资金和资产管理制度-唐总.

1、缺发票的管理、无形资产的管理和资产减值内部控制制度。货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制 度。 I z .第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金业 务主要包括：（一）现金收支； < /山 /1 r（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。（二）货币资金业务流程合理、完整。（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。（四）货币资金业务的确

2、认、计量和报告符合相关会计准则的规定。（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。第二章岗位职责及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币 资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。(五)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工 作。第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：部门或岗位职责与权限总裁(1)资金支出计划表的审批；(2)对

3、资金支出计划表以外的支出申请进行审批；(3)对用款金额在1万元以下的(含1万元)资金支付每月进行复核；(4)用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批；(5)各公司银行账户的开立的批准；(6)销户申请的批准。总经理(1)资金支出计划表的审核；(2)用款金额在1万元以下的(含1万元)资金支付申请的审批；(3)用款金额在1万元以上的资金支. ' I付审请的审核；(4)销户申请的审核；(5)长期未达账项或不符事项的处理 k ：, L 11 批示。财务经理(1)检查现金及支票按时交存银行；'(2)资金支出计划表的编制；(3)资金支付申请的审核；(4)审核现金和银行存款收付凭证，审核无误签

4、字；(5)对货币资金周报表复核并签字；(6)不定期的对库存现金进行监盘；(7)销户申请的审核；(8)对银行存款余额调节表进行 复核并签字；(9)长期未达账项或不符事项的调查 和报告，并根据总经理的批示进行处 理；(10)审核对账调整分录及调账；(11)对财务人员离岗交接的监督；(12)预留银行印鉴的个人印章的保管。会计出纳(1)编制现金和银行存款收付凭证；(2)凭证经财务经理审核后，点击财 务软件“记账”生成现金日记账和银 行存款日记账；(3)保存银行存款余额调节表。(1)销售定价的审查；(2)付款审批的复核；(3)现金、票据的保管；(4)按规定办理款项、票据的审核收 付及相关票据的开具；(5

5、)与开户行对账并编制货币资金 周报表；(6)检查会计编制的货币资金收款凭 证，核对无误，点击“出纳签字”；(7)银行存款余额调节表的编制;(8)编制对账调整分录；(9)空白票据及预留银行印鉴的公司 财务章的保管。第三章货币资金的收支控制第六条？货币资金收支包括现金、银行存款及其他货币资金的收支。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触资金。第七条货币资金收款货币资金收款分为销售资金收款和其他资金收款，分别按照以下规定和流程办理：（一）销售资金收款1、当发生现销业务时，销售部开具销售出库单。销售出库单一式三联，销售部留存根， 客户持“财务记账联”、“仓库联”前往财务部和仓库办理交款及提

6、货。销售部开出销售出库单 后应立即通知出纳向客户收款。2、出纳核对客户提交的销售出库单“财务记账联”、“仓库联”，检查销售是否符合公司的 销售及定价政策，各联次内容、数据是否一致，是否完整，检查无误后收取款项，并向客户开具 收款收据或销售发票。收款收据应载明客户名称、产品品名及规格、数量、单价、金额等，并加盖“现金收讫”或1/. I1 j“银行收讫”印章及出纳个人印章。收款收据连续编号，一式三联，分别为存根联，客户联和财务记账联。3、客户持收款收据“客户联”或销售发票的相应联次，以及销售出库单“财务记账联”、“仓库联”，前往仓库办理提货手续。4、收回应收账款时，销售部应及时通知财务部办理收款。

7、出纳收取款项后，向客户开具收款 收据。5、出纳将收到的现金（超出库存现额的部分）和支票于当日交存银行，财务经理每日下班前 进行检查。（二）其他资金收款其他资金收款是指销售资金收款以外的各类款项的收取，如股东出资款、对外借款等。当发 生其它资金收款时，相关部门应根据收款的业务性质，按照相应的内部控制制度办理相关审批手 续，并向财务部说明相关情况。出纳审核相关单据、凭证无误后办理收款，并向交款方开具收款收据。有收银员岗位的企业，严禁坐支销货款。第八条？货币资金付款各公司每月按照批准的月度资金支出计划表办理各项资金付款，发生资金支出计划表 以外的支付事项时，应采取一事一议的原则，由公司总裁审批。货币

