高信案例资料

1、高信案例资料一、初始化数据1、新建账套（注：最多可建1000账套）企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（注：最多可录入25个汉字）地址：重庆市解放路111号；开户银行：工商银行重庆支行；银行账号：123456789；税号：987654321。行业：采用标准代码。（选择“不预装会计科目”）记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4级，4-2-2-2会计年度开始日期：2008年1月（ 注意：上述设置中的内容一旦确定，除进销存模块的系统选项有些可以更改外，其它信息将不能修改，所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。）（以“王中广”身份登录账套进行如下操作：）2、权限管理用户

2、名职务权限操作者本人姓名录入员“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有功能；固定资产、工资所有权限。黄风审核员“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能王中广主管会计所有权限张一杰出纳员“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能。3、币种设置 币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率8.0。（注意：对于还没有使用的外币种类，可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”按钮。对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）4、系统选项（可暂时不做）（1

3、）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后自动新增”。（2）选择“可以从凭证引入库存现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。5、凭证类型（注意：科目范围限制不做）凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1009付贷方必有：1001-1009转借和贷必无：1001-10096、辅助核算项目 （1）往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。（2）部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。（3）货品01甲商品（计量单位：件）、02乙商品（计量单位：件）、03丙商品（计量单位：件）。（4）职员（注意：此处部门、类别与职务可先不做）表1 职员

4、表员工编码姓名部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234

5、560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女1234560157、会计科目及期初余额表2 会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额辅助核算1001库存现金6001002银行存款423,000100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末汇况损益，原币11000，汇率8.01009其他货币资金30,000100901 外埠存款30,0001101交易性金融资产10,000110101股票10,0001131应收账款13,000往来单位1133其他应收

6、款1,500部门+职员1141坏账准备1001201在途物资60,000货品+数量核算，单位：件1243库存商品100,000货品+数量核算，单位：件1251委托加工物资1501固定资产629500在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1502累计折旧113751.71在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1603在建工程2111应付票据2,0002121应付账款50,000往来单位2151应付职工薪酬12,0002171应交税费217101应交增值税21710101进项税额21710105销项税额217103应交营业税217106应交所得税217112应交个人所得税2181其他应付款23

7、21长期应付款200,0003101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润89748.295101主营业务收入货品+数量核算，单位：件5201投资收益5401主营业务成本货品核算5501销售费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益5601营业外支出合计12676001267600辅助账期初余

8、额：表31131应收账款13,000东方发展公司5,000金佛山科技公司8,000表41133其他应收款1,500行政部800陈山竹800销售部700何一丁700表51201在途物资60,000甲商品60,000（100件）表61243库存商品100,000甲商品50,000（100件）乙商品20,000（250件）丙商品30,000（150件）表72121应付账款50,000深圳环宇公司20,000亿坤公司30,000注意：在进行完成建账之后，原则上不允许再进行对输入的初始余额数据进行修改。但是考虑在业务操作中可能会出现失误，因此软件提供了可以进行余额输入的修改操作，但必须由主管会计才能进行

9、此项操作。若会计日期不与建账日期同年，则不再允许修改初始余额。二、账务处理说明：1、录入员（会计人员）负责进行凭证的填制、修改与删除；主管会计负责凭证的审核与记账。2、可以考虑在“系统”-“系统选项”“凭证”中将“设置库存现金流量”前面的勾去掉。3、1-23题目为日常业务，24-32题目为期末业务，可以考虑先将1-17题作为一组来练习;18-23题作为一组；24-32题作为一组。（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：财务费用利息收入 5,000（1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡2、为了方便查账可以将摘要里标上

10、题号3、凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。）（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：应收账款东方发展公司 5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。（支票号：456321） 借：在途物资甲商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：银行存款工商银行 140,400注：支票号也为单据号（4）1月2日，提取库存现金，准备发放上月奖金。（支票号：658741） 借：库存现金 12000 贷：银行存款工商银行 12000（5）1月2日，发放上

11、月工资。 借：应付职工薪酬 12000 贷：库存现金 12000（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。 借：库存商品甲商品 60,000贷：在途物资甲商品 60,000（注：注意收发数量的方向） （7）1月5日，外埠存款被退回。（支票号： vb ）借：银行存款工商银行 30,000贷：其他货币资金外埠存款 30,000 （8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。 借：库存商品甲商品 120,000 贷：在途物资甲商品 120,000（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有1年。（支票号：985234） 借：交易性金融资产股票 10,0

