会计电算化模拟练习三

1、会计电算化模拟练习三一、系统管理 （一）建立文件夹：在 D: 根目录下，建立以自己姓名命名的文件夹。 （二）建账资料： 1 、账套代码：自行设置 2 、账套名称：所在班级 3 、账套路径： D: 自己姓名 4 、启用日期： 2010 年 1 月 5 、单位名称：自己姓名 6 、本位币： RMB 人民币 7 、类型、性质：工业 8 、账套主管： demo 9 、不能按行业预置科目 10 、对客户和供应商进行分类 11 、本账套有外币核算 12 、科目编码： 4 （ 3222 ） 13 、客户编码： 2 级（ 22 ） 14 、供应商编码： 2 级（ 22 ） 15 、部门编码： 2 级（ 22

2、） 16 、其他参数：默认 （三）财务分工 编码 姓名 所属部门 权 限 111 王琳 财务部 账套主管 222 曹莉 财务部 拥有总账系统所有权限 333 张南 财务部 拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查询权、银行对账权限 二、总账系统初始化 （一）系统启用 凭证制单采用序时控制，凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；客户、供应商往来在总账系统中核算。 （二）外币设置 币符 币名 1 月初的记账汇率 1 月末的结账汇率 其他参数 USD 美元 7.117.06默认 （三）部门档案 部门编码 部门名称 部门负责人 部门属性 01 办公室 王强 管理 02 财务部 王琳 财务 03

3、 销售部 张洁 营销 04 生产车间 刘丽 生产 （四）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 101 王强 办公室 经理 102 王琳 财务部 财务主管 103 曹莉 财务部 会计 104 张南 财务部 出纳 105 张洁 销售部 经理 106 王欣 销售部 业务员 201 刘丽 生产车间 车间主任 202 孙伟 生产车间 工人 203 王跃 生产车间 工人 （五）客户 / 供应商分类 分类编码 分类名称 01 长期 02 短期 （六）客户档案 编码 客户名称 简称 所属类别 地址 01 北京丰华公司 丰华公司 长期客户 北京海淀 02 重庆远东公司 远东公司 短期客户 四川重庆

4、（七）供应商档案 编码 供应商名称 简称 所属类别 地址 01 上海宏远公司 宏远公司 长期供应商 上海浦东 02 北京蓝天公司 蓝天公司 短期供应商 北京丰台 （八）会计科目及期初余额 科目代码 科目名称 辅助账类型 账页格式 方向 年初余额 1001 库存现金 日记账 金额式 借 14.400.00 1002 银行存款   金额式 借 100201 工行存款 日记账、银行账 金额式 借 100000.00 100202 中行存款   外币金额式 （美元） 借 10000.00 1131应收账款 客户往来 金额式 借 130000.00 1141坏账准备   金

5、额式 贷 22000.00 12211原材料   金额式 借 25000.00 122101 甲材料   数量金额式 （公斤） 借 25000.00 2500.00 1243库存商品   金额式 借 8000.00 124301 A 产品   金额式 借 8000.00 1501固定资产 部门核算 金额式 借 100000.00 1502累计折旧   金额式 贷 8000.00 2121应付账款 供应商往来 金额式 贷 98500.00 2151应付职工薪酬  金额式 贷   2171应交税费  金额式 贷 200

6、00.00 217101 应交增值税   金额式 贷   21710101 进项税额   金额式 贷   21710102 销项税额   金额式 贷   21710103 转出多交增值税   金额式 贷   21710104 转出未交增值税   金额式 贷   217102 未交增值税   金额式 贷 20000.00 2301 长期借款   金额式 贷   3101 实收资本   金额式 贷 300000.00 3131 本年利润   金额式

7、贷   3141利润分配   金额式 贷   4101 生产成本   金额式 借   410101 直接材料 项目核算 金额式 借   410102 直接人工 项目核算 金额式 借   410103 制造费用 项目核算 金额式 借   4105 制造费用 项目核算 金额式 借   5101 主营业务收入   金额式 收入   5401 主营业务成本   金额式 支出   5502管理费用   金额式 支出   5503财务费用   金额

8、式 支出   注意：指定出纳专管科目。 （九）凭证类别设置 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,100201 ，100202付款凭证 贷方必有 1001,100201 ，100202转账凭证 凭证必无 1001,100201 ，100202（十）辅助账期初余额数据 1 应收账款辅助账期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2009.12.08 转账20 丰华公司 销售产品 借 130000.00 王欣 1047 2009.12.08 2 应付账款辅助账期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2009.

9、12.15 转账30 宏远公司 购买材料 贷 98500.00 王欣 2050 2009.12.15 3 固定资产辅助账期初余额 部门名称 方向 金额 办公室 借 20000.00 生产车间 借 80000.00 （十一）结算方式 编码 名称 票据管理 1 现金 否 2 支票 是 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 （十二）项目档案 项目大类 核算科目 产品项目 40101 、 40102 、 40103 、 405 分类编码 分类名称 1 自行生产项目 2 联合生产项目 项目目录 名称 所属分类 01 甲产品 自行生产 02 乙产品 自行生产 （十三） 2009 年 1

10、2 月工行存款余额调节表 项目 结算号 金额 项目 结算号 金额 日记账账面余额   100000.00 对账单账面余额   158500.00 加：银收我未收(2009.12.03)0011(转账支票)99500.00 加：我收银未收(2009.12.05)0015(转账支票)40000.00 减：银付我未付(2009.12.06)0021(转账支票)1000.00 减：我付银未付(2009.12.18)调整后的余额   198500.00 调整后的余额   198500.00 （十四）转账定义 1 自定义结转（转出未交增值税）（转账凭证） 转账序号：