8、资金付款的申请、审批和支 付应按照以下程序进行：（一）资金支出计划表的编制与审批1、各部门于各期末（月末、季度末、年末）向财务部提报下期（下月、下季度、下年）资金 支出计划（包括支出事项、预计金额、预计用款时间等）。2、财务经理汇总编制各期（月度、季度、年度）资金支出计划表，报总经理审核。3、总经理审核各期（月度、季度、年度）资金支出计划表，签字后上报公司总裁审批。4、公司总裁审批各期（月度、季度、年度）资金支出计划表，同意后签批（年度资金 支出计划表需经董事会审议批准）。5、签批后的资金支出计划表由财务部留存，财务部据此监督本公司的资金支出情况。（二）用款申请与审批1、各部门按照批准的资金支

9、出计划表用款时，由经办人提出资金支付申请，填制费用 报销单或用款通知单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、 原始单据或其他相关支付证明等，用款部门负责人审核签字后报财务经理审核。! I. i1 （2、财务经理审核各部门提出的资金支付申请，用款金额在1万元以下的（含1万元），由总经理签批，总裁每月复核并签字；用款金额在1万元以上的，总经理审核签字后，报总裁签批。子公司各部门提出的资金支付申请，由各子公司总经理签批，季度结束后由总裁指定人员对该 季度所有单据进行复核并签字。3、当发生已批准的资金支出计划表以外的支出申请时，无论金额大小，由公司总裁签批。（三）复核与付款11

10、K 出纳应当对批准后的费用报销单或用款通知单进行复核，复核资金支付申请的批准 范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、付款单 位是否妥当等。复核无误并签字后，办理款项支付，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章及 出纳个人印章。对不符合规定的现金付款，出纳员应拒绝办理，并将相关单据凭证交有关人员重新办理。对 在现金结算中发现的重大问题，要及时向财务经理汇报。第九条登记现金或银行存款日记账出纳应根据当天发生的现金和银行存款收付业务，审核原始凭证并转交财务会计，会计及时 按出纳提供的单据编制现金和银行存款收付凭证，经财务经理审核点击财务软件“审核”后，会 计点击

11、财务软件“记账”生成现金日记账和银行存款日记账。第十条编制货币资金周报表出纳应根据每周资金的收支及结余情况，编制货币资金周报表，经财务经理复核签字后， 报送总经理。货币资金周报表一式两份，报总经理一份，财务部留存一份第四章现金管理第十一条现金开支范围及开支限额（一）备用金，通常不超过 1万元。（二）出差人员必须随身携带的差旅费；（三）2000元以内的采购用款及零星支出。不属于上述现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第十二条现金管理规定 I'I X（一）出纳负责现金收付结算、现金收付相关原始凭证的审核以及现金保管工作，但不得兼 管稽核工作。（二）出纳必须将现金日

12、清月结，及时审核财务会计编制的货币资金收付款凭证， 并点击“出 纳签字”，不得以白条抵顶现金库存，不得跨月处理账务。（三）出纳必须将当天收到的现金（超出库存现额的部分）和支票及时存入银行，不得坐支 现金。（四）出纳从银行提取现金，必须履行相关程序，不得将签发的现金支票转交他人或异地保 存。（五）出纳应认真鉴别收取的现金，防止收取假币，对发现的假币，应予以没收，上交银行， 并开具没收证明。（六）现金使用或出借必须执行规定的审批程序，严禁出纳擅自挪用、借出现金。原则上， 除必要的差旅费和小额支出外，不允许向个人借出现金。（七）财务经理应不定期的对库存现金进行监盘，并与现金日记账、总账核对。对现金清

13、查 中发现的长款或短款，要认真核实，查清原因，并及时向公司总经理报告，必要时向公司董事会 报告，经批准后处理，不得隐瞒不报或自行处理。（八）出纳因故离开工作岗位需短期性替代或工作变动，必须办理交接手续。出纳请假一天 或一天以上的，凭现金日记账清点库存现金，交接双方清点核对相符后，在清点核对表上签字。 出纳员同时移交收、付讫图章，接替人在工作时使用自己的名章。财务经理负责安排交接人员， 并监督交接双方的交接工作。第五章银行存款管理第十三条银行开户及账户管理（一）各公司的银行开户及账户管理应当符合相关法律法规的规定。（二）各公司银行账户的开立，由公司总经理批准。（三）各公司银行账户只能用于各公司规

