内部控制 手册权限指引_图文_百度文库

1、 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化

2、工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 中国石油化工股份有限公司权限指引（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）中国石油化工股份有限公司权限指引 （除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 授权级别 执行部门 权限 业务类型 1 股东大会 2 董事会 2.1 董事长 3 总裁办公会 3.1 总裁 3.2 高级

3、副总裁/财务 总监/分管副总裁 4 事业部/职能部门主任 单个企业年度总额： 一类企业500万元（含）1000万元 二类企业300万元（含）1000万元 三类企业100万元（含）1000万元 4.1 5 5.1 6 分公司处室负责人/ 业务经理 6.1 分公司处室负 会签部门或复核岗 位 责人/业务经 理以下 事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师 批准下列存货盘亏： 单笔10万元 年度总额： 一类企业500万元 二类企业300万元 三类企业100万元 批准 7.2.3 存货盘亏 财务部/分公司财 务部门 单个企业年度总额1000万 元 批准下列存货盘

4、亏：单 笔10万元 相关事业部/分公司 相关部门 7.2.4 7.2.5 存货盘盈 计提存货跌价准备 分公司财务部门 财务部 一次性计提存货跌价准备 一次性计提存货跌 5000万元 价准备5000万元 最近一期经审 计的净资产值5%的 项目 3%最近一期经审 计的净资产值5% 的项目 分公司相关部门 相关管理部门 7.3长期股权投资 7.3.1 长期股权投资项目 发展计划部 最近一期经审计的净 资产值3% 的项目 单笔金额5亿元人民币 或等值外币 单笔金额10亿元 最近一期经审 计的净资产值5%的 项目 最近一期经审计 的净资产值5%的项 目 1亿元，且 最近一 期经审计的净资产值3% 的项目

5、 审批单笔金额1亿元（含） 审批单笔金额1亿元人民 5亿元人民币或等值外币 币或等值外币 按照计划审批单笔金额1亿 按照计划审批单笔金额1 元（含）10亿元 亿元 1亿元的项目 法律事务部/财务部 /事业部 法律及相关管理部 门 法律及相关管理部 门 总部相关部门 7.3.2 7.3.3 7.3.4 对外投资资金拨付 企业注资 长期股权投资处置 财务部 财务部 财务部 7.3.5 长期股权投资减值准 备减值准备 7.4 7.4.1 7.4.2 7.5 7.5.1 油气资产 油气资产处置 油气资产减值准备 固定资产 固定资产处置 财务部 单项或单笔资产计 单项或单笔资产计提减值准 提减值准备50

6、00 备5000万元 万元 年度总净值1亿元 年度总净值1亿元 相关管理部门 财务部 财务部 油田事业部/法律事 务部 相关管理部门 单项或单笔资产计 单项或单笔资产计提减值准 提减值准备5000 备5000万元 万元 7.5.1.1 报废 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 财务部/分公司财 的价值的总和最 务部门 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前四个 月内已处置了的固定资 产所得到的价值的总和 最近审议的资产负债

7、 表所显示的固定资产价 值的10%的 单个企业年度总净值1000 万元 一类企业：单项资产净 值10万元，且年度处 置的资产总净值500 万元 二类企业：单项资产净 值10万元，且年度处 置的资产总净值300 万元 三类企业：单项资产净 值10万元，且年度处 置的资产总净值100 万元 一类企业：单项资产净 值10万元，且年度处 置的资产总净值500 万元 二类企业：单项资产净 值10万元，且年度处 置的资产总净值300 万元 三类企业：单项资产净 值10万元，且年度处 置的资产总净值100 万元 审批：单项资产净值 50万元 相关事业部/分公司 法律事务部门 7.5.1.2 、毁损 转让、盘

8、盈、盘亏 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 财务部/事业部/ 的价值的总和最 分公司财务部门 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前四个 月内已处置了的固定资 产所得到的价值的总和 最近审议的资产负债 表所显示的固定资产价 值的10%的 单项资产净值50万元 单个企业年度总净值500 万元 事业部批准：10万元单 项资产净值50万元且单 个企业年度总净值500 万元 法律事务部/分公司 法律事务部门 7.5.1.3 出租

9、 事业部/分公司财 务部门 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前四个 月内已处置了的固定资 产所得到的价值的总和 最近审议的资产负债 表所显示的固定资产价 值的10%的 划转单项资产净值5000 万元 事业部审批：单项资产净 值50万元 分公司法律事务部 门 7.5.1.4 外投资 非货币性交换、对 财务部 年度总额1亿元 相关事业部/法律事 务部 7.5.1.5 偿划

10、转 7.5.2 7.6 7.6.1 7.6.2 股份公司内资产无 财务部 财务部/分公司财 务部门 划转单项资产净值5000万 元 相关管理部门 相关管理部门 固定资产减值准备 无形资产 商标许可使用 科技开发 单项或单笔资产计 单项或单笔资产计提减值准 提减值准备5000 备5000万元 万元 法律事务部 批准商标许可使用合同 2008年 D 1 11 中国石油化工股份有限公司权限指引 （除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权） 授权级别 执行部门 权限 7.6.2.1 业务类型 技术许可项目 科技开发部 科技开发部/分公 司科技开发部门 财务部 与此项处置建议前 四个

11、月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 大宗 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和固 定资产总净值的33% 的 与此项处置建议前 四个月内已处置了 的固定资产所得到 的价值的总和最 近审议的资产负债 表所显示的固定资 产价值的33%的 单项、小额 批准：一类控制技术对 外许可 批准：二类控制技术对外许 可 1 股东大会 2 董事会 2.1 董事长 3 总裁办公会 3.1 总裁 3.

