银行财务报表附注

1、荆州市荆一机床制造有限公司2012年度财务报表附注单位：人民币元一、公司概况荆州市荆一机床制造有限公司是在洪湖市工商行政管理局登记注册，于2004年3月24日成立，企业法人营业执照注册号：。企业住所：洪湖市大沙健康路3号。法人代表：叶四平。注册资本：1580万元。公司经营范围：摇臂钻床制造、销售。二、财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关部门法规、制度和规定，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经

2、营成果和现金流量等财务信息。四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计年度以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 2、记账本位币记账本位币为人民币。3、记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。4、现金及现金等价物的确认标准现金指库存现金及随时可以用于支付的存款；

3、现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、存货核算方法存货包括库存商品、原材料、低值易耗品、在产品等。存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法。存货盘存制度：永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。6、固定资产计价和折旧方法(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能

4、流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。(2）购建的固定资产，按购建时实际成本计价。(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：类 别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物20-405机器机械设备10-155运输设备、其他设备5-8512-19.2（4）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，记提固定资产减值准备。预

5、计的固定资产减值损失计入当年损益。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 7、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。 本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年损益。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：A、长期停建并且预计3年内不会新开工的在建工程；B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；C、其他足以证明在建

6、工程已经发生减值的情形。8、无形资产计价和摊销方法(1)无形资产的确认和初始计价无形资产的确认标准：本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产；与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；该资产的成本能够可靠计量。本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量。(2)无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命

7、不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。(3)无形资产减值准备资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值迹象主要包括：已被其他新技术等所替代；市价在当期大幅下降，预期不会恢复；已超过法律保护期限；其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 (4)研究阶段和开发阶段的划分内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具

8、有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。9、长期待摊费用摊销方法筹建期内发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营的当月起一次计入当月的损益；长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。10、借款费用核算方法属于购建固定资产所发生的借款费用，在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资产购建成本；如果某

9、项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，中断期间的借款费用直接计入当期损益；除此以外的借款费用计入当期损益。11、收入确认方法当商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，也没有对已售商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。12、税项税 种计税依据税率(%)增值税涉税收入17城市建设附加税流转税额5教育费附加流转税额3地方教育附加流转税额1.5企业所得税应纳税所得额25五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本报告期未发生会计政策变更事项。六、财

10、务报表有关项目说明(一)资产负债表有关项目注释1、货币资金： 项 目年末账面余额现 金169,789.39银行存款196,329.57合 计366,118.962、应收票据：债务人名称年初账面余额年末账面余额 成都中飞数控机床有限公司 南京大中汽修设备有限公司新乡市宏源振动设备有限公司 50,000.0050,000.0040,000.0050,000.0050,000.0050,000.00合计140,000.00150,000.003、应收账款： 账龄年末账面余额比例(%)年初账面余额比例(%)1年以内（含1年）4,097,488.4096.513,933,500.0096.441-2年（

11、含2年）148,173.603.49145,000.003.562-3年（含3年）3年以上合 计4,245,662.001004,078,500.00100主要债务人如下：债务人名称年末账面余额年初账面余额温州更新机电设备有限公司781,000.00660,000.00江苏杨强机电设备有限公司600,000.00500,000.00威海华东数控938,312.001,817,150.00湘潭中豪机电设备有限公司158,000.00河南省机电机械设备有限公司134,500.00191,500.00陕西华恩科技设备有限公司278,000.00378,000.00郑州盛大机电成套设成有限公司135,

12、600.00四川自贡华瑞钻床有限公司157,000.004.预付账款: 2012年12月31日余额为6,859,495.85元,主要债务人如下：债务人名称年末账面余额蚌埠天地重型机械制造有限公司396,000.00沧州金鑫数控机床配件有限公司203,239.00仙桃永发铸造有限公司513,400.56沈阳机床股份有限公司693,812.16武汉强盛源物资有限公司700,000.00武汉鑫实信物资有限公司500,000.00武汉汉口机床厂280,000.00武汉威姆斯压缩机有限公司合计2,205,394.136,859,495.855、其他应收款：2012年12月31日余额为4,000,000.