14、定业务范围内的银行结算，不得出租、出借，不得 用于个人结算。（四）使用网上银行业务的，由财务经理和出纳员共同完成操作程序，不得有一人完成网上 银行业务的全过程。1、出纳办理网上银行业务时输入操作密码并输入业务信息。2、财务经理输入授权密码，并审核业务信息，审核无误后付款。,! Z,（五）各公司严禁开设储蓄账户办理结算业务。（六）各公司应每季度对银行账户进行清查、清理，非正常使用的账户要及时进行清理销户。撤销银行账户时，首先由出纳对该账户发生的所有账务事项进行核对清查，提交书面销户申请并! I. i1 注明原由，依次经财务经理、总经理批准后，方可按银行规定办理销户手续。第十四条银行存款管理规定（

15、一）出纳应按照开户银行及账号设置银行存款明细账户，以反映不同开户银行和不同存款 账户银行存款的收入、支出和结存情况。（二）会计应按照经济业务发生的先后顺序，审核相关原始单据，编制相关记账凭证。记账 凭证经财务经理审核后，由财务会计点击“记账”生成银行存款日记账，以准确反映各银行存款 账户当日的收支及结存情况。 'I :（三）出纳应按月与开户银行对账，取得银行对账单的相关资料，编制银行存款余额调节 表，并须经财务经理复核签字，签字后的银行存款余额调节表由会计保存。（四）财务经理应认真复核出纳编制的银行存款余额调节表，对于长期未达账项或不符事项，财务经理应进行调查和报告，签字后，报公司总经

16、理请示处理意见，财务经理根据批示意见 对长期未达账项或不符事项进行处理。（五）必要时会计应编制对账调整分录，经财务经理复核签字后调账。（六）出纳因故离开工作岗位需短期性替代或工作变动，必须办理交接手续。出纳请假一天 或一天以上的，应将银行存款日记账与银行存款余额核对，交接双方清点核对相符后，在清点核 对表上签字。出纳员同时移交收、付讫图章，接替人在工作时使用自己的名章。财务经理负责安 排交接人员，并监督交接双方的交接工作。第十五条票据结算业务（一）支票结算1、支票结算是付款单位签发支票，通知开户银行从其存款账户中支付款项的结算方式，分现 金支票和转账支票两种。现金支票只可用于从银行提取现金，转

17、账支票只能用于转账，不能提取 现金。2、各公司收到支票时，出纳应审核支票签发是否规范，包括签发时间是否逾期，内容填写是 否完整，字迹是否清晰，大小写是否相符，用途是否合理，支票签发单位是否与付款单位名称相 符等；对背书转让的转账支票要审查背书是否符合规定。审核无误后，应将支票及时填写送存簿， 送存银行。3、各公司签发支票时，出纳应按照以下规定签发支票：,! z,(1)签发的支票一定要记名；(2)签发的支票起点为100元，付款期限为10天，遇到法定节假要顺延，不得签发远期支 & .(3)必须使用碳素墨水填写，双联式支票可以复写；(4)签发支票必须由收款人在支票存根上签字；(5)不得签发空

18、头支票；(6)不得由收款单位代签支票；(7)使用支票打印机签发支票的，应按照规范的操作程序签发支票。4、出纳应建立支票领用登记簿，按支票编号顺序签发，并在登记簿上进行登记。对发出 的支票要及时清查，督促支票领用人及时交回逾期支票或办理销账；对作废的支票要与支票存根 一起妥善保管，不得任意撕毁或丢弃。(二)电汇结算1、各公司可以根据需要选择使用电汇结算方式完成业务结算，电汇结算不受金额起点限制。2、各公司汇出款项，出纳要在“电汇”凭证上详细填明汇入地点、汇入银行、收款单位或收 款人名称、银行开户账号等。3、各公司对收到的汇款，要认真查明款项来源和对应的业务活动。4、电汇业务结算应及时进行相关账务

19、。(三)银行承兑汇票1、银行承兑汇票结算是付款人以银行承兑汇票票向收款人结清应付货款的一种结算方式。银 行承兑汇票的签发和接收必须按照银行票据法的相关规定办理。2、采用银行承兑汇票结算时，必须注意以下问题：(1)银行承兑汇票的开具必须基于真实的交易，严禁签发没有真实交易的虚假商业汇票。(2)采用银行承兑汇票结算，只适用于根据购销合同进行的商品交易，签发、承兑和使用银行承兑汇票的，必须是在银行开立账户的法人。(3)银行承兑汇票一律记名，可以背书转让和贴现，银行承兑汇票的期限由双方商定，但最 长不超过六个月，如属分期付款，必须一次签发多张不同期限的汇票。(4)建立银行承兑汇票备查账簿，分别详细地登

