企业发展与经营战略选择

1、第一章 企业与现代企业制度3开篇引例3什么样的厂好311 现代企业组织形式4111 企业的起源与边界(补充，了解)4112 古典企业制度的企业类型51业主制企业(P13，了解，自己看)52合伙制企业(P14，了解，自己看)5113 现代企业类型51按照企业财产组织形式分类(P14，掌握，自己看)5独资企业 合伙企业 公司企业52按照企业组织形式分类(补充，掌握)6单一企业6多元企业6经济联合体6企业集团63按照企业规模分类(补充，掌握)64按照企业所有制关系分类(补充，掌握)7国有企业7集体所有制企业7个体私营企业7中外合资经营企业8中外合作经营企业8外资企业85按照企业内部生产力各要素所占比

2、重分类(补充，掌握)8劳动密集型企业8资本密集型企业8技术密集型企业812 我国现代企业制度的建立9121 传统国有企业的内在缺陷(P16，了解)91产权不清92政企不分93责、权、利不明94管理不科学10122 国有企业改革的方向是建立现代企业制度(P16，了解)10123 中国的国有企业改革历程(P17，了解)111放权让利阶段(19791983年)112税利改革和进一步扩大企业自主权阶段(19831985年)113推行承包经营责任制阶段(19851992年)124建立现代企业制度阶段(1993年2002年)125建立现代公司的治理结构阶段(2002年至今)13国有企业在国民经济中比重发生

3、了深刻的变化13国有企业在国民经济中的分布结构发生了深刻的变化13国有企业，尤其是大型及特大型国有企业股份公司制改造进展显著14政府与国有企业的相互关系发生了重要变化14企业与外部经济联系的方式发生了重要变化14124 国有企业改革深化面临的主要难点(P20，掌握)141国有产权代理难142现行干部制度与法人治理结构相冲突153国有企业历史包袱重154国有企业冗员严重155国有企业的资产负债率普遍过高15125 国有企业改革的特点分析(P21，了解)15126 深化国有企业改革的方向(P21，掌握)161除极少数必须由国家垄断经营的企业外，继续推动效益好的国有大中型企业，尤其是国家重点企业进行

4、股份制改革162继续做好债转股企业的转机建制工作163加强和改善企业管理制度164推进分配制度改革1713 现代企业(补充)17131 现代企业的概念和条件171现代企业的概念(掌握)172现代企业应符合的条件(掌握)173现代企业的组成要素(掌握)184现代企业的活动内容(掌握)185现代企业的基本任务(掌握)18132 现代企业的特征(掌握)181企业是一个经济组织182企业是一个社会组织193企业是一个独立的法人194企业是一个独立的商品生产经营者19133 企业的功能(掌握)20第一章 企业与现代企业制度11 现代企业组织形式111 企业的起源与边界(补充，了解)企业的概念是随着市场经

5、济的形成和发展逐步产生并发展起来的。企业作为一个历史范畴，是生产力发展到一定阶段的产物，是随着商品生产的发展而产生的。在企业产生以前，从事经济活动的基本单位是家庭。随着商品经济和社会生产力的发展，到了资本主义社会，以资本家大量雇工和协作劳动为特征的经济组织大量出现，一些工厂、商店、农场等成为从事社会生产和流通活动的基本经济单位。在原始的市场上，交易活动的当事人大都是个体生产者，他们以家庭为单位，独立地进行生产或销售。而在现代市场经济中，企业取代了个体生产者，成为社会生产和销售的基本组织形式。为什么在市场经济的发展过程中会产生和形成“企业”这一经济组织形式呢？传统的企业理论主要从协作效益、规模经

6、济等生产技术因素分析企业产生的根源，把企业看成是一种以最小的投入获得最大的产出(即以一定的投入获得最大的产出，或以最小的投入获得一定的产出)的生产函数。诚然，把企业看作是一个生产函数并非全无道理。但问题在于，企业的存在还有制度方面的原因。20世纪30年代，由著名学者科斯所开创的现代企业理论从制度分析出发向传统企业理论提出了挑战。任何社会经济活动或协作生产都需要一定的组织方式去调节。科斯发现，现代市场经济中存在着两种基本的组织方式：市场组织和企业组织。在市场经济中，在企业之外，经济活动由市场组织、市场交易以特有的有效方式，把成千上万经济活动当事人的活动联系起来，结合成一个社会的经济体系，而在企业

