712全公司治理和主要管理制度

1、济南XX民间融资登记服务有限公司机构内部管理制度为规范公司内部管理，按照山东省地方金融条例、山东省民间融资机构监督管理办法等法律法规的相关要求，现将相关制度汇报如下。制度包括公司治理结构、内部控制制度、风险防控制度、财务管理制度、以及资产分类和风险准备金制度等内容。公司治理结构经充分协商，双方一致同意共同出资设立济南XX民间融资登记服务有限公司（以下简称“本公司”），为明确投资双方的权利义务以及治理结构，各方依据中华人民共和国公司法等有关法律法规，签订如下协议，以共同遵守。一、公司股东法人股东：济南XX有限公司法定代表人：XX公司地址：济南市XX自然人股东：XX身份证号码：3XXX住所：山东省

2、XX二、机构设置1公司不设董事会，设执行董事一人，由股东会选举产生，任期三年，可连选连任。公司不设监事会，设监事一人，由股东会选举产生，监事对股东会负责，监事三年，可连选连任。公司设经理一人，由执行董事聘任，对执行董事负责，可列席股东会会议。经股东会选举决定，任命XX为公司执行董事、经理。任命XX为公司监事。2在公司成立后，按照公司章程有关的规定，组织机构行使其权利及义务。济南XX民间融资登记服务有限公司 年 月 日 内部控制制度一、目的 通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确内控管理决策机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务，确保公司内部控制的职责、权限

3、及其相互关系得到规定和沟通，使公司内部控制体系得到有效运行。（一）内部控制体系的组织架构  公司应当根据公司内部控制规范（试行）建立适合本公司实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理公司各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家规定建立健全公司内部控制管理制度并督促相关工作人员认真执行。根据内控管理要求，公司内控管理工作实行公司股东会领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由公司监事王玮担任。内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。工作小组负责人由王玮，工作组成员由公

4、司各职能部门和各部门分别派出一名具体工作人员构成。  公司内控管理体系的组织架构实行三级管理，即决策机构、监督管理机构、执行机构。 决策机构：内控管理委员会，是内控管理的决议机构，负责公司与内控有关的重大事项的决定。 监督管理机构：XX是公司内控管理归口部门，负责公司的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。 执行机构：公司各职能部门具体执行内控管理的政策、制度，报告内控体系实施运营情况。（二）职责与权限 1内控管理委员会内控管理委员会的公司内控管理的决策机构，负责公司与内控有关的重大事项的决定。其主要职责包括：

5、0;（1） 审核内部控制体系的框架及实施计划； （2） 审核内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程； （3） 指导和督促公司内部控制体系建设和运行工作的组织和实施； （4） 审定公司内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告； （5） 负责重要内控方案的审批并提供所需的资源； （6） 检查内控管理委员会办公室只能发挥的有效性； （7） 决定与内控有关的其他重大事项。2.内控工作的职责   负责制定公司内部控制与风险管理规划和年度实施计

6、划，并组织实施。   负责指导、监督公司职能部门内部控制与风险管理体系的建立和运行。   负责制定和完善公司内部控制与风险管理体系的管理制度、工作程序及相关标准和方法，并监督实施。  负责组织开展公司内部控制与风险评估每年至少一次的测试工作，监督、检查和考核各职能部门贯彻、执行内部控制情况，评价内部控制与风险管理的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施。 负责准备关于公司内部控制自我评估报告及其他年报需要披露的与内部控制有关的资料，并协调对外披露相关事宜。  负责协调内、外

7、部审计工作。对内负责委托审计中心开展审计工作，对外负责审计师与审核委员会的沟通协调工作，包括初选及向审核委员会推荐聘任及解聘公司审计师、审核审计师的审计管理建议书等工作。 负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建议落实情况。 负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建议落实情况。 负责组织内部控制管理手册的编制及修改完善维护工作。 负责建立并不断完善反舞弊工作机制。 负责组织开展效能监察，对重要事项、重点工作进行全过程监督。 负责组织开展项目后评估管理工作，事项责任追究管理。 定期组织开展内控培训，提高员工对内控工作的认识，并指导员工

8、 开展自我监督。3.各职能部门 （1）配备内控专干，负责本部门的日常内控工作，参与公司内控管理委员会组织的内控评估工作； （2）在权限范围内进行风险识别、评估及运行控制工作； （3）对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以公司内控目标位准则，识别偏离目标的原因或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会，制定行动方案付诸实施；（4）配合公司内控控制与风险评估每年至少一次的检查与测试工作； （5）落实内、外部审计提出的管理建议; （6）组织本部门员工学习内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到管理文件中； 