13、00元，按账龄分析如下：账龄年末账面余额比例(%)年初账面余额比例(%)1年以内（含1年）4,000,000.001001-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合 计4,000,000.00100债务人名称年末账面余额年初账面余额浦发银行4,000,000.006、存货：2012年12月31日余额为9,283,461.25元，其中：项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额库存商品（产成品）2,864,376.0117,831,285.6317,692,915.623,002,746.02低值易耗品873,368.24578,227.24295,141.00外购半成品2,144,3

14、04.11105,027.702,039,276.41自制半成品1,516,343.781,993,269.92436,684.123,946,297.82合计7,398,392.1419,824,555.5517,939,486.449,283,461.257、固定资产及累计折旧：项 目年初账面余额本期增加额本期减少额年末账面余额原价合计45,361,494.952,296,654.0847,658,149.03其中：房屋、建筑物16,992,323.56666,067.0017,658,390.56机器设备26,620,891.3913,473,532.1940,094,423.58 交通

15、运输设备1,664,280.001,664,280.00 电子设备84,000.0084,000.00累计折旧合计4,403,596.111,997,068.466,400,664.57其中：房屋、建筑物1,498,277.71419,569.001,917,846.71机器设备2,794,468.441,521,499.464,315,967.90 交通运输设备90,078.5836,000.00126,078.58 电子设备20,771.3820,000.0040,771.38固定资产净值合计40,957,898.842,296,654.081,997,068.4641,257,484.4

16、68.无形资产：2012年12月31日余额为3185200.00元。9、短期借款：2012年12月31日余额为20,900,000.00元，其中： 贷款单位年末账面余额年初账面余额利率%贷款条件一、短期借款：19,400,000.008,500,000.00抵押其中：农业银行洪湖支行6,900,000.004,900,000.00洪湖信用联社5,000,000.003,600,000.00洪湖邮政储蓄银行浦发银行1,000,000.008,000,000.00合 计20,900,000.008,500,000.0010、应付账款及其他应付款：项 目年末账面余额年初账面余额一、应付账款123,1

17、68.50397,489.00其中主要明细：荆州九龙机电公司51,715.76137,869.00 双虎油漆20,546.0087,350.00 仙桃永发铸造有限公司121,300.00 武汉创江机械有限公司50,970.00二、其他应付款15,367.00184,605.00其中主要明细：胡建国4,600.0055,625.00 叶昌次8,975.00 汪中华5,620.00 龙伟春3,600.00 蒋君舫6,880.00 刘兰友11,800.00 闵 杰35,140.00 蒋柏强34,800.00 彭为华13,940.00 刘汉生18,300.00 田炎清15,000.0011、预收款项：

18、债权人名称年初账面余额本期增加额本期减少额年末账面余额河南健民机械有限公司100,000.00100,000.00合计100,000.00100,000.0012、应付职工薪酬：项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴120,346.001,588,848.791,608,299.02100,895.77二、职工福利费17,768.871,343.9816,424.89三、社会保险费其中：1医疗保险费 2基本养老保险费 3年金缴费 4失业保险费 5工伤保险费 6生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、

19、其他其中：以现金结算的股份支付合 计138,114.871,588,848.791,609,643.00117,320.6613、应交税费： 税 种年末账面余额年初账面余额增值税41,580.2737,152.18营业税城市维护建设税所得税887,899.39印花税土地使用税房产税教育费附加堤防费地方教育附加合 计929,479.6637,152.1814、实收资本：2012年12月31日余额为15,800,000.00元，其中：投 资 人年初余额本年增减数年末余额占比例(%)叶剑霞4,740,000.004,740,000.0030叶剑光6,320,000.006,320,000.0040叶

20、四平4,740,000.004,740,000.0030合 计15,800,000.0015,800,000.0010015、资本公积：2012年12月31日余额为22,803,920.81元，其中：项 目年末账面余额年初账面余额合 计22,803,920.8122,803,920.8116、未分配利润： 上年余额本年增加本年减少年末余额5,994,467.723,551,597.569,546,065.28 (二)利润表有关项目注释1、营业收入和营业成本： 项 目本年发生额上年发生额主营业务收入24,005,004.6845,672,533.70其他业务收入 合 计24,005,004.68

21、45,672,533.70主营业务成本17,692,915.6237,797,674.94其他业务成本合 计17,692,915.6237,797,674.942.营业税及附加:2012年发生额为204,288.44元.3、销售费用：2012年的发生额为532,396.26元 ，主要项目如下： 项 目本年发生额上年发生额运输力资费398,265.00362,254.00差旅费49,671.0047,596.00业务费139,780.00228,365.00销售人员工资72,000.0054,000.004、管理费用：2012年的发生额为840,522.77元，其中主要项目如下： 项 目本年发生

22、额上年发生额管理人员薪酬461,275.00442,126.00办公费7,746.008,927.00差旅费58,125.0047,006.00水电费20,211.0024,635.00招待费51,285.0048,591.00折旧费151,065.00251,065.00电信费20,250.0019,656.00技术开发费169,116.005、财务费用：2012年的发生额为1,183,284.03元，其中主要项目如下：项 目本年发生额上年发生额利息支出1,185,448.04522,018.55减：利息收入3,120.512,750.47手续费956.50478.00汇兑损益合 计1,183,284.03519,746.08七、现金流量表间接法披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息如下：补充资料行次本年金额1将净利