7、之内，市场交易被取消，伴随着交易的复杂市场结构被企业家所替代，企业家指挥生产。于是，这里就产生了一个问题：既然市场是协调经济活动的一种有效方式，为什么还需要用企业这种组织方式来取代市场呢？科斯用“交易费用假说”开辟了这个解决问题的门径。如果企业作为一种经济组织方式永远因节约交易费用而优于市场组织方式，那么，在利润最大化动机下，企业就会无限扩大，最终完全取代市场，使整个经济变成一个大企业，如同中国的传统计划经济体制一样。然而，事实上，企业与市场总是同时存在、相互依赖的。这是因为，企业运行本身也是有成本耗费的。企业组织其活动，如劳动考核、奖励与监督的成本就是一种交易费用。当企业规模变得过大，以致需

8、要追加的企业的组织成本费用超过了从规模扩大取得的好处时，继续扩大企业规模就变得不经济了。概言之，企业规模扩大造成的内部管理和监督费用(简称为“管理费用”，也是一种“交易费用”)的边际增加，正好与节约下来的市场交易费用的边际减少相等时，企业规模便停止扩大，这时企业规模与市场规模处在“均衡状态”上。超过了这个规模，企业的管理与监督费用就会过高，高于市场组织，即协议买卖的交易费用。我们不难得出结论，在企业内部组织一笔追加的交易的费用刚好等于在市场上完成这笔交易的费用的地方，就是企业的边界所在。这就是科斯等人给出的解释。113 现代企业类型2按照企业组织形式分类(补充，掌握)按组织形式一般可分为单一企

9、业、多元企业、经济联合体和企业集团。单一企业单一企业指一厂一店的企业。这类企业的经营领域往往比较专业，比较单一，但也必须承担财产责任和经营责任，独立核算，自负盈亏。多元企业多元企业指由两个以上不具备法人资格的工厂或商店组成的企业，它是按专业化、联合化以及经济合理的原则由若干个分散的工厂或商店组成的经济法人组织。如由两个以上分公司组建的公司，由一些分店组成的连锁企业等。经济联合体经济联合体指经济组织之间按一定的章程或协议，在生产、技术、科研和贸易等领域的经济合作。经济联合体是由两个以上的企业在自愿互利的基础上，打破所有制、行业、部门和地区的界限，本着专业化协作和合理分工的原则，进行部分和全部统一

10、经营管理所形成的经济实体。它是一个具有法人资格的经济组织，主要形式有专业公司、联合公司、总公司和各类合资经营企业。企业集团企业集团是企业联合组织中最成熟、最紧密和最稳定的企业运作模式，是由两个或两个以上企业以资产为纽带形成的有层次的企业联合组织，其成员企业是相对独立的企业法人。其特点是规模大型化、经营多元化、资产纽带化。企业集团一般分为4个层次：第一层为核心层，通常由一个或几个大公司构成，如集团公司、商业银行、综合商社等，他们对集团中其他成员企业有控股或参股行为；第二层为紧密层，它一般由核心层的控股子公司构成；第三层为半紧密层，它由紧密层的子公司或核心层的参股公司构成；第四层为松散层，主要由与

11、前三层的企业有协作或经营关系的企业构成，彼此之间不是资产纽带关系，但可以有资金融通关系。3按照企业规模分类(补充，掌握)按企业规模分类，一般是按照企业的年销售额、生产能力、资产总额、员工人数等指标来进行划分的，可以分为大型企业、中型企业和小型企业三类。我国政府统计大、中、小型企业划分标准见表11。表11 我国政府统计大、中、小型企业划分标准4按照企业所有制关系分类(补充，掌握)按照企业所有制关系，企业可以分为以下6类：国有企业我国的国有企业是生产资料归全民所有，并且代表全民的国家作为所有者的一种企业形式。它的基本特点是：国家作为全体人民的代表拥有企业的财产所有权。国有企业规模较大，技术设备较先

