银行从业资格考试〈风险管理〉第3章信用风险管理知识点整理

1、第3章信用风险管理1、单一法人客户的基本分析客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、 信用状况（有无违约记录）2、单一法人客户的财务状况分析（1）财务报表分析：财务报表风险、经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况（2）财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率（3）现金流量分析：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流3、 在开发期和成长期，其正常经营活动的现金净流量一般是负值。4、担保方式：保证、抵押、质押、留置与定金5、 不得作为保证人：国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的 的事业单位、社会团体，企

2、业法人的分支机构和职能部门6、国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。7、集团法人客户的信用风险特征(1)内部关联交易频繁(2)连环担保十分晋遍(3)真实财务状况难以掌握(4)系统性风险较高(5)风险识别和贷后管理难度大& 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是 正相关的,即同时发生风险损失的可能性比较大。9、贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。10、商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险旱，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。11、商业银行的内部评级的两个维度： 第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险； 第二

3、维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。12、*在内部评级下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类（含银行类和非银行类）、公司类（含中小企业、专业贷款和一般公司）、零售类（含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售）、股权类和其他类（含购入应收款及资产证券化）。13、*公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债 权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业的债权。14、*中小企业风险暴露是指商业银行对年营业收入（近3年营业收入的算术平均值）不超过3亿元人民币企业的债权。15、*专业贷款具体划分为项目融资、物品融资、商业融资

4、和产生收入的房地产贷款。16、*零售风险暴露应同时具有如下三方面特征：（1）债务人是一个或几个自然人；（2）笔数多，单笔金额小；（3）按照组合方式进行管理。17、*合格循环零售风险暴露对单一客户信贷余额不超过100万元人民币。18、*纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足以下条件：（1）持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。（2）该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务。（3）对发生方资产或收入具有剩余索取权。19、客户评级的评级主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。20、不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升

5、的趋势。21、当下列一项或多项事件发生，债务人即被视为违约：（1）债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上（2）银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。22、如果内部评级基于 整个企业集团,集团内任一债务人违约应被视为集团内所有债务人违约的触发条件。如果内部评级基于单个企业，集团内任一企业不必然导致其他债务人违约。23、违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。24、违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款的违约概率；二是某一信用等级所有 借款人的违约概率。25、违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预

6、测。26、客户信用评级的发展：（1）专家判断法：5Cs系统（品德、资本、还款能力、抵押、经营环境）、5Ps系统（个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素）（2）信用评分模型：线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型（3）违约概率模型：RiskCalc模型、Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、 死亡率模型27、专家系统这一局限性对于大型商业银行而言尤为突出。28、信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上，无法及时反映企业信用状况的变 化，可给出客户信用风险水平的分数，无法提供客户违约概率的准确数值。29、RiskCalc模型是一种

7、适用于非上市公司的违约概率模型，其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用 Logit/Probit回归技术预测客户的违约概率。30、Credit Monitor模型是一种适用于 上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系。企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，股东初始股权投资可以看做期权费。31、风险中性定价理伦的核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者。32、一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。33、违约风险暴露（EAD）包括已使用的授信余额、应收未收利

8、息、未使用授信额度的 预期提取数量以及可能发生的相关费用等。34、违约损失率（LED）= 1 回收率=1 （回收金额回收成本）/违约风险暴露35、计量违约损失率的方法：市场价值法（市场法、隐含市场法）、回收现金流法36、*商业银行采用初级内部评级法,除回购类交易期限是 0.5年外，其他非零售风险 暴露的有效期限为 2.5年。商业银行采用 高级评级法，应将有效期限视为 独立的风险因素。在其他条件相同的 情况下，债项的有效期限越短，信用风险就越小。除下款确定的情形外，有效期限取1年和以下定义的内部估计有效期限中的较大值，但最大不超过5年。中小企业风险暴露的有效期限可以采用2.5年。37、*对于有确

9、定现金流安排的金融工具，有效期限为M= E? ? E?商业银行不能计算债项的有效期限时，应保守地估计期限。期限应等于债务人按照贷款协议全部履行合约义务（本金、利息和手续费）的最大剩余时间。对净额结算主协议下的衍生产品进行期限调整时，商业银行应使用按照每笔交易的38、39、40、41、42、43、44、45、46、47、48、49、50、51、52、53、54、55、名义金额加权的平均期限。*专业贷款的风险加权资产计量可以有两种选择：一种是采用内部评级法，另一种 是采用监管映射法。*监管类别“优” ，风险权重为 70%；监管类别“良” ，风险权重为 90%；监管类别 “中”，风险权重为 115%

