Z地产集团发票收据管理制度

1、规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-801编号：_Z地产集团发票收据管理制度审核：_时间：_单位：_Z地产集团发票收据管理制度用户指南：该规章制度资料适用于管理中，通过编订企业的章程、议事规则、生产经营运作、监督、员工的行为规范，再在运作中实践得到不断的完善，使经营管理中议事有法可依。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。Z地产集团发票、收据管理制度第一条目的为了加强发票、收据管理，杜绝由于发票管理不当而可能导致的经济损失，根据集团财务制度和中华人民共和国发票管理办法的有关规定，制定本办法，请遵照执行：第二条发票、收据领取和保管

2、1、公司的发票和收据由主管会计根据实际需要，填写购买发票申请表(见附表)，经财务部经理批准后，向所在地税务部门购买，并定期进行清点、核对、结报。2、公司的发票和收据由主管会计负责保管。主管会计购回发票和收据后，作为保管责任人，应设臵专用登记本，及时登记号码和数量，并放臵保险箱妥善保管。3、现场收银员或公司内部出纳人员作为发票和收据使用责任人，严格按各公司的业务流程和实际业务需要，向主管会计领取发票，并在票据专用登记本上进行签收，原则上主管会计只允许下发一本，使用完后出纳必须登记开票明细，再以明细单和存根换领新票据，内部出纳人员逐号填开，妥善保管，按月盘点发票或收据，不得任意由他人代开、借用、拆

3、本、撕毁、跳号、错位填开发票，不得擅自转借、转让、买卖、销毁、涂改及丢失。第三条发票、收据使用管理1、对通过税控机开票的，内部出纳应设立二道密码，一是启用电脑密码;二是启用开票程序密码，发票作为重要有价凭证，不得泄漏密码给他人或委托他人代开，开票时严格按税务机关管理规定填开、作废、退库、结存，不得任意删除、打印、跳号、错位使用发票，要做到机号与实际票号相符，机票数与实际数相符，票机同号，每日开完票后应取下黑匣子中的IC卡交给主管会计保管，并相互签收。2、主管会计和开票人员严格按开票程序办理开票手续，由开票人员开具发票并在发票的开票人处签字后交与主管会计，经审核无误后在发票的财务处签字，并盖上发

4、票专用章。3、每月发票领用人填写发票领用存月报表(见附表)，并由主管会计审核，双方确认签字，按年装订成册，妥善保管。4、主管会计对开票人缴销发票存根应按册装订，妥善保管。对装订成册封面要记载发票或收据的使用单位、起止号码、开票日期、本册作废份数、填开金额、开票人员。5、财务部门对已开具发票、收据在入帐前应核实其是否合法、合理、合规;收款时应在相应的发票、收据上加盖“收讫”章，并及时入帐。6、已作废的票据，不得缺少联次，各联次都要加盖“作废”印章后，与原发票存根联一并妥善保存、备查。7、任何企业和个人未经批准，不得跨地域携带、邮寄、运输空白的专用发票。8、发票存根的保管期限为五年，在保管期限内，任何企业和个人不得私自销毁。第四条发票检查制度1、财务部派专人每月定期检查发票使用管理情况，并对检查结果作记录报送财务总监;法务审计部不定期的对发票使用管理进行全程抽查，同时出具检查报告报总经理，并抄送