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文档简介
1、采购制度 一、采购手续:1、计划采购:各车间将一周所需要的备品、备件填写备品备件采购统计表交采购部,由主管领导签字同意后,交采购员进行采购。2、采购员要求:采购人员要对本厂采购物资从质量、价格、实际耐用情况多作比较及调查,采取让老客户报价与市场调查相结合的方法,使所采购的物资从质量、价格、耐用等方面都更适合本厂,做到质优价廉。同时,原则上一律索要增值税票。3、入库手续:采购人员所购物资进厂后必须经库房管理员清点入库,开具入库单,采购人员在入库单上签经手人,并提供本采购物资开票的种类及税率。采购物资拿回的单据要有对方单位的相关印章,以便库房知道所购物资的单位。二、库房管理要求和手续1、对入库物资
2、认真清点比较,发现有损坏的,及时通知采购人员更换。根据采购人员提供的单据清点物资入库后开据入库单。入库单的开具要做到物资名称、规格、数量、单价、金额填写清楚,并在左上方注明所购物资单位的名称,在右边备注栏写明票据种类及税率。2、出库单的开具,车间领用物资时开具出库单(领料单)要求物资名称、规格、数量填写清楚并在左上角注明领用车间,最后让支领人签字(注:就本厂情况,如三气、主要材料、直达车间的各种材料等都没有出库单,应有人记录每个车间、每个部门的使用情况,这样可以为以后对各车间进行主要材料、辅助材料使用情况进行考核或有计划的采购打下基础,还有就是铸造车间使用的本厂下角料(铆焊)一年有多少也应有人
3、记录)。3、采购人员要提供所购物资是否带票,所购物资不带票的,库房管理员要另外专用入库单,并做一个标记。4、每日的出入库手续及时交由三级帐管理人员,三级帐管理人员要根据出入库单据认真记录三级帐,每月按车间汇总出本月消耗明细表。5、定期盘点库房物资,依盘点数据制做盘点表,报领导审批后,报财务一份,三级帐管理人员留一份调整帐目。财务管理制度1支款手续支款人支款要填写支款单,经领导签批后,方能到现金出纳处支领现金。2报销票据第一种情况:如果报票人是自己垫付的情况,报票人需要在发票背面签经手人及日期,不能在背面写的票据写在发票正面右下角处,经领导签批后到出纳处报销(需要有入库手续的按采购入库手续办理)
4、。第二种情况是已有预支款项的,回来原帐,手续同上,最后到出纳处用已经领导签批的发票撤支款单。3票据管理付现金的票据每日逐笔登记现金日报表,未付现的票据给对方客户开据收发票的收据,一联付客户,一联附在发票上。要求:1日清月结,每日出一份现金日报表,每月出一份汇总表。2所有出的报表每月装订保管。3严格遵守报票手续。销售制度建立销售三级帐1、要求:凡本厂销售或抵帐物资(包括本厂产品、购入物资、下角料等)都要由销售部门开据销货单,由财务盖章方能出厂。销货清单要注明销货单位、数量、单价、金额。2、手续:本厂销售铸件、 机加工件,由销售部门开据销售清单,清单交销售三级帐记帐员一联,记帐员根据销售清单记录销售三级帐。三级帐分客户建立明细帐,根据销售
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