12、2 高级副总裁/财务 总监/分管副总裁 4 事业部/职能部门主任 批准：三类控制技术对外 许可 4.1 5 5.1 6 分公司处室负责人/ 业务经理 6.1 分公司处室负 会签部门或复核岗 位 责人/业务经 理以下 法律事务部 法律事务部/分公司 法律事务部门 事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师 审批：股份公司内部分 公司间技术许可合同/ 总部批准的项目的合同 7.6.2.2 7.6.3 技术许可合同 土地（处置） 7.6.4 废） 无形资产处置（报 财务部 年度总额1亿元 总部相关部门 7.6.5 其他无形资产转让 、投资（除专利、专有技术、 商

13、标之外） 财务部 年度总额1亿元 总部相关部门 7.6.6 无形资产减值准备 财务部 任一测试比率 50% 的项目 任一测试比率5% 的项目 任一测试比率均 50% 的项目 任一测试比率均<10%的 项目（章程） 单项或单笔资产计 单项或单笔资产计提减值准 提减值准备5000 备5000万元 万元 相关管理部门 总部相关部门/法律 事务部 7.7 资产收购、出售 (本项业务未设计流程,须计算 的四个测试指标见说明 7.8 其他(委托经营、受 托经营、受托理财、承包、租 赁等） (本项业务未设计流程,须计算 的四个测试指标见说明 7.9 资产评估报告备案 有关部门 有关部门 1%任一测试比

14、率 均5%的项目 任一测试比率均1%的 项目 （章程） 审批评估价值 审批评估价值5000万元 5000万元的评估报 的评估报告 告 总部相关部门/法律 事务部 财务部 相关管理部门 8. 关联交易 按上海证券交易所 上市规则：最近 一期经审计的净资 产的5 持续性（经常性）关 财务部/分公司相 或按香港联交所上 关部门 市规则四项测试指 标中的任何一项： 2.5%（从一严格 指标） 按上海证券交易所 上市规则：0.5 最近一期经审计的 净资产5 或按香港联交所上 市规则四项测试指 标中的任何一项： 0.1%且四项测试 均2.5%（从一严 格指标） 按上海证券交易所 上市规则：0.5 最近一期

15、经审计的 净资产5 或按香港联交所上 市规则四项测试指 标中的任何一项： 0.1%且四项测试 均2.5%（从一严 格指标） 8.1 联交易 股份公司年度关联交易总 额 审批分公司关联交易协 议 董事会秘书局/法律 事务部 8.2 非持续性（非经常 性）关联交易 按上海证券交易所 上市规则：净资 产5 企业改革部（委 或按香港联交所上 托）/分公司相关 市规则四项测试指 部门 标中的任何一项： 2.5%（从一严格 指标） 年度关联交易总额5000 年度关联交易总额5000万 万元 元 财务部/法律事务部 /董事会秘书局 9. 编制财务报表 财务部 财务部 财务部 财务部 审批会计政策的调 整方案

16、 审定子公司利润分配方案 审定 9.1会计政策 9.1.1 公司统一会计政策的制 定和变更 9.1.2 利润分配方案 9.1.3 会计政策变化 9.1.4 会计科目、成本核算办 法、会计报表设置 9.2 会计信息 审定会计科目设置及调整 、成本核算办法规定、会 计报表设置及调整等方案 9.2.1 月度报表 9.2.2 季度报表 9.2.2 年度报表 9.2.3 对外提供会计信息 9.3 会计档案 财务部 财务部 财务部 财务部 审定 特殊事项审批 审定后上报 审定后上报 一般事项审批 2008年 D 1 12 中国石油化工股份有限公司权限指引 （除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计

17、划项下的授权） 授权级别 执行部门 权限 业务类型 财务部 1 股东大会 2 董事会 2.1 董事长 3 总裁办公会 3.1 总裁 3.2 高级副总裁/财务 总监/分管副总裁 4 事业部/职能部门主任 批准档案管理及处置方式 4.1 5 5.1 6 分公司处室负责人/ 业务经理 6.1 分公司处室负 会签部门或复核岗 位 责人/业务经 理以下 相关管理部门 事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师 9.3.1 会计档案管理 10. 10.1 重大表外事项 石油保值 联合石化 联合石化 分公司相关业务 部门 财务部 最近一期经审 计的净资产值5%的 担保

18、最近一期经审计 的净资产值5%的担 保 最近一期经审计的净 资产值1%且1亿元的担 保 1亿元的担保 批准 批准：原油净持仓量700 万桶 法律事务部 股份公司原油领导 小组 股份公司原油领导 小组 10.1.1 年度套期保值计划 10.1.2 套期保值短期实施方 案 10.1.3 委托保值决定 10.2 10.3 担保 利率汇率风险管理 批准：原油净持仓量 批准：原油净持仓量100 300万桶（含）-700万 万桶（含）-300万桶 桶 批准 批准：原油净持仓量 100万桶 11. 信息管理 发展计划部 11.1 信息系统管理（见资 信息系统管理部/ 本支出6.1.3.4） 分公司信息管理 部门 信息系统管理部/ 11.2 信息资源管理 分公司信息管理 部门 信息系统管理部/ 11.3 ERP系统IT一般性控 分公司信息管理 制 部门 信息系统管理部/ 11.4 应用系统IT一般性控 分公司信息管理 制 部门 信息系统管理部/ 11.5 基础设施IT一般性控 分公司信息管理 制 部门 11.6 信息披露 董事会秘书局 审定对外披露信息 财务部/企业改革部 （委托）/法律事务 部 下达各分公司月度生产经 营计划 批准 省（市）分公司月度配置 月度铁路预安排运 计划 输计划 审批：运输合同（大区 /省市公司）/保险协议 （大区