9、（7）收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类与风险和内部控制相关的数据和报告。二、公司层面的内部控制公司层面的内部控制为业务层面内部控制提供环境基础。公司层面内部控制涉及决策议事机制、岗位责任制、人力资源政策、公司文化、财务体系和信息技术运用等方面。1.决策议事机机制 公司应当制定公司领导班子议事决策程序等有关制度，完善议事决策机制。公司建立议事决策机制应当符合以下要求： （1） 集体研究与专家论证、技术咨询相结合。公司应当建立 健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。这要求公司在做出重大决策时，对于专业性比较强的，应当注意听

10、取专家的意见，必要时可以组织技术咨询。 （2）明确实行集体决策的重大经济事项的范围。大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应由公司领导班子集体研究决定。由于各公司实际情况不同，重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本公司实际情况确定，一经确定，不得随意变更。 （3）做好记录备案，注重决策落实。公司应当做好相关会议 记录，如实反映每一个领导班子成员的决策过程和意见，并请每一位领导班子成员核实记录并签字，及时归档。决策后要对决策执行的效率和效果的进行跟踪评价，避免决策走过场，失去权威性。2.人力资源政策 人力资源政策是内部环境的重要

11、组成部分。人力资源政策应当做到以下两点： （1）把好人员入口关，采取措施不断提高人员综合素质。将职业道德修养和专业胜任能力作为选拨和任用员工的重要标准，切实加强员工业务培训和继续教育，不断提升员工的素质。为内部控制关键岗位配各的工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。（2）实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的公司应当采取专项审计等控制措施。3.公司文化 企业文化是公司在存续的过程中形成的共同思想、作风、价值观念和行为准则。公司应当加强文化建设，由领导带头，积极营造遵纪守法、诚实守信、爱岗敬业、团结协作、奋发向上的文化。4.财务体系&

12、#160;财务体系是指财务机构、会计人员和财务会计工作的有机结合。公司应当采取有效措施完善财务体系。 （1）建立健全财务部门。公司应当根据中华人民共和国会计法的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。公司应当保障财务部门的人员编制，以便财务部门能够实施必要的不相容岗位分类和轮岗。 （2）理顺财务管理体制，适当采用财务集中管理。按照事权和财权匹配的原则，理顺财务管理体系；对于规模比较小或者财务管理比较混乱的公司，上级公司可以考虑收回其财务管管理权，只在这些公司设立报账点；规模比较大的公司应尽量实施财务集中管理，确保全公司财务管理政策统一，会计核算集中。 

13、（3）完善财务管理制度。除了上级部门有比较完善的内部管理制度并可以遵照实施外，公司应当制度完善各项财务管理制度，如制度财务管理办法、经费支出标准、差旅费报销管理办法、会议费报销管理办法、库存现金管理办法、采购管理办法等内部管理制度。 （4）依法依规开展会计工作。公司应当根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度及进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。济南XX民间融资登记服务有限公司 年 月 日 风险控制管理制度一、针对企业运行当中可能出现的内部风险及外部风险进行风险预估，采取定性或定量的方法，确定优先控制的重点风险。（一）内部风险主要考虑以下因素：高管人员对

14、公司忠诚度及职业操守、员工专业的操作规范和业务能力等人力资源因素； 组织机构、运作方式等因素；与业务合作机构（包括担保机构、银行等）的操作规范、业务流程等因素； 财务状况、经营成果、内部审计等因素； 其他内部风险因素。（二）外部风险主要考虑以下因素：经济形势、宏观政策、金融政策、产业政策等政策因素；产业发展环境等经济因素； 法律法规、监管要求等法律因素； 安全稳定、社会信用等社会因素；服务对象（资金出借方、资金借入方）基本信息、诚信记录、道德风险、资金实力等核心因素；信息系统合规运作、安全维护等技术因素； 自然灾害、环境状况等其他外部因素。二、根据风险分析的结果，企业应综合运用风险规避、风险降

15、低、风险分担、风险承担等风险应对策略，实现对风险的有效控制。三、结合不同发展阶段和业务开展情况，对风险进行识别和分析，及时调整风险应对措施。1.公司自律承诺在经营场所显著位置进行公示：不吸收公众存款，不募集资金，不提供资金，不提供担保，不设立资金池，不参与借贷双方之间的交易，不进行资金支付等。将设立批复文件与营业执照一起在经营场所明示，并公布县区地方金融监督管理局的监督电话。2.公司建立月季年报制度。按照市地方金融监督管理局的有关要求，准时上报月季年报表、信息发布、资金对接情况、工作总结等，提供具有法定资格的会计师事务所等社会中介机构审计或鉴证的资料。  3公司应按时参加行

