PPP模式详解课件(兼容版)

1、风险探讨与合作方式2015PPP模式详解01 PPP的概念及基本模式02中央政府的利器PPP模式03地方政府基础设施建设面临的困难04 PPP项目中我们能做什么05我们的优势及合作方式PPP的概念及基本模式0 1PPP模式概念在我国，凡是介于单纯的外包类和最终的私有化类之间的任何公共部门与社会资本（本级政府的国有企业除外）的合资合作形式，都属于中国特色的PPP模式。而这种“PPP”实质上应当称为PSP（Public-social Partnership）更适宜。有明确的收费基础，且经营收费能够完全覆盖投资成本的项目。采用建设运营移交（BOT）、建设拥有运营移交（BOOT）等模式推进。经营性项目

2、（使用者付费）对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目，可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施。核心：建立投资、补贴与价格的协同机制，为投资者获得合理回报积极创造条件。准经营性项目（使用者付费+政府补贴）对于缺乏“使用者付费”基础、主要依靠“政府付费”回收投资成本的项目，通过政府购买服务，采用建设拥有运营（BOO）、委托运营等市场化模式推进。核心：合理确定购买内容。 非经营性项目（缺乏使用者付费+政府补贴）按操作方式分类PPP的基本模式按经营性质分类BTBTOROTTOTBOT/BOOTBOO建设转让建设转让经营重构-运营-移交移交-经营-移交建设经营转

3、让建设拥有运营PPP的基本模式PPP模式分类投资人承担责任小政府承担责任大投资人承担责任逐渐增大 政府承担责任逐渐变小传统采购完全私有化服务外包TOTBTOBOTBOOTBOOPPP模式承担责任大小比较PPP模式流程总览PPP模式的操作流程利益与风险分担PPP项目经历时间长，参与方多，各方关系错综复杂，风险贯穿于项目的全过程。PPP模式的成功与否很大程度上取决于能否识别各种风险并合理分配给参与方分担。时间成本 建造 成本大修成本运营成本时间大修成本债务成本股权回报运营成本成本传统模式下的政府支出时间分布：大量前期投入，年度财政支出波动。PPP模式下的支出时间分布目前，还缺少关于PPP模式中相关

4、利益方具体利益分担的详细文件。PPP模式中，对政府而言，应用PPP模式并不是把所有风险转移给投资人，要考虑效率，因为投资人对没有管控能力的风险会要价高；对投资而言，不能把承担更多风险作为获得更多回报的机会，要考自身承受能力。坚持“谁最能控制风险，谁最能得到收益，谁的管控成本最低，谁承担风险；风险也可共同分担”等原则。风险分担施工风险建设风险政治风险金融风险收益风险不可抗力评价方法 由于合同的长期性，在合同履行的过程中，PPP 项目风险经常处于变化中，具有相当大的不确定性，因此，需要在项目决策阶段评判PPP模式是否比传统模式更有价值以决定是否采用PPP 模式。目前，主要采用物有所值方法对PPP

5、项目进行计算和评估。 利益与风险分担PPP项目操作中重要问题解析PPP专家库财政可承受力评估物有所值评估竞争性磋商0101020203030404政府最关心三个问题解答123在建的BT项目与现行政策冲突，如何转换为PPP模式？BT转换PPP化解存量债务能否化解政府投资已经形成的存量债务？新建项目PPP模式新建项目（尤其是非营利性的基础设施建设）如何通过PPP模式建设？政府最关心三个问题解答新建项目：BOT，股权合作，政府资源补偿+项目收益分成已建项目（存量债务）：TOT、融资租赁、资产债券化、股权转让 在建项目（BT转PPP）：股权融资/股权融资+委托营运什么样的项目适合以PPP的模式操作按照

6、财金76号文中的说明：价格调整机制相对灵活，市场化程度较高，投资规模相对较大，需求长期稳定，这些项目在现阶段更加适合PPP。例如城市供水，污水处理，轨道交通（地铁，有轨电车），养老医疗等项目。在实践中，这四个方面的要求都是相对的，并没有一个严格的标准或门槛。在识别阶段只能基础的判断出具有灵活的调价机制、市场化程度较高的这类项目采取PPP的难度会比较低；而纯公益性、缺乏市场竞争的项目，则需要各方主体审慎对待，不可用其他类型的项目经验直接套用，而是需要思考如何通过创新，使自身满足或具备这样优秀的条件。城市供水轨道交通（地铁，有轨电车）污水处理养老医疗0101020203030404存量项目是否能采

