金蝶K3操作练习题

1、金蝶K/3标准财务上机操作练习题总账系统练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料： （一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡3、账套号：01.014、账套名：非凡工业5、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司 2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间：2010年07月01日（三）添加用户用户名认证方式用户

2、组权限张华密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限练习二：账套初始化目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目（新会计准则下的）二、设置总账系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.996原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（

3、三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数中两组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01 天河区（上级组） 01.01长城公司 01.02天达公司02 越秀区（上级组） 02.01宏基公司 02.02长海公司（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部04生产部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林 销售一部04赵立 销售二部005刘红生产部0

4、06孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01 海珠区（上级组） 01.01恒星公司 01.02南方公司02 白云区（上级组） 02.01王码公司 02.02 强发公司（5）新增“产成品”核算项目。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102.02中国银行美元102.03工商银行港元119其他应收款119.01 职员职员123原材料123.01甲材料（计量单位：公斤）123.02乙材料（计量单位：公斤）139待摊费

5、用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利费405制造费用405.01折旧费405.02工资及福利费501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收账款客户203应付账款供应商操作要点：（1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。（2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是

6、一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。（3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（4） 如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否

7、则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（5） 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料：对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组 01 材料 02 产品代码名称属性计量单位

8、计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品自制件加权平02B产品自制件加权平均137501502注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额库

9、存现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏账准备5,000固定资产5,600,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本6,850,000合 计8,155,0008,155,000注： 应收账款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司2010.6.06销货款80,000宏基公司2010.5.25

10、销货款70,000合 计150,000应付账款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2010.03.12购料120,000王码公司2009.12.03购料180,000合 计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。五、切换币别为综

11、合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常账务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：一、录入记账凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 借：应付账款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算

12、项目类：15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 借：应收账款-宏基公司60,000贷：产品销售收入-销售一部王林A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款2

13、0,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资 借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,000资本公积 200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费销售一部王林500-通讯费销售二部刘红400-通讯费行政部李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 借：银

14、行存款-建行60,000贷：应收账款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记账凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的

15、“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。6、如果会计科目设了按核算项目核算

16、的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。三、往来管理 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 查看往来对账单及账龄分析表。四、制作几张自动转账凭证1、计提税金。名称：计提税金 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1

17、-12 营业税金及附加应交营业税 借方 按公式转入 100% 应交税费 贷方 按公式转入 100% 包含公式：ACCT（“501”,“DF”,“”,0,0,0,“”）×0.04 （营业税按收入4计算）2、摊销应由本月负担的报刊杂志费名称：摊销报刊杂志费转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-12 管理费用办公费自动判定转入100%待摊费用办刊杂志费自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT(“139.01”, “ C”, “”,0，1，1，”)/12(待摊费用年初余额/12)注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”明细科目。3.按短期借款年初余额100 0

18、00元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息名称：计提短期借款利息转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-6财务费用利息自动判定转入100%预提费用自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT(“201”,”C”,0，1，1，”)*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币：期末汇率：1.06美元：期末汇率：8.472、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账报表系统练习目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负

19、债表及损益表； 根据要求制作自定义报表。资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表简 表单位名称：广东非凡工业有限公司 2010-07-31 单位：元金 额项 目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数库存现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额库存现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合 计单位名称:广东非凡工业有限公司 2010-07-31 单位:元单位负责人:会计主管: 制表人:应收款管理系

20、统目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求： 对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料：一、系统维护1、系统设置：坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法坏账损失科目：管理费用-坏账损失坏账准备科目：坏账准备计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%2、其他参数：单据审核人与制单人可同为一人。二、初始数据录入客户职员单据类型日期部门业务员事由往来科目发生额商品数量单价应收日期长城销售发票销售一部王林销售应收账款52,650A产

21、品50500应收单销售二部赵立借款应收账款35,000B产品100200宏基销售发票销售二部赵立赊销应收账款50,000A产品100500商业承兑汇票签发日票号001销售20,000B产品张华应收单职员借款其他应收款5,000天达期初坏账销售一部王林逾期未还5,000操作要点：1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本

22、年发生额统计正确性。4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。5、初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初始化业务跟踪管理。6、如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当作另一笔

23、业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。三、结束初始化操作要点：1、如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去；2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：所有业务单据取消审核所有业务单据取消核销及取消坏账处理所生成凭证全部删除应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；1、 结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不

24、能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。四、日常业务处理（一）练习各种单据的制作1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，增值税率17%，发票号256430，预计收款日期7月15日。2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，发票号325641，计划7月20日收回货款。3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计8月15日归还。4、20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日10月20日，票面金额50,000元。票据编号0025、9日，将6月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，