出纳会计实习报告四篇

1、出纳会计实习报告四篇出纳会计实习报告 篇1 本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在XX医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。XX医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条龙的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理念,以务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。 我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等。

2、记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.会计人员填制记账凭证要严格根据规定的格式和内容进行,除必需做到记录真实,内容完整,填制准时,书写清晰之外,还必需符合下列要求:是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括, 以满意登记账簿的要求,应当依据经济业务的内容,根据会计制度的规定,确定应借应贷的科目. 科目用法必需正确,不得任意转变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户

3、必需保持清楚的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所用法的记账方法,加计合计数, 以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必需连续编号,以便考查且避开凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,详细操作方法如下： 1、记账凭证的是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必需针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不行漏填或错填. 2、必需根据会计制度统一规定的会计科目,依据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细

4、核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏. 3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应. 4、过账符号栏,是在依据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避开重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录. 5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要依据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第×号,现付字第×号,转字第×号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采纳分数编号法. 6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的

5、日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写. 7、记账凭证右边附件×张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必需注明,以便查核.假如依据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件××张,见第××号记账凭证,假如原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明. 8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必需是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目. 出纳会计实习报告 篇2 学院：XX学院 专业班级：会计X

6、X 学号：XXXXXX 姓名：XXX 指导老师：XXX 我始终认为会计这门专业很需要实习，由于我们需要的不仅仅是书本上的学问，更是真正实践后的阅历。所以这让我更加珍惜这样的实习机会。 一实习任务简述 20xx年12月24号我迎来了高校里的又一次实习前一次的实习是听报告、参观工厂和做账等等，让我不是很满意，不过这次却不同了，这次的实习让切实地让我接触了与我专业休戚相关的东西出纳。 这次实训的目的是通过实训，使得我们较系统地练习企业会计核算的基本程序和详细方法，加强我们对所学专业理论学问的理解、实际操作的动手力量，提高运用会计基本技能的水平，也是对我们所学专业学问的一个检验，使每位同学把握填制和审

7、核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位的详细工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的熟悉，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的。 二实习任务完成状况 经过从12月末到现在的出纳实习，我不仅在老师所规定的时间段不畏寒冷每天到勤，而且还始终在下午时间段去三江楼进行实习。最终在反反复复的错错改改中提早的完成了老师布置的任务。当然，虽然我做的很快，但是我肯定用了比其他人多两倍的时间。出纳实习的每一道题目我都是将其钻研深刻。甚至有很多题目我都反反复复做了10遍。特殊是那库存现金日记账还有银行存款日记账，做的时候的确很是苦恼，但是做

8、完后很是有成就感，觉得这实习真没白费，真是比会计考了好成果还快乐。这次实习肯定比上一次实习给力，更有实践感，更有满意感。正是如此让我更是期盼下一次的实习啊！ 三专业学问和技能在实习过程中的应用 通过实习，我了解了“出纳”这个名词的含义。 出纳一词从字面上说明，就是付出和收进。在会计上，出纳作为一个专业术语有两层含义：第一层含义指根据规章制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务并保存库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。出纳与会计、稽核、会计主管等岗位组成会计工作的有机整体。其次层含义是指根据有关规章制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务并保存库存现金、有价证券、财务印章及有关

9、票据等的人，也就是出纳人员，通常我们简称出纳。 12月24号我们在规定的时间来到规定的地点点击进入了出纳岗位实训系统，开头了第 一天的实习。进入系统，看到了实训的一张张结算单、原始凭证等等，原来我们这次实习的内容就是要填这一张张的凭证，立刻我觉得应当是蛮轻松的。大家好像也有同样的想法，个个脸上洋溢着笑容，信念十足的开头填凭证。但是，事与愿违，没做多久大家就受挫了，大家填的时候不细心，而且老师给的系统是题目一旦盖章提交发觉有错的话不能修改只能重做，因此刚开头时，大家填的答案是漏洞百出，有时连自己看了也会发笑，所以只能一遍一遍的重做，直到做对为止。渐渐的大家觉得看着那一张张凭证、一个个数字，好烦躁