16、业年审。按照市地方金融监督管理局的有关要求，进行严格自查，形成年审报告书，并于每年1月底前向县区地方金融监督管理局报送，经县区地方金融监督管理局出具初审意见后，报市地方金融监督管理局审核。济南XX民间融资登记服务有限公司 年 月 日 财务管理制度第一章 总则依据中华人民共和国会计法，参照企业会计制度，结合公司的特点及其管理要求，制定财务管理制度。认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。第二章 公司财务管理机制公司严格按照监管部门的要求建

17、立信息采集报送制度，规范经营：1.建立完善的信息披露制度，及时向主管部门报送经营情况、融资情况、公司重大事项。2.及时向主管部门报送会计师事务所出具的年度审计报告。3.及时向投资人披露相关投资的相关信息。4.设置专人负责信息披露工作，做到信息披露及时、完整、真实。5.组织、指导所属基层公司的财务管理和会计核算工作。6.如实反映公司的财务状态和经营成果，编制年度财务决算、利润分配方案及重要财务事项等专题报告。7.拟定资金筹措和使用方案，按期偿还到期债务。第三章、企业财务应遵循的原则企业建立财务内控制度体系既要以会计法、公司法、会计基础工作规范等法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有

18、效加强内部监管，防范经营风险，增加企业效益。具体地讲，企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则。（1）合法性原则。企业必须以国家的法律法规为准绳，在合法范围内，制订本企业切实可行的财务内控制度体系，这是企业建立财务内控制度体系的基础。整体性原则。企业财务内控制度体系必须充分涉及到对企业财务会计工作各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。因此，在建立财务内控制度体系时应把握全局，注重企业的整体实施效果。（2）针对性原则。企业财务内控制度体系的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制订切实

19、有效的财务内控制度，对各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。一贯性原则。企业财务内控制度体系必须具有连续性和一致性，不能朝令夕改，否则就无法贯彻执行。（3）适应性原则。适应性可分为两个方面，一方面是对外部的适应性，也就是企业的财务内控制度体系要适应国家的宏观经济发展、产业的发展和对企业竞争对手机制的适应；另一方面是对企业内部的适应，也就是要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业现状。企业应把握这两个方面，构建适时适用的财务内控制度体系，推动企业财务会计水平向更高的目标迈进。(4）适用性原则。企业财务内控制度体系应便于各部门和职工实际运用，也就是说企业财务内控制度的操作性要强，要

20、切实可行，这是制订财务内控体系的一个关键点。企业财务内控制度体系的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作”。（5）发展性原则。制订企业财务内控制度体系要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。企业财务内控制度体系是企业的一项重要制度，能促进企业财务会计水平的提高。为此，我们要从战略的高度，不断健全财务内控制度体系。第四章、资产的管理和分类资产是指过去的交易或者事项形成并由协会拥有或者 控制的资源,该资源预期会给协会带来未来经济利益或者服务潜力。资产应当按其流动性分为流动资产、长期投资、固定资 产、无形资产和受托代理资产等。1.流动资产可

21、以在一年以内变现或者耗用的资产,包括现 金、各种存款、应收款项和存货等。严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例。现金出纳人员从开户银行提取现金时,应根据现金管理暂行条例规定的现金使用范围和结算起点,如实写明用途,经开户银行 审查后,支取现金。对超出现金使用范围和结算起点的现金支出,财务人员有权拒付现金。现金使用范围:（1）职工工资、津贴、奖金;（2）个人劳务报酬;（3）出差人员必须随身携带的差旅费;(4) 结算起点(1000元)以下的零星支出;（5）总经理批准的其他支出。2.固定资产：(1)建立固定资产购置登记薄,记录固定资产品名、价值、购入时间、购买人、审批人、保管人、使用人及资产变动情况。(

22、2)建立固定资产维修、保养制度,规定保养时限及要求,记录保养维修内容及日期,努力延长使用寿命。(3)建立固定资产定期清查核对制度,每会计年度应对固定资产 清查一次,确保账、物相符。（4）建立固定资产报废审批制度。 固定资产确属不能使用的,经批准后,按规定核销。固定资产残值收入纳入收入核算。（5）各类固定资产折旧年限为：机器设备:5年；电子设备、运输工具：3年；其他设备：2年。（6）固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。（7）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进

23、行核算。3.支票的管理：(1)支票由出纳员专人保管,支票必须存放保险箱,印鉴和支票分开存放。(2)使用支票结算时,必须如实填写支票各项内容(时间、单位 名称及账号、用途、金额等),并在支票存根上签名。(3)支票有效期限为 10天,逾期未使用的支票,应及时交回财务注销。(4)支票使用人必须在支票支付后 10日内凭发票向财务报账,特殊情况需延期,应及时向财务说明。（5）外来支票(汇票)及时存入银行,避免造成意外经济损失4. 坏账准备的管理：（1）公司每季度对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，计提坏账准备。（2）公司持有的未到期应收票据，

