2020年年助理理财规划师章节要点：流动性比率

1、XX 年助理理财规划师章节要点：流动性比率导语：流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。一般说来，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。现金与现金等价物是流动性最强的资产。流动性比率 =流动性资产 / 每月支出资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性较低，而收益性较强的资产其流动性往往欠佳。对于那些工作缺乏稳定、 收入无保障的客户来说， 资产的 ( 流动性) 显然重要得多，因此助理理财规划师应建议其流动性比率保持较高的流动性比率。通常情况下，流动性比率应保持在 3 左右。编制家庭收入支出表需要遵循的原则是真实可靠原则、充分反应原则、明晰性原则。理财

2、规划师在确定现金及现金等价物的额度时，可以将该额度确定在个人或家庭每月支出的 (3-6 倍) 左右。企业财务指标计算出来的流动性比率，只有和同行业平均流动性比率、本企业历史的流动性比率进行比较， 才能知道这个比率是高还是低。 一般认为，生产企业合理的最低流动比率是 2。这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半， 剩下的流动性较强的流动资产至少要等于流动负债，企业的短期偿债能力才会有保证。在运用流动比率指标进行经营评价状况时，债权人大多认为流动比率越高越好 , 但从管理的角度来看 , 该指标应该有一个上限, 流动比率过高 , 有可能表明公司资金的运用效率不高。家庭理财规划家

3、庭理财规划中的流动性比率计算公式： 流动性比率 =流动性资产/ 每月支出，一般这个比率为 3 以上。流动比率流动比率指企业流动资产和流动负债的比率。其计算公式为：式中流动资产包括：现金、应收帐款、有价证券、存货 ; 流动负债包括：应付帐款、应付票据、期内到期的长期债务、应付税款及其他应付费用。流动比率是衡量企业财务安全状况和短期偿债能力的重要指标。一般认为流动比率应维持二比一才足以表明企业财务状况稳妥可靠 , 但也不是越高越好。例如 , 存货积压、产品滞销、应收账款已经过期等虽是流动比率提高 , 但并不反映企业具有较高的偿债能力。因此 , 考察流动比率必须同时注意流动资产的构成及其长期负债所占

4、份额的情况。商业银行流动性比率流动性比率 ( 例) 是商业银行风险监管的核心指标之一。指标分别计算本币及外币口径数据。计算公式为：流动性比例 =流动性资产÷流动性负债×100%指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一月内到期同业往来款轧差后资产净额、一月内到期债券投资、 在国内外二级市场可随时变现债券投资、 其他一月内到期可变现资产( 剔除不良资产 ) 。流动性负债包括：活期存款 ( 不含财政性存款 ) 、一月内到期的定期存款 ( 不含政策性存款 ) 、一个月内到期的同业往来款轧差后负债净额、一月内到期已发行债券、一月内到期应付利息及各种应付款、一月内到期央行借款、其他一月内到期负债。监管标准值：流动性比例指标应“大于等于25%”速动比率速动比率，又称“酸性试验”。反映企业速动资产与流动负债的比率，是衡量企业短期偿债能力的通用比率。其计算公式为：速动资产是指企业拥有的现金，由有价证券和应收帐款构成，不包括存货。因而速动比率比流动比率更可以反映出企业偿还短期债务的能力。一般认为速动比率以一比一为好。 比率过低表示企业对偿付短