11、 0001 借：应交税费 - 增值税 - 转出未交增值税 取“ 217101 ”科目本月净发生额 贷 : 应交税费 - 未交增值税 取对方科目计算结果 2 对应结转（转账凭证） 编号 摘要 转出科目 转入科目 0001 结转甲产品制造费用 制造费用（甲产品） 生产成本 - 制造费用（甲产品） 0002 结转乙产品制造费用 制造费用（乙产品） 生产成本 - 制造费用（乙产品） 3 汇兑损益：凭证类别：付款 汇兑损益入账科目：财务费用 4 期间损益：凭证类别：转账 转入科目：本年利润 三、日常业务处理 （ 由操作员“曹莉”进行凭证录入 ） 1 、凭证资料 （ 1 ） 1 月 3 日 , 销售部王欣

12、收到丰华公司转账支票一张，用于支付所欠货款，支票号为 0101 ，往来票据号为 1047 。 借：银行存款工行存款 130000 贷：应收账款 130000 （ 2 ） 1 月 4 日 ，销售部王欣以转账支票方式偿还前欠宏远公司料款，支票号为0201 ，往来票据号为 2050 。 借：应付账款 98500 贷：银行存款工行存款 98500 （ 3 ） 1 月 6 日 ，销售产品一批给丰华公司货款共计 17550 元，直接存入工行，转账支票号为 0102 。 借：银行存款工行存款 175500 贷：主营业务收入 150000 应交税费应交增值税 - 销项税 25500 （ 4 ） 1 月 8 日

13、 ，销售部从宏远公司采购原材料一批（数量 1200 公斤 ，单价 10元），材料验收入库，货款以银行存款支付，转账支票号为 0202 借：原材料甲材料 12000 应交税费应交增值税 - 进项税 2040 贷：银行存款工行存款 14040 （ 5 ） 1 月 11 日 ，生产车间王跃领用原材料 2500 公斤 （单价 10 元），用于甲产品生产。 借：生产成本直接材料 25000 贷：原材料甲材料 25000 （ 6 ） 1 月 15 日 ，企业开出现金支票一张，财务部张南从工行提现备发工资，现金支票号 0110 。 借：库存现金 70000 贷：银行存款工行存款 70000 （ 7 ） 1

14、月 16 日 ，企业为职工发放工资。 借：应付职工薪酬70000 贷：现金 70000 （ 8 ） 1 月 26 日 ，收到欣海集团的投资资金 10000 美元，汇率 1 ：7.11借：银行存款中行存款 71.100.00 贷：实收资本 71.100.00 （ 9 ） 1 月 28 日 ，生产车间计提甲产品折旧 1500 元，乙产品折旧 500 元借：制造费用 2000 贷：累计折旧 2000 2 、由出纳“张南”对出纳凭证进行签字；由主管“王琳”审核凭证并记账。 四、辅助核算与管理 （一）客户 / 供应商往来两清将应收账款、应付账款往来业务勾对。 （二）由出纳“张南”进行银行对账 , 生成银

15、行存款余额调节表。 2010 年 1 月 31 日 工行存款对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额 2010.01.03 202 0102 76,000.00   234,500.00 2010.01.08 202 0015 40,000.00   274,500.00 2010.01.10 202 0101 130,000.00   404,500.00 2010.01.15 202 0202   14,040.00 390,460.00 2010.01.20 201 0110   70,000.00 320,460.00 五

16、、期末业务处理 （一）生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。 （二）试算平衡、对账并结账。 六、报表编制 （一）自定义报表格式 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 权益 行次 年初数 期末数 货币资金 1     应付账款 6     应收账款 2     应付职工薪酬7     存货 3     长期借款 8     固定资产 4     应交税费9     累计折旧 5  

17、;   实收资本 10             未分配利润 11     资产合计       权益合计       要求：编制单位、年、月、日定义为关键字 （二）编制本单位 2010 年 01 月的资产负债表。 七、备份财务数据 （一）将账套数据输出到“ D: 自己姓名”的文件夹中。 （二）将资产负债表保存到“ D: 自己姓名”的文件夹中。（三）答案  1 、期初平衡数据： 418500.00 2 、已记账凭证： 14 张。（收款：

18、3 张；付款： 5 张；转账： 6 张） 3 、总账余额表 科目 名称 期初余额 本期发生 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 14400.00 70000.00 70000.00 14400.00 银行存款 171100.00 376600.00 183540.00 364160.00 工行存款 100000.00 305500.00 182540.00 222960.00 中行存款 71100.00 71100.00 1000.00 141200.00 应收账款 130000.00 130000.00 22000.00 坏账准备 22000.00 原材料 25000.0

19、0 12000.00 25000.00 12000.00 甲材料 25000.00 12000.00 25000.00 12000.00 库存商品 8000.00 8000.00 A 产品 8000.00 8000.00 固定资产 100000.00 100000.00 累计折旧 8000.00 2000.00 10000.00 资产小计448500.00 30000.00 458600.00 410540.00 509960.00 32000.00 应付账款 98500.00 98500.00 应付职工薪酬 70000.00 70000.00 应交税费 20000.00 25500.00 4

20、8960.00 43460.00 应交增值税 25500.00 25500.00 进项税额 2040.00 2040.00 销项税额 25500.00 25500.00 转出未交增值税 23460.00 23460.00 未交增值税 20000.00 23460.00 43460.00 负债小计118500.00 194000.00 48960.00 95500.00 68960.00 实收资本 300000.00 71100.00 371100.00 本年利润 149000.00 149000.00 权益小计300000.00 231500.00 531500.00 生产成本 27000.00 27000.00 直接材料 25000.00 25000.00 制造费用 2000.00 2000.00 制造费用 2000.00 2000.00 成本小