2019年度新能源汽车推广应用补贴专项资金

1、2019年度新能源汽车推广应用补贴专项资金绩效评价报告 委托单位：青岛市工业和信息化局 被评价单位：青岛市工业和信息化局 评价机构：山东恒毅土地房地产资产评估测绘有限公司2020年09月2019年度新能源汽车推广应用补贴专项资金绩效评价报告一、基本情况（一）项目概况为规范和加强我市新能源汽车推广应用财政补助资金管理，推进节能减排与大气污染治理，促进新能源汽车产业健康发展，根据财政部 科技部 工业和信息化部 发展改革委关于2016-2020年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知（财建2015134号）、关于新能源汽车推广应用审批责任有关事项的通知（财建2016877号）和财政部 科技部 工业和信

2、息化部 发展改革委关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知（财建2016958号）要求，经市政府同意，青岛市科学技术局 青岛市财政局 青岛市公安局印发关于青岛市2016年新能源汽车推广应用财政补助的通知（青科电20181号），青岛市财政局发布关于印发<新能源汽车推广应用补贴专项资金管理办法>的通知（青财建201815号），专项资金用于对2016年度本市购买新源汽车的消费者（个人用户和单位用户）给予车辆购置补贴。2019年符合我市财政补助条件的新能源汽车共492辆，涉及补助资金2453.8万元，其中市级支付888.2万元，区市配套1565.6万元，共涉及11个区市，市级资金到位及

3、执行情况详见下表1：序号区市预算资金（万元）执行金额（万元）执行率1市南区70.2570.25100%2市北区203.75203.75100%3李沧区32.2532.25100%4崂山区50.9550.95100%5西海岸新区241.75241.75100%6城阳区46.7546.75100%7即墨区1818100%8高新区1.51.5100%9胶州市169.75169.75100%10平度市2121100%11莱西市32.2500%合计888.2855.9596.37%（2） 项目绩效目标对符合我市财政补助条件的2016年度本市购买新源汽车的消费者（个人用户和单位用户）给予车辆购置补贴，推进

4、节能减排与大气污染治理，促进新能源汽车产业健康发展。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围为加强专项资金管理，通过评价，客观公正地反映新能源汽车推广应用补贴项目年度绩效目标的完成情况，督促其更好地发挥资金效益。评价对象为青岛市2019年度预算安排的新能源汽车推广应用补贴专项资金的使用绩效，由青岛市工业和信息化局承担。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等1.评价原则（1）科学规范原则。严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价工作。（2）绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出

5、绩效之间的紧密对应关系。（3）政策相符原则。制定评价工作方案、现场评价表格及项目评价实施工作均应严格执行有关政策和管理规定。（4）经济合理原则。既要节约成本又要满足项目绩效评价工作的需要。（5）依据充分原则。绩效评价所涉及的绩效报告，法律政策文件，项目计划及资金的确定与调整，项目验收与项目成果等都应依据充分。评价机构以正式程序得到的资料和信息为评价的依据，非正式程序所提交的资料仅供参考。（6）独立评价原则。以第三方的身份独立开展评价活动，不受任何机构和个人的干预和影响，独立做出评价结论。（7）回避原则。评价工作人员和评价专家不得与项目承担单位有任何利害关系，确保评价结论的客观公正。（8）反馈原

6、则。将评价的结果反馈给委托部门，作为有关部门以后年度安排项目预算、加强项目管理等工作的重要依据。（9）保密原则。评价工作人员和评价专家，对与项目评价有关的所有信息资料负有保密义务，未经允许，不得散布。2.评价指标体系该项目评价指标体系依据财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知（财预202010号）和青岛市财政局关于转发财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（青财绩20205号）等文件，结合项目实际情况从决策、过程、产出和效益4个方面设立一级指标，并根据需要下设二、三、四级指标。具体指标体系详见附件1。3.评价方法本次评价主要运用比较法、因素分析法、公众评判法和标杆管