10、；监管类别“差” ，风险权重为 250%；监管类别“违约” ，风 险权重为 0%信用风险组合模型： CreditMetrics 模型、 Credit Portfolio View 模型、 Credit Risk+ 模 型。CreditMetrics模型本质上是一个 VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下, 一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。Credit Portfolio View 模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断 加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列数值。Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率

11、进行分析,并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两个状态。 合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立， 泊松分布 。信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术， 变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。Credit Risk+模型认为，贷款组因此贷款组合的违约率服从动态捕捉信用风险指标的异常对单一客户风险的监测，需要从 个体 延伸到“ 风险域” 企业。商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予复查 。较大 的容忍度。20XX年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级 、可疑 和损失五类

12、。(1) 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。(2) 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利 影响的因素。(3) 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿 还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。(4) 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。(5) 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程度之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。贷款分类 综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级。主要用于 贷后管理 ，更多地体现为

13、事后评价。债项评级 通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素， 客户信用风险因素由客户 评级完成。可同时用于 贷前审批、贷后管理 ，是对债项风险的一种预先判断。商业银行组合风险监测主要有两种方法：传统的组合监测方法，资产组合模型。 风险监测主要指标：不良资产 / 贷款率，预期损失率，单一(集团)客户授信集中 度，关联授信比例、贷款风险迁徙率，逾期贷款率、不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准 备充足率。预期损失率=预期损失/资产风险暴露*100% 预期损失是指信用风险损失分布的 数学期望 。*关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额*100%全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除关

14、联方提供的保 证金存款以及质押的银行存单和我国中央政府债券。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。56、风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于 动态 监测指标。57、*逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额*100%反映贷款按期归还情况， 从是否按期还款的角度反映贷款使用效益情况和信用风险 程度，促进银行对逾期贷款尽快妥善处理。58、不良贷款拨备覆盖率=（般准备+专项准备+特种准备）/ （次级类贷款+可疑类贷 款+损失类贷款）59、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%60、风险预警程序 ：信用信息的收集和传递，风险分析，

15、风险处置，后评价。61 、风险预警方法62、不良贷款分析报告 主要包括： 基本情况， 地区和客户结构情况，不良贷款清收转化情况，新发放贷款质量情况，新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例，对不良贷 款的变化趋势进行预测。63、新发生不良贷款的内外部原因。 外部原因 包括企业经营管理不善或破产例闭、 企业 逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等。 内部原因 包括违反贷款“三查” 制度、违反贷款授信规定、银行员工违法等。64、商业银行对客户进行信用评级后， 首要工作就是判断该客户的债务承受能力， 即确 定客户的 最高债务承受额 。65、最高债务承受额=所有者权益 *杠杆系数66、跨境转移

16、风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信 业务活动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的作用支持。67、严格遵守组合限额，主要方法有：对质量较差贷款予以关注，发现可收回有贷款， 减少其额度占用； 利用银团贷款或其他联合贷款等形式降低对某一特定行业或关联借款 人的授信集中度；运用贷款出售、信贷衍生产品、证券化或其他货款二级市场的安排等 应对措施。68、采用内部评级法计量信用风险监管资本时， 信用风险缓释功能体现为违约概率 （如 保证的替代效果） 、违约损失率（如抵（质）押和保证的减轻效果）或违约风险暴露（如 净额结算）的下降。69、巴赛尔委员会提出信用风险缓释技术的目的

17、包括（1）鼓励银行通过风险缓释技术有效抵补信用风险，降低监管资本要求；（2）鼓励银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。70、合格抵（质）押品 包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用 房地产）以及其他抵（质）押品。71、应收账款不包括与证券化、从属参与或与信用衍生工具相关的应收账款。72、银行采用合格净额结算缓释信用风险时， 应持续监测和控制后续风险，并在 净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。73、采用内部评级法初级法的银行，保证必须为 无条件不可撤销 的。对保证人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的检查应 每年不少于一次 。 采用信用风险缓释工

18、具后的风险权重 不小于 对保证人直接风险暴露的风险权重。 同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下，内部评级法初级法 不同时考虑多个保证人 的信用风险缓释作用。74、贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额资金成本 包括债务成本和股权成本；经营成本 包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率 *违约损失率*违约风险暴露； 资本成本 等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。75、信贷审批 应遵循的原则：审贷分离原则，统一考虑原则，展期重审原则。76、贷款转让 是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经 济行为，主要 目的 是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本 配置效率。77、贷款重组 应注意：(1) 是否属于可重组的对象或产品。(2) 为何进入重组流程。(3) 是否值得重组。(4) 对低押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。78、贷款重组的 措施(1) 调整信贷产品(2) 减少贷款额度(3) 调整贷款期限