20、记签发或收到的银行承兑汇票的承兑人、收 款人、承兑期限等内容。(5)对于签发的银行承兑汇票，要在到期前核查其银行账户存款情况，积极筹措资金，以便 到期承兑。(6)对于收到的银行承兑汇票要妥善保管，并在到期日及时填写进账单，连同银行承兑汇票 和解迄通知一起送交银行办理收款。(7)银行承兑汇票贴现必须由总经理审批同意后按银行有关规定进行办理。第十六条其他货币资金业务(一)其他货币资金是指公司除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。根据存放地点和 用途不同分为外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和保函押金。(二)其他货币资金业务应遵照银行存款业务的规定办理。第六章票据及印章的控制V 1第

21、十七条各种货币资金结算票据(支票、汇票委托书等)由出纳员向银行购买，并妥善保管。已签发的支票和空白支票如果遗失，应及时向开户银行挂失。第十八条货币资金结算票据和相关印鉴不能由一人兼管，应分别两人进行管理。货币资金结 算票据及预留银行印鉴的公司财务章由出纳保管，个人印章由财务经理保管。网上银行的U盾(UKEY和密码也不能由一人兼管，应分别两人管理，出纳保管操作码，财务经理掌握授权码。第十九条各公司财务部门应建立严格的支票领用、注销手续，领用支票人必须在“支票领用登记簿”上签字。第二十条财务经理每月末盘点一次承兑汇票的库存金额，查看支票、收据当月已使用的截止 编号及其他有关单证，检查相关账务处理是

22、否及时、准确和完整。第七章监督与检查第二十一条 公司各级财务管理机构及人员，应当按照规定的职权范围，加强对货币资金业务 的监督检查，监督检查的内容主要包括：（一）货币资金业务的岗位分工是否合理，是否存在不相容职务混岗的现象。（二）货币资金业务的的业务流程及授权审批是否完整明确。（三）货币资金业务的原始凭证和记账凭证审核是否严格。（四）货币资金的管理是否安全，相关对账、清查措施是否充分、及时。第二十二条 任何员工对本公司违反本制度规定的行为，应及时向总经理或总裁、董事会汇 报。第八章附则I第二十三条本制度由公司财务部负责解释。r第二十四条本制度未尽事宜，以其它相关制度和补充文件为准。第二十五条本

23、制度自发布之日起实施。附：货币资金业务流程图、资金支出计划表、现金盘点表、银行存款余额调节表 货币资金周报表.附件附件资金支由计划表20年月（季度、年度）单位：元需付款项目（或单位）名称审定金额 或合同金 额累计支 付金额对方合同履行或 劳务提供情况本月计 划支付 金额预计该月支 付时间用款部门备注,.-j1 "11 1-' 'X | 11 1 _ -编制人:审核:审批:现金盘点表单位名称：盘点日期：<1.币种：人民币清点现金核对账目1 1 JJ| J z货币面额张数金额日期项目J J 1 1 ; 1 j 1金额100.00L -1盘点日现金日记账数50.00力

24、口：未记账收入凭证20.00减：未记账付出凭证10.00加：5.001 1减：2.00- 盘点日现金账回应后余额1.00j丁，/ / L. 一、- V>实点现金-0.50长款、 1 0.20.J短款0.100.05'I / X0.02"/ . ' . .0.01./_:二-_1/I 1 r.; I1 1合计会计主管：监盘人：出纳员:银行存款余额调节表被审计单位:财务报表截止日:开户银行：银行账号：币种:项目金额调节项目说明银行对账单余额11力口：企业已收，银行尚未入账合计金额n其中：12 _,减：企业已付，银行尚未入账合计金额弋 */其中：121调整后银行对账单

25、余额1 1，1企业银行存款日记账余额力口：银行已收，企业尚未入账合计金额其中12减：银行已付，企业尚未入账合计金额其中：12调整后银行对账单余额经办会计人员（签字）：会计主管（签字）：货币资金周（日）报表20年月第周编制日期：年月日单位：元摘要本周收支 额本 月 累 计下 周 预 计备注1/ / /现金存 款合计上周余额收!1X.4" ；收入合计入支 -1J1| /. -1*,1.-,:. V J 产* J .f 1'J '"-I T门 1'll!n,一一一-11if 1出支出合计本周现金 存款本周存款 提取本周余额出纳:财务经理:资金管理总体流程图