7、理法等方法，遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对专项的决策、过程、产出、效益的比较和分析，对资金进行综合评价。鉴于本次评价的资金情况，采取现场评价方式，通过核查、座谈、网络化问卷调查、电话访谈等手段进行综合评价。4.评价标准评价标准包括计划标准、行业标准和历史标准，根据相关法律法规、项目实施情况及相关管理办法，在充分征求委托方及项目承担单位意见基础上，确定绩效评价标准。（3） 绩效评价工作过程（1）前期准备2020年8月底，青岛市工业和信息化局通过采购程序确定山东恒毅土地房地产资产评估测绘有限公司为2019年度新能源汽车推广应用补贴专项资金绩效评价单位后，我公司组建了绩效评价工作小组，

8、收集、整理和分析专项资料，完成评价指标体系、基础数据表、调查问卷等的设计，制定了绩效评价工作方案。（2）现场评价评价工作组对新能源汽车推广应用补贴资金涉及的项目实施单位进行了现场评价，并随机抽取受益对象进行现场延伸评价，核实项目资金管理使用、实施记录、档案资料、进展情况和效果等。根据项目进度安排，采用网络问卷和电话访谈相结合的方式对项目受益群体开展问卷调查工作。（3）综合分析和撰写报告。2020年9月1日至2020年9月8日，对全市新能源汽车推广应用数据及材料、回收的问卷等进行整理，经统计、汇总、分析、专家论证后，形成评价报告。三、综合评价情况及评价结论（一）综合评价情况根据新能源汽车推广应用

9、补贴项目支出绩效评价指标表，对本项目从决策、过程、产出和效益四个方面进行了评价打分和分析。评价指标体系包括4个一级指标、12个二级指标、20个三级指标，经综合评价确定，新能源汽车推广应用补贴资金的绩效综合评分为87.31分，绩效评价等级为“良”。三级指标得分情况汇总情及分项目得分情况汇总表详见下表2。 表2 三级指标得分情况汇总表一极指标分值二级指标分值三级指标分值得分得分率决策20项目立项6立项依据充分性33 100.00%立项程序规范性33 100.00%绩效目标6绩效目标合理性33100.00%绩效指标明确性33100.00%资金投入8预算编制科学性44100.00%资金分配合理性441

10、00.00%过程20资金管理8资金到位率22100.00%预算执行率21.9396.50%资金使用合规性44100.00%组织实施12 管理制度健全性66 100.00%制度执行有效性6466.67%产出25产出数量10实际完成率108.4884.80%产出质量5质量达标率55100.00%产出时效5完成及时率55100.00%产出成本5成本节约率55100.00%效益35项目效益25社会效益8562.50%生态效益1717100.00%效益35可持续影响1政策可持续性10.550.00%1项目发展机制可持续性100.00%满意度8服务对象满意度83.442.50%合 计10087.3187.

11、31%（二）综合评价结论经综合评价确定，新能源汽车推广应用补贴项目专项资金的绩效得分为87.31分，绩效等级为“良”，详见下表3。表3 2019年新能源汽车推广应用补贴专项资金绩效评价综合得分情况表指标决策过程产出效益合计分值20202535100得分2017.9323.4825.9087.31得分率100%89.65%93.92%74.00%87.31%四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况指标分值20分，得分20分，得分率100%。包括项目立项、绩效目标和资金投入3个二级指标。1.项目立项指标分值6分，得分6分。包括立项依据充分性和立项程序规范性2个三级指标。（1）立项依据充分性指标分值3

12、分，得分3分。主要评价项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。项目根据相关规定，经市政府同意设立，立项依据充分。(2）立项程序规范性指标分值3分，得分3分。主要评价项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。项目按规定程序申请设立，立项程序规范。2.绩效目标指标分值6分，得分6分。主要从绩效目标合理性和绩效指标明确性2个方面进行评价。(1)绩效目标合理性指标分值3分，得分3分。主要评价项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。项目根据上级部门要求开展，未要求申

13、报专项资金预算及预算绩效，故无绩效目标，但专项资金具有明确的工作内容和计划，执行目的明确；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，本项不予以扣分。（2）绩效指标明确性指标分值3分，得分3分。主要评价项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。项目具有明确的补助实施文件并按文件实施，目标明确，本项不予以扣分。3.资金投入指标分值8分，得分8分，得分率100%。主要从预算编制科学性和资金分配合理性2个方面进行评价。(1)预算编制科学性指标分值4分，得分4分，得分率100%。主要考察项目预算编制是否经

