对基层央行廉政风险防控机制建设路径的思考

1、对基层央行廉政风险防控机制建设路径的思考近年来，廉政风险防控机制已成为社会反腐败制度设计的重点之一。2006年，人民银行借鉴国际通行的内部控制框架，制定了人民银行分支机构内部控制指引。2008年以来，人民银行全系统开展了“制度落实年”、“内控制度大检查”，查找制度建设中存在的漏洞，完善风险防控建设。廉政风险防控是央行风险防控制度设计的重要部分。为此，重庆营管部组成调研组，就基层央行开展廉政风险防控机制建设的路径，进行了研究。一、央行廉政风险防控的内涵和现状一般理解，廉政风险是指行使公共权力的主体发生腐败的可能性。廉政风险不仅关注明确的腐败行为，更关注腐败行为发生的条件。根据国际通行的COSO风

2、险管理框架，风险防控是指利用科学的方法识别出影响组织目标实现的各类风险，通过对风险发生的可能性及其危害程度进行评估，确定相应的应对措施，最终将风险控制在可承受范围内的系统性工程。中央银行廉政风险防控，主要是查找出与中央银行履职相关的公务活动中的廉政风险，有针对性地制定防范措施，在各个环节对廉政风险实施控制，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。回顾近年的工作实践，人民银行系统无论业务部门还是监督部门在风险防控机制上都做了很多工作。例如，会计核算业务正在进行流程再造，将采取全国集中模式；纪委监察部门将业务风险排查和案件防范作为重点工作；内审部门正在向以风险为基础的审计模式转变等等。但是，还应清醒地

3、认识到，仍然存在一些影响人民银行履职目标实现的廉政风险，主要表现在：货币信贷领域，支农再贷款的发放不符合规定，影响了货币政策效果；外汇管理领域，存在利用监督管理、法规制定权谋取非法利益的情况；货币发行领域，不能按照内部控制制度要求严格发行基金出入库、残损人民币销毁管理，甚至出现调换、丢失及合谋舞弊行为，特别是当外部市场价格上涨时期，发行基金出入库管理中的舞弊风险就越高；会计核算领域，存在不相容岗位兼岗、不进行重要岗位轮换、不执行强制休假制度等风险事项，这些风险事项最终导致了一些舞弊案件的发生；基建、采购和预算收支管理领域，存在财权、事权不分的情况，也导致了舞弊案件的发生；在依法行政领域，一些分

4、支机构还存在程序违法、实体违法情况；在信息系统管理领域，还存在非法泄露经济金融核心数据获取利益等事项。随着外部形势的变化，还要充分识别人民银行在保密管理领域中的风险事项，包括对保密信息的认定、传输和使用不当的各类行为。上述廉政风险事项的存在，可能会给人民银行带来巨大资金损失或声誉损失，有的已经给人民银行带来严重负面影响。二、央行廉政风险防控的识别、分级国际风险管理识别主要有层次分解、流程图、菲德尔法和案例分析法等方法。参考识别方法，目前，人民银行面临的风险按照来源划分为以下6类风险：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、制度风险、声誉风险。其中，与廉政风险防控密切相关的是后3种风险，即操作

5、风险、制度风险和声誉风险。廉政风险的识别，首先是逐岗、逐人、逐部门、逐单位排查风险点并逐级汇总上报，然后逆向审核确认风险、督促整改，最后循环往复以上两个过程，确保风险点排查“横向到边、纵向到底、责任到人”。具体到操作层面，可按“三区域三层面”排查规程，从“表现在领导班子中的决策风险区、表现在中层干部中的管理风险区、表现在业务操作人员中的业务风险区”三个区域和“领导责任人、间接责任人、直接责任人”三个层面进行排查。在此基础上，对廉政风险事件的发生可能性和影响的可能性进行分级。三、央行廉政风险的评估廉政风险评估根据风险事项、发生的概率、危害大小及近3年来的廉洁情况等进行风险评定。廉政风险组合等级根

6、据廉政风险发生的概率和廉政风险的影响两个因素来确定，既要考虑廉政风险事件发生的可能性，又要考虑廉政风险影响的可能性。当廉政风险事件发生的可能性与廉政风险影响的可能性级别认定不一致时应就高不就低，以认定的较高等级来确定廉政风险的组合等级。风险评估要对事、对岗而不对人。根据高风险岗位一般按不高于15%标准掌握，中风险岗位一般按不高于30%标准掌握。风险等级采取自下而上、再自上而下的方式进行，先由各部门研究提出，再由专门的委员会（或领导小组）集体审定。四、央行廉政风险的处置根据廉政风险评估表计算出的风险级别，相对应采取前期预防、中期监控和后期处置等措施，对可能发生的腐败行为实施有效控制。前期预防措施，运用教育、提醒等手段，主动防范思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险；中期监控机制，通过“科技+信息”监测、定期自查和垂直抽查等三种方式，对员工行为、制度机制落实、权