2022年学院内部控制基础性评价报告

1、高品质文档2022年学院内部控制基础性评价报告学院内部掌握基础性评价报告范文一 10月20日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召开内部掌握基础性评价工作会议，协调推动南宁职业技术学院内部掌握建设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领导李振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各职能部门全体中层干部参与会议。 会上，杨清源总会计师就南宁职业技术学院内部掌握基础性评价工作方案的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门仔细研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部掌握基础性评价各项工作。依据财政部关于开展行政事业单位内部掌握基础性评价工作的通知、自治区财政厅关

2、于加快推动行政事业单位内部掌握建设有关工作的通知以及南宁市财政局关于报送行政事业单位内部掌握基础性评价报告的通知精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南宁职业技术学院将于11月20日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部掌握建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技术学院制定了南宁职业技术学院内部掌握基础性评价工作方案，就工作目标、组织机构、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求等做了明确说明和规定，并细化成南宁职业技术学院内部掌握基础性评价指标及任务清单，明确评价标准、责任部门和时间节点等细节，确保工作得以协调顺当落实和高质量完成。 参会的各职能部门负责人就南宁

3、职业技术学院内部掌握基础性评价工作方案做了充分争论，结合部门工作特点和实际提出了意见建议。 张宁东校长在工作会议上强调，各部门要高度重视此次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部掌握建设各项工作。张校长指出，南宁职业技术学院多年来呼吁更多获得高校办学自主权，而依法治校、规范内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内部管理水平是获得高校办学自主权的重要基础，也是南宁职业技术学院健康进展的应有之义，为此，各部门要正确理解此项工作的重要意义，为南宁职业技术学院科学进展担当起应有的责任。 工作会议后，为让各职能部门更好

4、更深化了解内部掌握建设工作的精神内涵和详细要求，杨清源总会计师为参会人员做了专题业务培训。他主要围绕南宁职业技术学院内部掌握基础性评价指标及任务清单，就南宁职业技术学院内部掌握建设工作的任务类别、评价指标、任务清单、评价材料、工作要点、留意事项、责任分工、协作部门、完成期限等细目进行辅导，并要求各部门仔细领悟工作要求，确保南宁职业技术学院高质量完成内部掌握建设各项工作。 学院内部掌握基础性评价报告范文二 201X年，学校内部审计根据训练部制定的训练审计基本思路开展工作，取得了肯定成效，在完善内掌握度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵挡的"

5、免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41,743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21,087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7,409万元;基建工程跟踪审计3项，审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额5,073万元;科研项目结项审签12项，审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参加各类项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见217份，提出审计整改建议17条，为学校削减不合理资金支出3,223万元。 一、构建"三位一体"

6、;的内审工作格局，提升内审质量和效益 学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的"三位一体"内部审计工作格局，科学合理支配内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。 (一)开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理 依据训练部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见(教财202112号)的有关工作要求，审计处对学校2021年1-10月份财务预算执行状况进行了事中审计调查，目的在于增加预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行状况，并对近三年有关经费的开支状况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至1

7、0月底学校财务预算总体执行状况比较好。 (二)深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任 1.完善经济责任审计工作程序 经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往阅历的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透亮。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增加了经济责任审计工作的透亮度和群众参加度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职状况进行民主

8、测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行仔细复核，做到事实清晰、证据充分、结论精确，在此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。依据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增加领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的连续性。 2.仔细开展中层领导干部经济责任审计 经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。根据训练部关于做好训练系统经济责任审计工作的通知要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。依据会议确定的工作方案，经组织

9、部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与连续训练学院、传播讨论院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体状况是好的，审计期间未发觉领导干部个人存在严峻的违纪问题，对审计中发觉的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交组织部。 (三)强化基建、修缮工程审计，促进增收节支 审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前掌握、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校节省大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化

10、。 1.大中型建设项目前期工程预算审核 本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7,409万元，审定金额5,945万元，核减金额1,464万元，核减率19.76%。通过审计事前的介入，有效掌握了工程造价，维护了学校合法权益。 2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计 审计处连续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额 8,058万元，审定金额6,784万元，审减金额1,274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，2021年底已基本完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与

11、基建、设计、施工、监理等单位共同协作，全过程掌握工程造价。为使建设工程有序顺当进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中消失的问题，准时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和协作的态度对待工作，杜绝相互扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。 3.日常修缮工程的竣工结算审计 本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项，完成审计74项。在已完项目中，审计金额5,073万元，审定金额4,588万元，审减金额485万元，审减率9.6%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员常常深化施工现场对实

12、际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的"三审"制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过"三审"结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。 二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展 学校内审部门注意实践积累和调查讨论，在工作中乐观创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。 (一)内审工作理念创新 一是树立建设性审计理念。在揭示详细问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，关心关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注意审计成果的运用，发

13、挥审计结果落实整改对完善内部掌握的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，订正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。 (二)内审工作制度创新 依据领导干部履行经济责任制的要求，制定了中国传媒高校经济责任审计工作联席会议制度，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了中国传媒高校关于进一步

14、加强内部审计结果整改落实的暂行规定，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了详细要求。印发了关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的详细操作流程。 三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素养 打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德训练，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守内部审计人员职业道德规范，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展训练培训活动，提升内审人员专业胜任力量。年度内共有5人

15、次参与了中国训练审计学会组织的审计人员后续训练培训，通过培训了解和把握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是乐观鼓舞审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践熬炼和沟通力量，能独立担当交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和方法，提高岗位胜任力量。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。 四、加强训练收费专项治理检查，规范训练收费行为 审计处制定印发了中国传媒高校关于2021年度进一步规范训练收费工作的实施意见，明确了工作内容和要求。全部涉及训练收费的责任单位，建立健全内掌握度，完善收费程序，加强收费资金管

16、理，在日常工作中落实训练收费政策。依据实施意见支配，审计处在全校范围内开展了春、秋季训练收费自查自纠工作。依据检查结果，学校执行国家训练收费政策总体状况较好。针对个别存在的收费项目，审计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、资金使用及管理等状况报训练收费审核办公室备案，并提出了相关意见和建议。 五、仔细履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督 审计处在仔细履行岗位职责的同时，乐观协作相关部门做好其他经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行对账单"审签"工作;完成科研项目结项经费决算审签12项，审签金额116万元;参加学校组织的各类项目招投标109项;帮助纪检

17、监察完成了有关部门往来资金的账目核查;协作完成了学校交办的"小金库" 专项治理检查等工作。 六、内审工作开展的阅历与体会 (一)领导的重视支持是做好内审工作的重要前提 领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特殊注意同校领导的沟通，定期汇报内审工作进展状况，听取校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。由于学校领导的求真务实和对审计的重视，为内审营造了一个良好的氛围，也为工作的顺当开展供应了有力的保证。 (二)与部门协调协作是提升审计效果的重要支撑 在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调协作，建立部门间联动机制，是提升审计效果的重要支撑。一是充分发

18、挥经济责任审计工作联席会议制度功能，根据所给予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立部门间相互沟通协调工作制度，促进审计工作顺当开展，在"堵、防、促"等方面关心被审单位解决问题。三是审计自身要摆正位置，工作中要留意把握到位而不越位，监督而不干预的原则。 (三)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径 要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监督和服务，关心学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要严格依法审计，订正被审计单位的违规问题，又要从制造价值和提升管理效益层面供应询问和指导，关心被审单位解决实际问题。 七、存在的问题和不足 一年来，学校内审工作虽然取得了一些成果，但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有肯定的差距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审工作掩盖面有