14、过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。项目未设置年度预算，根据关于青岛市2016年新能源汽车推广应用财政补贴的通知（青科电20181号）里予以明确的条件组织申报和认定，确定总补助金额。（2）资金分配合理性指标分值4分，得分4分，得分率100%。主要考察项目资金分配是否有测算依据，预算安排内容与专项资金的设立目的及年度工作重点是否一致，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性。项目资金分配根据关于青岛市2016年新能源汽车推广应用财政补贴的通知（青科电20181号）规定执行，分配合理。（2） 项目过程情况指标分值20分，得分1

15、7.93分，得分率89.65%。包括资金管理和组织实施2个二级指标。1.资金管理指标分值8分，得7.93分，扣减0.07分。包括资金到位率、预算执行率和资金使用合规性3个三级指标。（1）资金到位率指标分值2分，得分2分。主要评价项目实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核2019年度资金落实情况对项目实施的总体保障程度。经评价，项目资金到位率100%。应到位资金888.2万元，实际到位888.2万元。(2）预算执行率指标分值2分，得分1.93分，扣减0.07分。主要评价项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。项目预算执行率96.37%，应执行888.2万元，实际执行8

16、55.95万元，下拨至莱西市市级32.25万元未执行。（3）资金使用合规性 指标分值4分，得分4分，得分率100%。主要评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。经调查，市级资金全部拨付到各区市，资金使用合规。2.组织实施指标分值12分，得分10分，得分率83.33%。包括管理制度健全性和制度执行有效性2个三级指标。（1）管理制度健全性指标分值6分，得分6分。主要评价项目实施单位的管理制度是否健全，是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。经评价，项目管

17、理制度健全。(2）制度执行有效性指标分值6分，得分4分，扣减2分。主要评价项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。项目申报、审批手续规范，均按照政策规定、标准进行认定，且履行了必要的专家评审程序，但未实施有限的监督管理，档案未及时归档，政策宣传不到位。（3） 项目产出情况指标分值25分，得分23.48分，得分率93.92%。包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本4个二级指标。1.产出数量指标分值10分，得分8.48分，扣减1.52分。包括实际完成率1个三级指标。（1）实际完成率指标分值10分，得分8.48分，扣减1.52分。主要评价项目实施的实际产出数与计划

18、产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。经评价，2019年应补贴车辆数为492辆，其中莱西市15辆车未拨付，完成率96.95%，扣减1.52分。2.产出质量指标分值5分，得分5分，得分率100%。包括质量达标率1个三级指标。（1）质量达标率指标分值5分，得分5分。主要评价项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。补贴对象经过必要的审核手续，政策符合度100%。3.产出时效指标分值5分，得分5分。包括完成及时率1个三级指标。（1） 完成及时率指标分值5分，得分5分。主要评价各项目是否均按照计划、文件批复等相关规定及时完成，用以反映和考核

19、项目产出时效目标的实现程度。经评价，及时完成的产出数/实际产出数=100%，完成及时率100%。4.产出成本指标分值5分，得分5分。包括成本节约率1个三级指标。（1）成本节约率指标分值5分，得分5分。主要评价完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。经评价，该项目为补贴资金，按政策标准执行，不考虑未执行到位资金因素，实际节约与计划成本持平。（4） 效益情况指标分值35分，得分25.90分，得分率74.00%。包括项目效益、可持续性影响和满意度3个二级指标。1.项目效益指标分值25分，得分22分，扣减3分。包括社会效益和生态效益2个三级指标。（1）社会

20、效益指标分值8分，得分5分，扣减3分。主要评价项目实施对新能源整车企业数量增加情况，新能源汽车销售量同比降低情况和全市新能源汽车配套设施基础配套完善程度。2019年新能源汽车推广数量较去年同期下降，扣减2分；基础配套设施完善程度一般，扣减1分。(3）生态效益指标分值17分，得分17分。主要评价2019年全市石油消费量同比下降情况；2019年市区有害气体排放量降低情况。2019年全市石油消费量1537万吨，下降18.7%；根据2019年青岛市生态环境状况公报，2019年市区环境空气中细颗粒物（PM2.5）、可吸入颗粒物（PM10）、二氧化硫（SO2）、二氧化氮（NO2）、臭氧（O3）浓度分别为3