26、取得资金计划流程报口n项目名称说明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计 戈报公司领导审批后上报集团总公司。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用1额三、资金使用流程 借款审批流程I !购置办公 其它办公II差旅费报经手人报销流程 I营销策划开发部费 工程采购 J1工程进度 I工程结算（一）借款审批流程图：经办人填写借款单本部门负责人签字会计审核公司领导审批准项目名称出纳艮苜（审批乎绥、金额Ln于确认伺不1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建 费、购买物资等）

27、，填写借款时间，注明用途，金额，所属 部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用 额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 j /f v5、公司领导审批领导审批借款事项11; 16、财务部经理审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二）购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收章B门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证L 出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、 物资清单等）2、验收所购买物资须经验收或使用

28、者签收，同时办公设备需在办公 室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得 代签他人）（3） 其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字卜;，"财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、综合类1水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需后验证手续4、主管部门本部门主管领导

29、签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理审核签字7、公司领导审批领导审批8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签 字）（4） 差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1 1 二,|y一1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批16、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳

30、复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签 字）（5） 营销、广告费用审批报销流程图二 、一 -, '-项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，及签收确认等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批_L J 8'.6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签 字）（6） 开发部费用报销流程图经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳

31、复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 字）（谁领款谁签（7） 工程进度款支付流程图项目名称出纳复说明1、经办人施工方填写工程进度款支付申请书。要求提供：1、工程项目进度概预算书加盖施工单位、监埋签章；2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。3、提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，

32、核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字 （谁领款谁签 字）（八）材料设备采购流程图供货单位按合同约定期限提交工程材料及设备（九）坐!款支1叫电监土程总监复核确认接收相关资料工程结算款支付流程图：出纳复合公司资产管理制度、流程、样表第一章总则;I Zx 第一条为了加强对固定资产和一般IL F k 1/iJ.I / /I*:/ / 1,资产的管理，确保资产合理配置和 管理安全，提高投资效益，结合公司 的实际情况，特制定此办法。第二条本办法所指固定资产是指单位价值在2000元（含 2

33、000元）以上，使用期限超过一年的 7、 I I 各类有形资产，具体分为：房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器 具、工具等类；第三条本办法所指一般资产是指 除固定资产外的其它资产，分为三 大类：1 .办公用品类2 .设施、工具或其它类3 .价值30元以下的统称为杂项 类第四条固定资产和一般资产统称为 资产，公司设资产管理员一名，对 公司资产实行统筹管理。第二章管理职责第五条资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主。主要负 责公司所有资产的申购、入库、验收、领用、使用、保管、转移维护以 及报废、转租、转售等全流程的 监督管理工作。具体如下：1、负责公司资

34、产管理制度和规定 的起草及推动、落实和监督执行。2、负责对各部门办理资产申 购、领用、调拨、处置 等环节登记变更手续的 监督，并督促公司各部 门做好本部门资产的统 计、保管、维护、维修 工作。3、负责督导各部门对资产台帐 的做成、呈报和更新资产电子档案 的工作。4、组织实施公司年度资产盘点工 作和定期进行资产的检查和核对 工作，保证帐物相符。5、组织对公司报废资产的鉴定， 以及对大型设备损坏评估工作。6、负责公司财产保险等相关事宜。7、资产管理员对违反资产管理制 度的部门和个人有提报处罚权。第六条各部门文员职责如下：1、新建、更换部门内资产的财 产管理卡，建立好本部门的资 产台帐。2、主导本部

35、门内所有资产的申购、 领用、保管、闲置提报、转移以及 报废等管理工作。3、建立部门内部的杂项物品登 I z 1.记表，监督部门内人员离职时的 资产移交工作。4、协助公司各项资产盘点工作。主导本部门的资产盘点工作。第七条其他相关部门的职责：1、财务部职责：资产的核算 单位为财务部，财务部 负责资产价值核算、投 资效益评估、折价评估、 残余价值回收和监管。2、行政总务职责：负责资产 的询价，比价，采购等 工作；负责公司厂房建 筑类资产购置、组织评 估和预算，对工程的申 请、施工进行监督，并 在工程竣工后组织相关 人员进行验收工作；负 责公用办公类和福利性 资产的验收、保养、维 护、报废等工作。3、