24、如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。（3）公司的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因借货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。（4）债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。5.投资的管理（1）公司投资应符合公司投资原则决策程序和管理制度，公司投资规模应与公司资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应。（2）公司股东大会、董事会批准的重大投资项目由公司总经理负责按期组织实施。 （3）对外投资项目可行性分析编制人员与评估人员分离；&

25、#160;（4）对外投资业务的执行人员与决策人员分离； （5）投资业务操作人员与投资业务会计记录人员分离；（6）有价证券的保管人员与从事投资业务会计记录人员分离； (7)有价证券的保管人员、保管人员不能同时负责有价证券的(8)对外投资处置的审批人员与执行人员分离； (9)投资业务的全过程不由同一个部门或一人办理。6.物资采购管理（1）各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。 （2）计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。 （3）财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施

26、。 （4）采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。(5)计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。(6)、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。(7)、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。(8)、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。7.费用管理  （1）公司办公经费各项费用都应列入公司

27、全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。 （2）公司采购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定管理。  （3）职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事部管理。  （4）出国经费及出国人员费用由财务部管理。   （5）财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部管理。   （6）业务活动经费由财务部管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。

28、8.负债管理(1)企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。(2)企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。(3)企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。9.收入、利润和税金的管理(1)企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提

29、货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。(2)已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。(3)企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。(4)利润总额可按以下公式计算利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加(5)企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支

30、出。(6)企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：1）支付各项税收的滞纳金和罚款。2）弥补企业以前年度亏损。3）提取法定盈余公积金和公益金。4）向投资者分配利润。10.资本公积金的管理资本公积金是资本的储备基金，其来源如下：(1) 资产评估增值净额(2) 合并其他企业的资产增值(3) 公司接受的捐款。(4) 从税后利润中提取。(5) 按照国家规定应列入的其他款项。公司的基本公积金主要用于以下用途：(1) 弥补亏损。(2) 转增股本。转增股本时要经股东大会决议，按照股东原有股份比例派发新股。法定公积金转增股本时所留下的公积金不得少于注册资本的25%。(3) 扩大公司生产经营。(

31、4) 国家规定的其他用途。11.销售收入的管理(1)销售合同的管理 销售合同订立，必须符合国家法律。政策的规定，本着平等互利、协商一致、等价有偿的原则进行。订立的合同必须具备以下主要内容：标的（指货物、劳务项目等）；数量和品质；价款和酬金；履行交货、结算期限、地点和方式；违约责任；其他应说明的条款。（2）货款结算的管理坚持“货出去，钱进来”的销售原则，避免因呆帐死帐造成经济损失。分期付款销售审批程序办理相关手续，并由销售人员在交货后，督促客户按约定付款。客户发生拒付销售返回应立即查明原因，由上一级主管对责任者进行处理。公司为了持续经营维持良好的业务关系而发生的赊账行为必须由经理批准方可实施，但

32、必须索要客户的有效证明。严格执行结算手续，坚持“货出去，钱进来”的原则，未经审批的业务部门不得坐支销售款和为外单位及个人套支兑换现金。第五章、会计档案管理1、本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。2、企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。3、企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。4、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，

33、年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。第六章 财务报告和财务评价财务报告是公司反映某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。主要包括财务报表和财务情况说明两部分。一、 财务报表（一）财务报表的种类。分为财务月报和年报1月报表包括：（1）资产负债表（2）利润及利润分配表（3）费用表（4）应上交弥补款项表（5）补充资料表2年报表包括：（1）基本情况表（2）利润及利润分配表（3）资产负债表（4）应上交弥补款项表（5）现金流量表（6）资产减值准备、投资及固定资产情况表（7）公司内部管理需要的各种补充报表3.财务报表的报告期公司月报于每月终了

34、五日内完成；分公司三日内完成；年报表于年度终了二十日内完成；分公司五日内完成。4、会计报表编制的要求：一、真实可靠1.涵义：会计报表指标应当如实反映企业的财务状况、 经营成果和现金流量。 2.保证会计报表的真实可靠需做的准备工作（1）企业在编制年度财务会计报告前，应当按照规定，全面清查资产、核实债务；（2）核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符；（3）依照规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计账簿之间的余额；（4）检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行；（5）对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理；（6）检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。 在前款规定工作中发现问题的，应当按照国家统一的会计制度的规定进行处理。二、全面完整1.涵义：会计报表应当反映企业生产经营活动的全貌，全面反映企业的