 备费 里解 决， 可能 会引 起 二次 调 概，会 给项目的管理又带来新的问题 ；也有可能对招标节余的利用考虑不到位，前期表现为超概项目，后期也有可能为节余项目，使调概后的项目节余又较多，造成不好的影响。6.3 在路 基工 程基 本成 型的 情 况 下进行 调 概工作 。路基工程基本成 型后，工程费 用是 否超 概已 经 很明 朗了 ，这时 进 行概算调整相对 于方案二，不确定因素已基本消除，调概基本能控制项目实施费用，调概只会有一次；但对于超概较大的项目，由于银行贷款额度是按照批复概算进行的，调概太晚，会导致项目由于资

16、金缺乏而陷入停工困境，直接影响项目的进度。6.4 项目 交工 验收 后进 行调 概 。项 目交工 验收后，各项费用已很清楚，调概可真 实反 映项 目实 施所 需的 费 用， 只会 有 一次调 概； 但会造 成 “ 秋后 算帐”的印象，反正费用已发生了，认也得认，不认也得认，调概完全是一种程序性的工作，不能发挥概算作为工程建设投资最高限额的作用，会造成一种调概是满足审计需求的印象，同时也会出现方案三资金不能及时筹措的问题。在综合 考虑上述方案后，倾向于在工程项目交工验收后，竣工验收前进行调概，且只能调整一次，并通过加强项目实施过程设计变更的管理，通过严格设定调概条件来控制项目实施过工程费用的随意

17、增加，从而达到控制投资的目的。但考虑到有些项目由于资金原因不可能等到交工验收，需要提前调概；一些项目技术难度很大，概算不可能一次调整到位的情况，在办法中对调概的时间、调概的次数没有涉及，可根据项目的实际情况灵活掌握。7 、 关于 调整 概算 费用 的限 制根据国 家基本 建 设管理 的 有关规 定 ，初步 设是计概算与工可 批复估算的误差不 得大 于10%。如果概 算超 过 工可 批 复估算 的10%，要么必须将概算控制在批准的工程可行性研究报告投资估算允许幅度范围之内，要么需重新报批工程可行性研究报告。目前，为了能尽快上项目，有一些效益不好的项目尽可能压低工可估算投资，初步设计概算编制已基本

18、达到批复工可估算允许幅度范围，如果要调概，肯定会超批复工可估算允许幅度范围。从部里近年来批复调 概项 目的 统计 ，超批 复工可估算20%以 上的项 目有 8 项，超批复工可估算1020%勺项目有10项，超批复工可估算010%勺项目有8项，约有2/3以上的项目超出了批复工可估算允许幅度范围。若严格执行国家基本建设管理的有关规定，很多项目的概算根本就无法调。因此，在办法中没有提及调概最大的幅度。8 、 关于 调整 概算 编制 的方 法8.1 按现 行概 算编 制办 法同 口 径 进行编 制这种调 整方法也有两 种：8.1.1 与概算项目完 全一致 的 概算形 式 。变更量，市场价，计列相应的建设单位 管理 费、 贷款 利息 及预 备 费 ；8.1.2 概算形式。变更量，合同价，计列相应的建设单位管理费、贷款利息及预备费。8.1.3 调整概算总费 用中， 对 于 设计变 更 增加费用应先扣 除招标节余费用，不足部分用预备 费余 额解 决 ， 剩余费 用 列入概 算调整费用。8.2 按概 算项 下挂 工程 量清 单 方 式编制 调 整概算调整内 容以合同和按 部设计 变 更管理 办 法规定 要求进行的设计变 更为依据，在对项目建设过程发生费用审查的基础上，按概算项所包含的工程内容，将