10、，原本觉得好简洁的实习想法立即被否认了！我也是如此，不只是看了数字烦躁，还有始终坐在电脑前颈项酸疼。真的好累啊，想着以后要始终跟这些东西打交道，立刻好烦啊啊！一天实习最终过去了，三个小时好漫长啊！可能是熟能生巧吧，其次天的状况已经比第一天好了许多，虽然错误还是有，但是明显削减了，一张张凭证也在我手中完成，渐渐的我不再觉得这些东西可怕，甚至越来越有爱好填这些了！时间过得好快，转瞬间，实训就要结束了，感谢这次实训，我觉得实训这几天我过得非常改善，让我看到了我自己，大家的奋斗过程！ 另外出纳岗位有以下操作内容：1、开设现金、银行存款日记账，并予以准时、逐笔、连续地登记日记账。（详细的登记方法：依据有

11、关收款凭证、付款凭证逐日逐笔地登记收入栏（借方）和支出栏（贷方），并逐日结出余额，对于现金还要在每日终了将账面余额与库存现金数额进行核对，检查是否相符；为了反映每笔业务的来龙去脉，应把货币资金收入、付出时的对应科目登记在“对方科目”栏中。） 2、负责保管和签发支票，办理支票借用及报账。 3、库存现金管理。 4、负责填制各种结算凭证，办理日常的转账结算工作。 5、负责银行之间的各种业务往来，负责办理购买空白结算凭证和结算手续费等。 6、负责向税务部门购领发票，办理纳税申报，并缴纳税。 7、办理各种报销业务，如差旅费、医药费等，办理职工借款，发放工资等业务。 8、负责保管各种有价证券、有关印章、空

12、白支票和空白收据。 9、编制银行存款余额调整表。当然，出纳工作还是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面： 1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。 2、反映职能。出纳的其次个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，以便为经济管理和

13、投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。 3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金用法效益进行分析讨论，为企业投资决策供应金融信息，甚至挺直参加企业的方案评估、投资效益猜测分析等也是出纳的职责所在。 四实习体会 经过这些天的实习，我了解了银行结算业务，包括支票结算、银行本票结算、银行汇票结算、商业汇票结

14、算、汇兑结算、托收承付结算、托付收款结算、银行收费结算，并且填制了相关单据；另外还有收付款业务常用原始凭证、出纳日记账和货币资金清查及票据管理等内容。 同时，学会中生存所应当具备的各种力量，让我在踏入.工作之前做了一次全面而充分的预备。利用此次难得的机会，我努力实践，严格要求自己，虚心向老师请教，仔细学习会计理论，学习会计法律法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，把握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入.施展我们的才华，走上工作岗位打下了基础。信任经过这次模拟实习，我有力量也会以更好的姿势融入.。 当然不止这些，还有更多，作为会

15、计要很细心，不放过任何细小的错误。还要眼明手快，心有慧眼。我更早的体验了会计岗位的感觉。想到同学的说说上得出纳小苦逼，更是想偷笑。出纳果真是个说累不累，说闲不闲得活儿。回想自己许多题目反复的做着突然觉得好美好啊，我感谢自己还有这些机会去接受实习，去经受磨难。去提早的感受作为会计本身需要接触的东西。 出纳会计实习报告 篇3 实习对于每一位同学来说都是好事，由于在实习中，可以让我们学到许多课堂学不到的学问，对.的沟通和工作流程都有肯定的了解，在实习结束的时候，还有一段时间给我们做为调整和预备。虽然实习的一段时间里，不会让我们有太多的进步，不会让我们像一名正式的员工一样，有着完善的工作技巧和工作阅历

16、，但是这也会让我们在以后的工作中少走许多的弯路，对以后的工作也会有所关心，为以后的工作打下了肯定的基础。 我是一名会计专业的同学，一名会计工，他主要的职务就是算出公司的经济状况，加强经济管理，对公司企业的盈利进行审核和做好预算，给以后的经济进展做一些总结，还有确定一下思路。当然这些工作都是正式的会计人员的工作，当然不会让我这名没有工作阅历和技巧的菜鸟，来做这些工作，除非领导的脑袋被门夹了。每个会计刚开头的工作都会是出纳，当然我也不会例外，而一名出纳的主要工作是，依据经济业务填制原始凭证和记账凭证，原始凭证：是指挺直记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是