21、7、74、8、32、147微克/立方米，一氧化碳(CO)浓度为1.5毫克/立方米。SO2、NO2、O3、CO浓度符合环境空气质量标准（GB3095-2012）中二级标准，PM2.5、PM10浓度超出二级标准。SO2浓度为环境空气质量标准（GB3095-2012）实施以来历年最低。市区空气质量优良率78.6%，排名全省第二。2.可持续影响指标分值2分，得分0.5分，扣减1.5分。包括政策可持续性和项目发展机制可持续性2个三级指标。（1）政策可持续性指标分值1分，得分0.5分。主要评价项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。根据社会发展需要，新能源汽车补助政策将改变政策补助方式继续实行，持续推动新

22、能源汽车推广应用。（2）项目发展机制可持续性指标分值1分，得分0分，扣减1分。主要评价项目运转是否形成了可持续发展的机制。项目运行较好，但未形成项目发展机制可持性，该项不得分。3.满意度指标分值8分，得分3.4分，扣减4.6分。主要评价受益群体对项目实施效果的满意程度。销售单位满意度92%，得分3.4分，扣减0.6分；消费者满意度69.71%，得分0分，扣减4分。本次问卷调查对象为新能源汽车销售单位和补贴消费者，采用不记名的方式，通过发出网络问卷和电话访谈相结合的形式开展，确定服务对象满意度。本次评价实际收回有效网络问卷9份，有效通话27个，根据问卷回收统计，项目整体满意度为72.69%，满意

23、度一般。具体如下表4所示。表4 满意度及政策知晓度得分情况表序号二级支出领域收回有效问卷总分得分满意度1销售单位满意度922520792%2消费者满意度27121584769.71%小计361450105472.69%五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析（一）项目主要经验及做法大力宣传新能源汽车应用补贴政策，不断推广新能源汽车应用。执行专项资金管理办法，规范资金执行，切实提高财政资金的使用效益。不断完善新能源汽车基础设施配套建设，使布局更加合理化，方便新能源车主充电出行，吸引更多市民购买新能源汽车，以此带动燃油汽车数量和汽车尾气排放量的减少。项目实施对降低石油消费量，提升空气质量，降低有害

24、汽体排放浓度等方面成效明显。（二）项目存在的问题及原因分析1.预算管理及执行有待规范一已设置年度预算，但未设置年度预算绩效目标。新能源汽车推广应用补贴工作原由市科技局负责，于2019年4月3日交接至市工信局，新能源推广办于2019年9月2日正式开展工作，交接前项目设置专项资金预算，但未设置预算绩效目标。二是区、市配套资金到位率、执行率偏低。2019年符合补助条件的车辆共计492辆，下达补助计划2453.8万，其中：市财政888.2万元，区市配套补助1565.6万元，评价发现，实际到位资金1810.65万元，其中市财政888.2万元，资金到位率100%；区市配套922.45万元，资金到位率58.

25、92%，资金到位率偏低；实际发放补助1778.4万元，其中：市财政855.95万元，资金执行率96.37%；区市配套922.45万元，资金执行率58.92%，区市资金执行率偏低。二是个别区市补助资金未落实到位。市北区、城阳区区市配套资金未落实到位，莱西市市级资金及区市配套资金均未落实到位。2.业务管理有待进一步规范补贴项目经青岛市新能源汽车补贴审批系统申报、审核及获批，经评价，系统申报资料基本完善，但个别项目资料中缺少资金到账凭证，补贴档案管理资料不够健全、完善。3.新能源汽车推广能力及配套完善程度有待进一步提升一是新能源汽车销售量下降幅度较大。2019年新能源汽车销售量4897辆，2018年新能源汽车销售量约7000辆，同比下降幅度较大，远低于2019年度全国新能源汽车销售量降低4%的比率。二是新能源汽车基础设施建设不够完善。随着新能源汽车数量高速增长，我市新能源汽车充电设施建设不足的问题日渐暴露，不能缓解消费者对充电和续航的担忧，配