12、进，技术力量强，是我国国民经济的主导力量，也是我国社会主义经济的决定性因素。集体所有制企业集体所有制企业是生产资料归群众集体所有的一种企业形式。集体所有制是社会主义公有制的重要组成部分。我国集体所有制企业存在着多种具体形式。农村有生产、供销、信用、消费等各种合作经济组织、股份合作经济组织和股份经济组织，从事农、林、牧、副、渔生产和工业、建筑业、运输业以及其他服务型劳动生产经营活动；城镇主要有手工业合作社或股份合作社、合作或股份合作工厂、街道工业生产或生活服务组织以及机关、学校、部队等单位举办的集体经济组织等。乡镇企业是集体所有制的典型代表。集体所有制企业的特点有：生产资料归集体所有；坚持自愿结

13、合、自筹资金、自负盈亏的原则，具有较大的经营管理自主权；实行民主管理，企业干部由企业全体成员民主选举或罢免。个体私营企业个体私营企业是指生产资料归私人所有，主要依靠雇工从事生产经营活动的企业。在我国现阶段，私营企业的产生和存在是由当前生产力发展水平决定的，是国家政策法令所允许的，它是我国社会主义经济的重要组成部分。目前我国私营企业一般有3种形式：独资企业、合伙企业、有限责任公司。中外合资经营企业中外合资经营企业，是把国外资金引入国内，同国内企业合股经营的特殊形式的企业。这种企业特点是：共同投资、共同经营、共负盈亏、共担风险。中外合作经营企业中外合作经营企业是由中外双方根据平等互利原则建立的契约

14、式经营企业。中外双方权利、义务、责任，由共同签订的合同、协议加以确定，而不是根据出资额确定，一般由中方提供场地、厂房、设备、设施和劳动力等，外方合作者提供资金、技术、主要设备、材料等，合作双方根据商定的合作条件，进行合作项目或其他经济活动，确定产品分成、收入分成或利润分成比例。外资企业外资企业是指除土地外，全部由外方投资经营的企业，其全部资本都是外国资本，企业所有权、经营权及利润全部归外方投资者所有，但这种外国资本企业，必须遵守我国有关政策和法律，并依法缴纳税金。5按照企业内部生产力各要素所占比重分类(补充，掌握)按照企业内部生产力各要素所占比重，企业可分为以下3类：劳动密集型企业指使用劳动力

15、较多，技术装备程度低，产品成本中活劳动消耗所占比重大的企业。如纺织、服装、饮食等企业多属于劳动密集型企业。资本密集型企业它是指原材料成本较高，或产品生产技术复杂，所需技术装备水平较高，生产单位产品所需投资较多，使用劳动力较少的企业。它一般具有劳动生产率高，物质和活劳动消耗少，竞争能力强等优点。如钢铁企业、重型机械企业、汽车制造企业、石油化工企业等通常属于资本密集型企业。技术密集型企业它是指运用现代化、自动化等先进的科学技术装备较多的企业。例如计算机企业、电脑软件企业、飞机制造企业、技术咨询管理企业等。有的技术密集型企业需要较多具有较高程度科学技术知识和能力的科技人员从事科研与生产经营，因此也被

16、称为知识密集型企业。124 国有企业改革深化面临的主要难点(P20，掌握)126 深化国有企业改革的方向(P21，掌握)13 现代企业(补充)131 现代企业的概念和条件企业是我们这个现实社会中普遍存在的、最具活力也是最为复杂的一种特殊的社会经济组织。它为社会进步、国家富强乃至个人成长提供了一个很好的组织形式和活动方式。1现代企业的概念(掌握)企业是一个历史范畴，它是人类经济活动发展到一定历史阶段的产物，是社会生产力发展到一定水平的产物。企业是社会经济活动的基本单位。现代企业一般指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行独立核算、具有法人资格的基本经济单

17、位。可以从以下几个方面来理解现代企业的概念：(1)现代企业是以满足社会需要和获得盈利为目的的经济实体现代企业不同于政府部门、学校、医院、慈善机构等非经济组织，它必须追求经济效益和获得盈利。利润既是企业创造附加价值的重要组成部分，也是社会对企业所生产的产品或提供的服务能否满足社会需要的认可和报酬。(2)现代企业必须自主经营和自负盈亏现代企业要实现生产经营的目标，就必须能够根据市场的需要，独立自主地使用和支配其拥有的人力、物力和财力，能够对其经济结果独立地享有相应权益，并承担相应责任。企业还必须自负盈亏，用自负盈亏来制约自主经营。(3)现代企业作为法人实体，必须具有法人地位现代企业是民事活动的参加