17、证明经济业务的发生和完成的状况。记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的挺直依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的精准和完整性完全依靠于记帐凭证，操作中依据无误的原始凭证填制记帐凭证。然后就是做一些明细账，反正就只是一些会计专业的基础工作。刚来到这里，我的主要工作却是打杂，就是做卫生清理文件，然后帮其他同事跑腿的。但是就算是做这些，我也没有放弃，而是更加的努力，我每天将自己的工作做完后，就跟着那些前辈实习，看他们工作，然后学习工作阅历，一般的工作流程会了之后，就恳求自己来做，渐渐的也就熟识了。到最终我已经能够完全的完成出纳的工作，进步还是特别大的。 在工作中，我遵守公司有关现金管理的规定，抓好现金管理

18、，库存现金不得超过限额。妥当保管各种支票、汇票、收据、汇款存根，准时整理归档。准时精准的完成出纳的日常工作。完成领导交办的其他工作。熟能生巧、水滴石穿，最终我也渐渐的不如正式员工，但是回想这段时间的实习，我发觉自己还有许多地方的不足，还有许多地方做的不够好，在以后的工作学习中我还得连续努力，不然在这个现实的.，我迟早会被淘汰，想要获得更多，那么只有比别人更加努力。 出纳会计实习报告 篇4 一、实习目的 通过毕业实习将理论学问与实际操作结合起来，巩固和深化已学的专业理论学问，提高财务工作的实际操作力量。加深对财务工作流程和工作内容的了解，提高运用>会计基本技能的水平，达到学以致用的目的。在

19、实习中不断提高自己的实际操作力量，分析和解决实际问题的力量和提高人际交往力量。熟悉自身的优势和不足。同时了解.，接触实际，学会为人处事和沟通技巧，为今后的工作和学习奠定基础。 二、实习单位及岗位简介 （一）实习单位简介 桂林师范高等专科学校是经国家训练部批准成立的一般高等师范院校。2021年12月，由原桂林地区训练学院与桂林市训练学院合并组建成立新的桂林市训练学院；20xx年6月，桂林市训练学院与桂林市师范学校合并组建桂林xx学校。学校有悠久的历史，其前身是1938年创建的广西省立桂林师范学校，迄今已有75年的办学历史。桂林xx学校师资力气雄厚，现有在>职教职工590余人，其中专任老师3

20、70多人，高、中级职称老师占全校专任老师的78%.该校在广西享有肯定声誉，是广西培育、>培训基础训练艺术师资的主要基地。 （二）实习岗位简介 我的实习岗位是桂林xx学校后勤中心出纳。该校后勤中心不断向.化进展，后勤中心财务属于校二级财务，主要负责同各部门的账务核算和财务监督工作，以及代表后勤中心做好和学院财务的结算工作。财务部现有员工3人，主管财务会计和财务出纳工作。后勤中心出纳岗位主要职责有： 1、仔细执行中华人民共和国会计法、高等学校会计制度以及学院和后勤中心的有关规定。负责讨论、支配、检查和总结核算中心的各项工作，组织做好日常财务收、支业务和会计核算、>财务管理工作。 2、负

21、责后勤中心日常经营活动中收入、成本费用的审核和核算、报销工作。 3、根据会计制度的规定，准时记账、结账，做到数字精准，账目清晰，日清月结，并每月核对库存，保持钱与账目相符，如有出入必需查清缘由，并报告领导处理。 4、根据银行制度报送'银行对账单'准时银行核对账目，精准把握银行存款金额和未达金额，对未报账的支票要查明缘由，督促报账，避开出现支出赤字和未达金额。 5、管理好相关印鉴、>保险柜钥匙、空白支票、账簿、各类票据及其他重要财务文件资料，增加平安保密意识。 6、严格现金收付管理手续，凭记账凭证收付往来款项，现金核对无误后，本人签字，方可收付。 7、准时发放职工的工资、岗

22、位津贴、加班费等。8、努力做好上级交办的临时任务，做好财务分析，当好领导的参谋。 三、实习的内容及过程 我于20xx年2月13日至20xx年4月13日在桂林师范高等专科学校进行了为期两个月的实习工作。 指导我实习的是后勤中心出纳小唐姐。实习的第一周主要为适应后勤中心的工作环境。出纳小唐姐向我介绍了办公室的领导和其他同事，她也耐烦地向我介绍了后勤中心的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的详细核算内容，出纳岗位的各种制度以及日常的工作流程。 然后又向我讲解了作为出纳人员上岗所要具备的一些基本学问要领，对我所提出的疑难困惑，她有问必答，尤其是出纳方面的一些基本操作，她都赐予了细心的指导。第一周里领

