SAP成本核算河南宇通

1、总览总览 采购采购借：原材料借：原材料贷：暂估应付款贷：暂估应付款借（贷）：原材料差异借（贷）：原材料差异借：暂估应付款借：暂估应付款 进项税进项税贷：应付账款贷：应付账款借：应付账款借：应付账款贷：银行存款贷：银行存款生产生产销售销售借：生产成本材料费借：生产成本材料费 贷：原材料贷：原材料 借：工资等（人工费用）借：工资等（人工费用）贷：应付工资等贷：应付工资等借：折旧费等（制造费用）借：折旧费等（制造费用）贷：累计折旧等贷：累计折旧等借：生产成本借：生产成本贷：人工费用、制造费用贷：人工费用、制造费用借：库存商品借：库存商品贷：生产成本贷：生产成本- -收货收货借（贷）：原材料差异借（贷

2、）：原材料差异贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本- -材料费材料费借（贷）：原材料差异借（贷）：原材料差异贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本- -材料费材料费借（贷）：库存商品差异借（贷）：库存商品差异贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本- -结算结算借（贷）：主营业务成本借（贷）：主营业务成本贷（借）：库存商品差异贷（借）：库存商品差异借：主营业务成本借：主营业务成本贷：库存商品贷：库存商品借（贷）：借（贷）：主营业务成本主营业务成本贷（借）贷（借）：库存商品差异：库存商品差异借：应收账款借：应收账款贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税借：银行存款借：银行存款贷：应收账款贷：应

3、收账款移动类型移动类型移动类型：移动类型：SAP系统中用于标志物料移动的三位的数字系统中用于标志物料移动的三位的数字/字母字母收货库房调整盘盈盘亏转储发货移动类型SAP的基础是物流，那么怎的基础是物流，那么怎样在系统中控制物流样在系统中控制物流?最基础的需求是控制进、出、最基础的需求是控制进、出、消耗，包括：消耗，包括：1、从哪里进来、从哪里进来(采购订单采购订单/生生产订单产订单/其他库位其他库位)到哪里去到哪里去(销售订单销售订单/生产订单生产订单/成本中成本中心心/内部订单内部订单/其他库位其他库位/其他其他工厂工厂)2、这种移动的原因、这种移动的原因(可以对可以对移动进行控制，例如移动

4、进行控制，例如951小料小料单领料，可以细分各部门责单领料，可以细分各部门责任任)3、这种移动的数量和金额对、这种移动的数量和金额对库房账和财务账带来的影响库房账和财务账带来的影响以及这种影响能否自动实现以及这种影响能否自动实现(MM-FI的接口的接口) ME13、ME1M、ME1L、ZMMR0040信息记录：供应商、物料、采购组织、信息记录：供应商、物料、采购组织、工厂、信息记录类别、有效期间、价工厂、信息记录类别、有效期间、价格、单位格、单位MM03、ZMMQ0074会计视图：会计视图：评估类：和移动类型一起决定会计科目评估类：和移动类型一起决定会计科目价格控制：价格控制：V、S，决定记账

5、金额，决定记账金额MB01 移动类型移动类型101借：原材料借：原材料 贷：暂估应付款贷：暂估应付款 借（贷）：原材料差异借（贷）：原材料差异无订单收货无订单收货MB1C移动类型移动类型501借：原材料借：原材料 贷：暂估应付款贷：暂估应付款-无订单无订单ME23N采购订单：采购订单：项目类别：标准（无）、寄售（项目类别：标准（无）、寄售（K）、分包（）、分包（L）账户分配类别：标准（无）、生产订单（账户分配类别：标准（无）、生产订单（F）、）、成本中心（成本中心（K） BOM/BOM/组件视图组件视图Routing/Routing/工序视图工序视图MB26 移动类型移动类型261借：生产成本

6、材料费借：生产成本材料费 贷：原材料贷：原材料MB01 移动类型移动类型951借：生产成本材料费借：生产成本材料费 贷：原材料贷：原材料和移动原因配合使用，和移动原因配合使用，细分各部门责任细分各部门责任CO03、COOIS生产订单：生产订单：订单状态：订单状态：CNF、DLV、TECO、CLSD组件视图组件视图工序视图工序视图记入文档的货物移动记入文档的货物移动成本分析：同成本分析：同KOB1/S_ALR_87013127 MB1A 移动类型移动类型971借：费用借：费用 月底将费用结转到成本中心月底将费用结转到成本中心 贷：原材料贷：原材料 KO03查看内部订单结算规则查看内部订单结算规则