18、者和重要的民事主体，是具有民事权利和民事行为能力并依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。2现代企业应符合的条件(掌握)现代企业一般应符合以下条件：(1)依法在国家政府部门注册备案，完成登记手续；(2)有专门的名称，有固定的办公和经营地点及组织章程；(3)有一定的组织机构和可以独立支配的财产，实行独立核算；(4)能以自己的名义独立对外开展各种经济活动。3现代企业的组成要素(掌握)现代企业的组成一般包括下述6类要素：(1)拥有一定数量和技术水平的生产设备和资金；(2)具有开展生产和经营活动的一定规模的场所；(3)具有一定数量和技能的生产者和经营管理者；(4)从事社会产品的生产、流通等经济活动；

19、(5)进行自主经营、独立核算、自负盈亏、自担风险，并具有法人地位；(6)企业的生产经营活动要获取利润。其中最本质的要素是企业的生产经营活动要获取利润，要为社会提供服务(社会责任)。4现代企业的活动内容(掌握)现代企业的活动内容一般包括下述两个方面：(1)从事社会商品生产和商品流通、服务等经济活动；(2)为社会提供能满足需要的产品、商品、服务。5现代企业的基本任务(掌握)现代企业的基本任务包括两项：(1)向社会提供产品或劳务。这种产品或劳务包括有形商品和无形商品；(2)满足社会需要并获取利润。社会需要包括市场显现的和潜在的需要：获取盈利必须以收抵支并有盈余。132 现代企业的特征(掌握)现代企业

20、具有下述4个基本特征：1企业是一个经济组织企业首先是一个从事生产经营活动的经济组织。它不同于政治、文化、军事、福利性机构等其他组织，也不同于非组织的个人，它的基本目标是在市场上取得经济效益，具体表现为企业是根据市场反映的要求来从事多方面的活动，有工农业等生产性活动，也有商业或劳务的交换性活动。企业只有在生产过程和销售过程中获得利润，才能维持其生存，促进其发展。对于当今的企业来说，追求经济性就是要以尽可能少的投入来获得尽可能多的财富。所以，用什么方法和观念来取得经济效益，是企业管理道德要解决的问题。2企业是一个社会组织企业同时又是一个社会组织。企业是商品经济条件下从属于社会大系统的一个微观系统。

21、它是人类历史长河的一定阶段内，社会生产力发展到一定水平的产物，是随着商品经济高度发展的产物。现代社会中，企业是一个向社会全面开放的系统，企业产、供、销运作过程已不单是经济问题，同时也是政治、法律、道德、心理、社会等要素的综合体现。企业的经济活动必然受到社会环境、政治环境等的制约和影响。企业从事的生产、销售和其他服务性的活动，其直接表现就是向社会提供商品和劳务，通过满足社会的需要才能获利。同时，企业也是国民经济的微观基础，企业对社会发展、政治进步、文化繁荣产生重大影响，并发挥重要作用。企业的目标不仅是追求利润，还要承担一定的社会责任。企业发展面临的诸多问题，如企业制度模式、企业创新、特别是企业可

22、持续发展、如何对待人、如何对待社会，也是企业管理必须回答的问题。3企业是一个独立的法人企业是以“法人”对应于企业的经济特征。企业在法律上具有“法人”资格，是独立享有法律权利和承担民事义务的企业法人。企业开展生产经营活动首先必须具备合法性。所谓独立法人，表现为企业是依法设立的、能够独立享有法定权利和承担法定义务的经济组织。根据企业的不同法律形式，如业主制企业、合伙制企业和公司制企业，在设立时应当符合法律规定的设立条件和程序。4企业是一个独立的商品生产经营者企业除了独立法人的自主权与责任所要求的自主行动之外，还应是一个自主经营系统。企业是产权关系明确、具有独立利益的资金运动实体。在市场活动中，企业是具有明确收益与风险意识的利益主体，基