23、导没有支配什么详细工作，我跟在出纳和会计旁边学习业务，他们支配我打印一些文件、记账凭证、报表等，还负责装订记账凭证，整理账目，让我尽快熟识后勤中心的基本状况。在他们的关心下，我对后勤中心有个也许了解也对自己的岗位工作有所熟悉，快速的适应了这里的工作环境。 其次周出纳小唐姐开头教我学习出纳方面的实务操作。首先，小唐姐教我如何购买和用法支票。空白支票的购买需要填写空白凭证领用单并盖好银行预留印鉴到自己单位的开户银行办理。支票的填写必需做到标准化、规范化，要要素齐全、印鉴清楚、数字正确、字迹清楚、不错漏、不潦草，防止涂改。日期及金额的大小写要尤为留意，很简单出错，需要仔细细致。对于写错及开错的支票要

24、在支票存根和票面上盖'作废'章，并送到银行作废。接下来，小唐姐开头教我每月后勤中心出纳的各项基本日常工作事项，这些工作包括：发合同工工资、奖金，各项费用的报销，转临工保险到校财务，缴纳各部门水电费，结算各门店营业款，催收管理费，与银行对账等。 其中，审核原始凭证的合法性，审核各项手续的完备性尤为重要，特殊是膳食中心的饮食类物资的报账，其数量大，品种多，较为繁琐，必需核对好发票金额是否与报账金额是否全都，并且检查签字流程是否完整，供货商本人、验收人及膳食中心负责人及领导的签字是否齐全，否则不予报账；出纳收到收款单据时审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金额，并

25、分币种放好。 若需要找零钱也需点两遍，然后在原始单据上盖现金收讫章，留下记账联，将其他的交给对方，然后编制现金收款凭证，登记现金日记账；关于工资、奖金和加班费的发放，要根据签字程序找领导签字，准时发放；关于结算个门店的营业款和管理费，要准时通知各个门店负责人，需要肯定的沟通力量及技巧。 由于小唐姐将要调动到校财务室工作，第五周，在会计的监督下，前任出纳小唐姐和我做了交接工作。我仔细逐项点清移交的账簿、凭证、库存现金、有价>证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的详细名称和数量，然后，最终三方在移交清册签字盖章。在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。同时到银行更换了

26、银行预留印鉴。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及办公桌、办公桌的钥匙，交给我，并教我用法保险柜，在基本把握如何用法之后，我马上更改保险柜密码。 在接下来的一个月里，由我正式担当后勤中心出纳一职，由于刚到后勤中心不久，也有许多东西不上手，遇到不懂和不清晰的问题我仍常常虚心请教小唐姐和其他同事，使自己能够尽快胜任这一岗位。 在两个月的实习期间里，我作为桂林xx学校后勤中心的出纳，在前辈的指导和自己的摸索下，我不断改善工作方法，顺当完成了如下工作： 1、办理学校后勤中心的现金收付和银行结算。 2、保管库存现金、保险柜钥匙及相关印鉴。 3、负责支票、发票、收据的管理，并严格审核发票。 4、登记现金日记账

27、和银行存款日记账，保证日清月结，准时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调整表。 5、审核工资单据，发放工资、奖金等，以及各部门选购费用的报销。 6、催收营业款及管理费，准时收回各项收入，并准时存入银行。 7、与其他部门的沟通与协调，以及完成领导交予的其他任务。 经过两个月的的实习，在实习过程中的探究和工作后，我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。我对出纳的实务操作有了肯定的了解和提高。 第一，从出纳的岗位上，了解到了现金出纳工作的基本流程，知道了现金收付的要 点以及保存。要做到日清日结，超过规定数额的款项在当日准时送交银行，不得 '坐支'每日做好日常的现金盘存工作，做到账

28、实相符；一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特别状况需审批等。 其次，在费用报销的岗位中，学习到了费用报销的审核、费用报销的标准以及费用报销的基本流程。在日常的费用报销中，报销人整理报销单据并出具对应的凭证，再由部门领导签字审核，财务部门复核，才能进行报销。 第三，办理银行结算，规范用法支票，严格掌握签发空白支票。对于填写错误的支票，必需加盖'作废'戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 第四，登记现金日记账和银行存款，证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔挨次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要准时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整后相符。对于未达账款