12、00 贷：银行存款工商银行 10,000（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。 借：库存商品甲商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：应付账款深圳环宇公司 140,400（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。 借：应收账款东方发展公司 140,400 贷：主营业务收入 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。（支票号：486432） 借：应付账款深圳环宇公司 140,400 贷：银行存款工商

13、银行 140,400（13）1月12日，处置交易性金融资产5,000元，获得收入8,000元。（支票号：134568） 借：银行存款工商银行 8,000 贷：交易性金融资产股票 5,000 投资收益 3,000（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。（支票号：635812） 借：应付票据 2,000 贷：银行存款工商银行 2,000（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。（支票号：546831） 借：银行存款工商银行 140,400 贷：应收账款东方发展公司 140,400（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。 借：

14、销售费用差旅费 800 贷：其他应收款职员(章力辉) 700 库存现金 100（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。（支票号：587135） 借：银行存款工商银行 140,400 贷：主营业务收入 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8,000，当天汇率为17.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年， 借：固定资产 66,100 贷：在建工程66,100借：在建工程66,100 贷：银行存款工商银行 2,500 中行存款

15、 63,600（8,000）（19）1月21日，将乙商品100件，单价100元发出，委托亿坤公司加工。 借：委托加工物资 10,000 贷：库存商品乙商品 10,000（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还库存现金200元。 借：管理费用-办公费 600 库存现金 200 贷：其他应收款职员(陈山竹) 800（21）1月23日，支付罚款1,000元。 借：营业外支出 1,000 贷：银行存款工商银行 1,000（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。 借：委托加工物资 16,000 贷：银行存款工商银行 16,000（23）1月27日，收回加工成品

16、丙产品100件，单位260元。 借：库存商品丙商品 26,000 贷：委托加工物资 26,000说明：以下为期末业务：（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧 借：管理费用-折旧费-行政部 2894.85 贷：累计折旧 2894.85（25）1月31日，按部门进行工资分配。借：管理费用-工资-行政部 11296.67 -财务部 8295.24 -销售部 14345.72 -物供部 5141.43 贷：应付职工薪酬 39079.06代扣个人所得税及五险一金凭证：借：应付职工薪酬 11762.67 贷：应交税费-个人所得税 942.17（代扣税额） 其他应付款 10820.5（五险一金）（

17、26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。(实发数)借:应付职工薪酬 27316.39 贷：银行存款-工商银行 27316.39注意：1、至此共28张凭证，可将上面业务由王中广进行审核并记账2、从第27笔业务开始，每做完一张凭证需要对这张凭证进行审核记账，然后再做下一笔业务。（27）1月31日，按工资(应发合计)的14%计提应付福利费。（万能转账）借：管理费用-福利费-行政部 1581.53 -财务部 1161.33 -销售部 2008.40 -物供部 719.80 贷：应付职工薪酬 5471.06（28）1月31日，结转甲商品（单位成本：500元/件）销售成本。（手工录入） 借：主营业

18、务成本 贷：库存商品甲商品 （29）1月31日，计提坏账准备。 借：管理费用-坏账准备 -15（红字） 贷：坏账准备 -15（红字）（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为17.9￥。（由账务处理-期末调汇生成） 借：财务费用汇兑损益 700 贷：银行存款中行存款 700（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10。 借：财务费用利息支出 2000 贷：长期应付款 2000（32）1月31日，损益结转。（由账务处理模块生成） 借：主营业务收入 240000.00 投资收益 3000.00贷：本年利润 243000.00 借：本年利润 201012.98贷：主营业务成本 13548

19、3.00 销售费用-差旅费 800.00 销售费用-工资 19487.15销售费用-福利费2728.20销售费用-折旧费 461.80 管理费用-工资-行政部 11296.67 -财务部 8295.24 管理费用-福利费 2742.87 管理费用-折旧费-行政部 1253.47 -财务部 403.75 -物供部 775.83 管理费用-坏账准备 -15.00 管理费用-办公费 600.00 财务费用-利息收入 -5000.00 财务费用-利息支出 20000.00财务费用-汇兑损益700.00营业外支出 1000.00三、银行对账（由张一杰完成银行对账工作）1、工商银行 (1)企业未达账 上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。 上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。