专项财务管理制度

1、专项财务管理制度专项财务管理制度第一条 为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用第二条第三条 效益，根据中华人民共和国预算法及其实施条例、行政单位财务规则、事 业单位财务规则及其他有关规定，制定本办法。专项资金是指单位为完成专 项或特定工作，由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助。专项工作支出一 般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支 出等。专项业务费开支范围：管理人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误 餐费等。专项资金的使用和管理（一）专项资金应严格按照批准的用途专款专 用，专项、专人审批开支，本着统筹安排，量入为出的原则，山单位财务统一核 算。

2、（二）管理专项资金应设置“专项资金管理台帐”进行日常管理，要定期对 专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中和事后的监督, 发现问题，及时纠正。（三）专项工作完成后，应根据有关要求及时向上级部门 报送专项资金使用情况报告。当年不能完成的专项工作，其资金可结转下年继续 使用。笫四条专项工作业务经费报销，经办人必须在发票上注明每笔支出的事 由，部门负责人签字证实，按报账审批权限送专项工作领导小组办公室主任、副 主任审批签署意见后，交财务列支。经办人、部门负责人对支出项目的真实性 负责；财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责；专项工作领 导小组办公室主任、副主任对支出

3、的合法性、合理性负责。所有报销原始凭证, 必须内容合法，手写发票签章、字迹要清晰，项H填写齐全，要具备费用开支项 目、单位名称、单价、数量、金额等内容，大小写相符，不得涂改。否则，财务 不予报销。第五条专项资金的使用必须和医院报销制度相统一必须先预算后实 施，否则财务科不予日报账。昆明市第三人民医院2015年7月5日专项工程财 务管理制度2016-06-28 12:20#2楼本制度根据企业财务准则、企业财务通则和公司财务管理制度，为加强财务管理，确保专项资金专款专用及资 金的安全性、流动性和效益性而制订。一、银行存款管理1、开设专用账户， 对进出资金进行管理，做到专款专用。2、设置“银行存款”

4、日记账，由专职人 员根据收、付款凭证和业务发生顺序，逐笔登记。3、“银行存款”日记账，每 日结出余额，每月与银行对账单核对1次，并编制“银行存款调节表”调节相符。 如有不符，应及时与银行核对查实，予以更正。4、现金支票和转账支票，应由 专职人员负责管理和签发。严禁开空头支票、远期支票，不准出租、出借银行帐 户，违者对当事人予以重罚。5、现金存行，应根据银行盖章返回的交款回单， 由专职人员及时登记现金日记帐和银行日记账。二、现金管理1、设置现金日记 账，出纳员根据收款凭证，按业务发生顺序逐笔登记。2、每日终了计算出现金 的收入、支出合计与节余数，并与库存现金进行核对，做到日清月结、账款相符。 3

5、、原始凭证的取得：原始凭证分外来凭证原始凭证与自制原始凭证。凡支出了 现金，必须取得与之相适应、金额相等的原始凭证，只有汇款单而无入库单和发 票的，一律不予报销。4、原始凭证的审核：原始凭证取得后，必须写明时间、 名称、单价、金额、用途、经手人、验收人（釆购物品要由收货人填制入库单）, 经项目负责人签字后方能报销。5、严格执行收支两条线，不座支现金，不突破 银行核定的库存现金限额，不“口条”抵库，更不得任意挪用现金，必须经项口 负责人审批才能借款。6、做好安全工作，管好库存现金，存取款3000元以上必 须有人同行，若因工作失误造成现金流失或损失，概由责任人负责。7、会计、 出纳每周要核对账务并

6、向负责人汇报现金使用情况，并提岀存在的问题和改进措 施。8、每月终，出纳应按时编制现金收、付、存报表，及时向会计和项目负责 人报表。三、费用报销管理1、交通工具的乘座：本着从节约出发，一般管理人 员外出办理业务，在200公里以内的只能乘座汽车或火车空调硬座，200公里以 上可乘座空调硬座或空调硬卧，如因其它特殊情况需乘座高一层次的交通匸具， 需请示项H负责人，同意后方可报销。2、出差补助：（1）生活补助标准，一般 人员市内每天10元，市外每天20元。（2）住宿补助标准，一般管理人员住宿补 助标准为：省级城市不超过40元，地市级城市不超过30元，县级不超过20元, 乡镇不超过10元。（3）所有差