36、仓库课职责：负责资产入库、 发放及库存资产的保管、维护和提 报工作。4、资产使用部门职责：负责 本部门资产的申请、领用、使用、保管、维护、 报废、闲置资产的退仓 等监督工作。5、网管职责：负责资讯类资 I .产（如电脑、软件）的 J i -1验收、维护、报废鉴定等工作。并负责电脑台L 1/产产帐的建立工作。5、总经办职责：负责稽核资产管I理工作。-1' X:L >,-）第三章资产管理作业流程J. 一第八条购置或自制：1、资产的购置或自制必须坚 持“先评估、再申请” 的原则，严禁先购置或自制再申请，同时申请 时优先考虑利用闲置资产。2、需要增添设备时，由所需 部门咨询工程技术部确1

37、 1 X .Z /，/ i1、定所需设备的相关性能 要求后填写设备申请 报告说明申请的目的 及原因，报行政部资产 管理员及总务审核；第九条询价和比价：1、总务根据公司发展和实际 需求进行评估、审核后呈副总经理或 总经理审批。2、设备申请报告审批后由 总务寻找供应商进行报 价、比价、议价，确定购 买方案后报副总经理或 总经理批准后，进行购 买。3、在没有经过资产申请流程 的情况下，任何人不得私自采购V 1资产。第十条验收：1、设备的安装与调试由总务 联系设备供应商完成，设 备安装调试后须由供应 商对设备基本结构、设备 操作、设备功能、设备异 常处理等相关知识对我 司操作人员进行岗位培 训，并提供

38、设备操作说明 书或相关证明资料，由设 备使用部门主管确认后 方可组织相关部门对此 设备进行验收。2、设备安装试机后1周之内 或约定时间内由总务组 织生产部、工程技术等有 关部门验收。在确认设备 没有制造问题，能正常运 行后，由总务填写设备 验收单并由副总经理级以上批准后，交资产管理 员和财务登记入账。第十一条领用：资产领用按公司现有仓库管理" 各项规定执行，所有在规定中定 义的资产均要坚持先入库后发 放的原则，仓管员要严格把关， 违者将依情况严重程度将给予 相应的处罚。第十二条账目管理及及资产转移：1、资产管理员在资产的登记、统 计口径上必须与财务部保持一致， 同时物、卡、帐名称和规

39、格一致。2、登记备案之资产由各部门 资产协助员进行编码，使用部门确定保管人、填制财产管理卡便 于管理、追溯；3、资产管理员依据资产不同 的归属部门、不同类型 建立资产台帐存档， 以便于资产管理、盘点； 各资产使用部门协助员 同时建立本部门的资 产台帐。4、使用部门必须定时对照资产 台帐点检财产管理卡，对于财产管理卡遗失、破损、老化、 字迹模糊、残缺的必须及时提报 资产管理员更新，对于帐卡物不 符的，应及时找原因报资产管理 员，保证帐帐相符，帐实一致。5、资产在本公司各部门之间转移 的，由转出部门填写内部联络单 给资产管理员，作部门资产转移。第十三条保管与维护：1、资产的保管与维护按照“谁使用谁

40、保管、谁保 管谁维护、谁保管谁负 责”的原则；（部门内 资产的第一责任人一律 为部门最高主管）；2、资产应定时点检、维护，如发 现损毁需要修理时，应及时报请修 理并作原因分析，经资产管理员审 核。如发现短缺或者系人为损坏 时应该及时以书面形式知会资 产管理员、相应职能部门到现场 查看、确认并追究相关责任人；3、部门内的资产管理应该进 行登记，以便管理和离 职交接，各部门可在内 部依生产实际情况按层 次建立岗位责任制，实 行责任到人，各责任人，二.员需要对所分属自己管理的资产负直接责任， 部门主管负总责。4、所有人员异动或离职时， 均应该办理资产移交手 续，并有书面移交资料， 如有短缺、人为损毁者 应按相关制度规定负责 赔偿。主管级以下的资 产移交清单必须经部门 部门文员签字审核，部 门主管审批。协助员审 核不到位的，发生损失 或遗失的要承担连带责 任。主管级以上的必须 报经资产管理员签字审 核和监督。5、杂项类资产 使用部门自行通过部门设置的 杂 项物品登记表进行管理，并每月交一份电子档给资产管理员和 行政文员存档。第十四条闲置处理：1、闲置