7、MB1A 移动类型移动类型201借：费用借：费用 费用科目由会计视图中评估类决定费用科目由会计视图中评估类决定 贷：原材料贷：原材料 KS03查看成本中心功能范围查看成本中心功能范围网上报销网上报销 借：工资等（人工费用）借：工资等（人工费用） 借：修理费等（制造费用）借：修理费等（制造费用） 对外付款对外付款 贷：应付工资等贷：应付工资等 贷：银行存款等贷：银行存款等手工记账手工记账AFAB计提折旧计提折旧 借：折旧费借：折旧费 借：无形资产摊销借：无形资产摊销AS03查看资产主数据查看资产主数据 贷：累计折旧贷：累计折旧 贷：累计摊销贷：累计摊销 CO15完工确认：完工确认：1、按工艺路线

8、确认工时和机时、按工艺路线确认工时和机时2、对反冲物料下账、对反冲物料下账3、结清非反冲物料预留、结清非反冲物料预留完工确认后生产订单状态：完工确认后生产订单状态：CNFMB31 移动类型移动类型 101 借：库存商品借：库存商品 贷：生产成本收货贷：生产成本收货收货后生产订单状态：收货后生产订单状态：DLV反冲物料条件：反冲物料条件：1、物料设置为反冲（、物料设置为反冲（MM03）2、工作中心设置为反冲（、工作中心设置为反冲（CR03）估算估算CK11N发布发布CK24批量估算并发布批量估算并发布CK40NBOM（CS03）、）、工艺路线（工艺路线（CA03）固定成本可变成固定成本可变成本本

9、固定成本工艺路固定成本工艺路线工时、机时线工时、机时*计划计划价格价格可变成本可变成本BOM物物料料*控制价格控制价格BOM/BOM/物料清单物料清单Routing/Routing/生产工艺生产工艺工作中心工作中心可变成本可变成本固定成本固定成本CR03KP27 KO88/KO8G：根据内部订单的结算规则将其费用结转到成本中心根据内部订单的结算规则将其费用结转到成本中心KSS2：成本中心费用成本中心费用=人工费用（和人相关）人工费用（和人相关） +制造费用（和机器相关制造费用（和机器相关)KSII、KSBT： 单位人工费用价格单位人工费用价格=人工费用人工费用/总人工工时总人工工时单位制造费用

10、价格单位制造费用价格=制造费用制造费用/总制造费用工时总制造费用工时Y_DEV_55000001：某订单人工成本某订单人工成本(生产成本生产成本)=单位人工费用价格单位人工费用价格*该订单人工工时该订单人工工时某订单制造费用某订单制造费用(生产成本生产成本)=单位制造费用价格单位制造费用价格*该订单制造费用工时该订单制造费用工时完成成本中心费用向生产订单的转移，即将人工费用和制造费用结转到生产成本上，参与此步的为生产型完成成本中心费用向生产订单的转移，即将人工费用和制造费用结转到生产成本上，参与此步的为生产型的成本中心（功能范围的成本中心（功能范围F400F400）以及当月所有有工时发生的生产

11、订单）以及当月所有有工时发生的生产订单生产型成本中心余额为生产型成本中心余额为0，其金额全部转移到了生产订单上，其金额全部转移到了生产订单上 Y_DEV_55000003如果生产订单没有收货（没有达到如果生产订单没有收货（没有达到DLV状态），则生产订单上归集的状态），则生产订单上归集的生产成本全部记入在产品生产成本全部记入在产品如果生产订单已经收货，则生产订单上归集的生产成本如果生产订单已经收货，则生产订单上归集的生产成本-已收货价值已收货价值（标准价格），记入库存商品差异（标准价格），记入库存商品差异此步只计算记入在产品、库存商品差异的金额，不实际记账产生会计此步只计算记入在产品、库存商品

12、差异的金额，不实际记账产生会计凭证凭证Y_DEV_55000005根据在产品计算的结果，实际记账产生会计凭证根据在产品计算的结果，实际记账产生会计凭证记入在产品记入在产品 记入库存商品差异记入库存商品差异借：在产品借：在产品 借（贷）：库存商品差异借（贷）：库存商品差异贷：生产成本贷：生产成本-结算结算 贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本-结算结算参与此步的为所有未关闭的生产订单（非参与此步的为所有未关闭的生产订单（非CLSD状态）状态）生产成本余额为生产成本余额为0，其金额全部转移到在产品、库存商品、库存商品差异上，其金额全部转移到在产品、库存商品、库存商品差异上此时生产订单上归集了人工成

13、本此时生产订单上归集了人工成本+制造成本制造成本+材料费材料费+加工费，这就是实际的生产成本加工费，这就是实际的生产成本 模式模式1VL01N 移动类型移动类型601借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品VF01借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税模式模式2MB1A 移动类型移动类型251借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品移动原因区分销售对象移动原因区分销售对象MB51 F-02借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税 模式模式3VL02N 移动类型移动类型643借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品MB5S模式模式4MB26、MB1B 移动类型移动类型261、301借：借：Q1000 贷：库存商品贷：库存商品F-02借：应收账款借：应收账款 借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：主营业务收