7、旅费用一律凭有效凭据和报销单经项U负责人审 签后，并签上经手人、报销人名字，方能报销。专项资金财务管理制度2016-06-28 18:54 | #3楼为了加强对我乡中小学专项资金的管理，规范支出，提高资金使 用效益，加快我乡中小学专项资金管理规范化、制度化建设，制订本制度。现阶 段对我乡中小学而言专项资金指义务教育项目工程资金、危房改造项U工程资 金、寄宿制贫困学生生活补助资金。一、义务教育项LI丄程和危房改造项LI工程 资金管理1、学校对项訂工程资金的使用必须按照上级批复的规划，严格实行专 款专用，不得随意更改资金用途，将资金挪作它用。2、项目工程资金实行“超 支不补，结余上交”的办法，项口

8、规划外建设超支部分由学校自行解决，规划内 节支的部分上交到中心学校统筹规划，继续用于全乡农村中小学改造办学条件。 因此，学校必须对项U工程进行认真规划、预算，确保项LI工程收支平衡。3、 学校对项U工程资金拨付严格按工程进度，按教育局关于项U工程拨款要求办 理，即山项口承建者提供正规、合法的税票，学校办理相关材料，经中心学校分 管财务领导审核签字后，由中心学校财务核算点会计到县教育局、县国库集中收 付中心办理拨款手续，工程款山国库集中收付中心直拨到承建者个人账户。中心 学校财务核算点对学校项目资金设立专门科口，单独进行核算。4、任何学校因 不按规划，擅自更改项U,或工作不力而造成项LI工程无法

9、按期完工的将追究学 校负责人责任，并上报教育局严肃处理。二、寄宿制贫困学生生活补助资金1、 补助贫困寄宿生生活费，是农村义务教育经费保障机制改革的重要组成部分，严 禁学校以任何理山、任何方式截留、滞留、挤占和挪用贫困寄宿生生活补助费专 项资金。2、贫困寄宿生生活补助资金不得平均分配、轮流享用。3、贫困寄宿生 生活费补助资金资助标准按照县财政局下拨的标准执行，不得降低。4、贫困寄 宿生生活资金发放，山学校向受助学生发放现金，不得以实物形式发放，不得抵 扣任何费用，发放的现金须经学生本人、班主任和校长签字确认。5、各校要加 大宣传力度，充分利用专栏、标语、班会、晨会等形式，广泛宣传农村义务教育 阶

10、段贫困家庭学生实施资助政策，做到家喻户晓、深入人心。医院专项资金财务 管理制度2016-06-28 18:44 | #4楼第一条为加强对专项资金的监管力度，规 范支出，提高资金使用效益，根据中华人民共和国预算法及其实施条例、行 政单位财务规则、事业单位财务规则及其他有关规定，制定本办法。第二条 专项资金是指单位为完成专项或特定工作，山上级部门拨付给本单位的专项工作 经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备 购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围：管理人员补贴、办公、 水电、邮电、燃料、办案误餐费等。第三条专项资金的使用和管理（一）专项 资金应严格按照批准

11、的用途专款专用，专项、专人审批开支，本着统筹安排，量 入为出的原则，由单位财务统一核算。（二）管理专项资金应设置“专项资金管 理台帐”进行日常管理，要定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检 查，加强事前、事中和事后的监督，发现问题，及时纠正。（三）专项工作完成 后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不能完成 的专项工作，其资金可结转下年继续使用。第四条专项工作业务经费报销，经 办人必须在发票上注明每笔支出的事曲，部门负责人签字证实，按报账审批权 限送专项工作领导小组办公室主任、副主任审批签署意见后，交财务列支。经 办人、部门负责人对支出项目的真实性负责；财务对报销单据的合规性、审批程