7、取PPP模式运作以河南省为例，6月河南省发布了河南省PPP开发性基金设立方案，明确对运用PPP模式改造的存量项目和新增项目给予支持。基金主要提供两方面的支持，资本支持和技术支持。 对于新增项目，基金按照项目公司中政府出资部分的30%给予资本金支持，总投资在10亿元以下（含10亿元）的单个项目最高支持2000万元，总投资超过10亿元的项目最高支持5000万元；对于存量项目采用PPP模式改造的，基金按不超过项目总投资的5%10%给予支持，最高不超过5000万元。基金采用股权为主方式投入PPP项目。技术援助分两种形式。一是前期费用补贴。二是项目奖励。列入财政部全国示范的项目，每个项目奖励500万元。

8、存量项目是可以采取PPP的方式运作的，目前实施PPP的很多项目都是存量项目。政府发起是由财政部门（政府和社会资本合作中心）负责向行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作项目。行业主管部门可从新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目，向财政部门申报。社会资本应以项目建议书的方式向财政部门（政府和社会资本合作中心）推荐潜在政府和社会资本合作项目。政府社会资本政府方和社会资本都可以发起项目。谁能发起PPP项目，应当向谁提出哪些主体可以作为实施机构职能部门事业单位行业管理部门行业运营公司其他相关机构（平台，地方国企）政府授权的政府授权的立项阶段可研的必要性根据财政部发的政府和社会资本合作模式操作指南（

9、试行）中提出的要求理论上可研是项目立项的依据，如果没有可研，项目不能通过立项，是否采取PPP都不可能实施。 现实情况是，各地都在紧锣密鼓的推动PPP项目，如果严格按照程序一步一步的实施，那么很可能错过一段时间的政策支持。通常是项目建议书报发改委审批确定立项之后，可以先提交PPP的初步实施方案，与可研同步推进，最终仍然需要可研来确定项目的边界条件、准确参数，作为调整实施方案的重要依据。 缺少可研会导致项目流程不完备，实施方案（或初步实施方案）依据不充分不准确，无论是业主方、社会资本，还是咨询机构都应当清楚其中存在的风险。如果按照非常规的流程推进项目，在具体操作实施中，需要向省级的相关部门了解清楚

10、各项工作的要求，确保进一步降低风险。初步实施方案应当包含哪些方面的内容根据财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557号）的附件部分项目基本情况可行性分析初步实施安排财务测算项目的合作期限如何确定项目的合作期限应从三个角度考虑：上限、下限以及取值上限在特许经营管理办法中，明确规定了，涉及特许经营的项目，经营周期不超过30年。因此PPP的项目若涉及特许经营部分，原则上不应该超过30年。但如果采用BOO的模式，则理论上不用考虑合作年限，因为无需移交。下限财金201557号文中规定，政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。因此合作的最低年限应控制在10年以上，以符合P

11、PP项目“补建设”向“补运营”的核心要求，同时避免项目被认定为“采取变相的BT方式”。取值在10-30年之间，应当通过行业一般标准、参考其他类似项目、分析本项目的投资收益情况、财政承受能力和意愿、与投资人具体的谈判等，确定具体的合作期限。对于一般的项目，长期合作与短期合作的区别在于：长期合作可以显著的降低每一年的财政压力，但是因为年限拉长，财政总体支出的金额可能会有所增加，周期拉长带来的风险和不可控性也会增加；短期正好相反。中央政府的利器PPP模式02PPP模式出台的社会经济背景稳增长、促改革和惠民生基础设施投资需求（城镇化建设）公用事业运行效率有待提高社会资本准入难政府债务瓶颈（进入偿债高峰

12、）政府财政负担较重土地财政模式难以为序，逼迫经济发展转型推行PPP模式可以促进政府职能转变，激发非公有制经济的活力通过“让专业的人做专业的事”，高低效益相配置，产生宏观效益，提高公共产品供给效率“新常态”形式所需“鼓励和吸引社会资本以合资、独资、特鼓励和吸引社会资本以合资、独资、特许经营等方式参与城市建设运营许经营等方式参与城市建设运营” 李克强总理李克强总理“推广使用推广使用PPP模式，不仅是一次微观层模式，不仅是一次微观层面的操作方式升级，更是一次宏观层面的面的操作方式升级，更是一次宏观层面的体制、机制变革体制、机制变革” 楼继伟部长楼继伟部长“允许社会资本通过特许经营等方式参与社允许社会

13、资本通过特许经营等方式参与社会基本设施投资和运营会基本设施投资和运营” 十八届三中全十八届三中全会会PPP模式出台的社会经济背景国务院关于加强城市基础设施建设的意见提出通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种形式，吸引包括民间资本在内的社会资金，为新一轮PPP热潮的掀起提供了政策依据2013.9.62013.11十八届三中全会提出允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营，让市场在资源配置中发挥决定性作用PPP模式出台的政策背景时间发文单位文件名称文件亮点2011年国务院国务院办公厅关于做好全国政府性债务审计工作的通知国办发明电20116号2014年9月21日国务院国务院关于加

14、强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）2014年11月27日国务院国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号 ）2014年9月25日财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金76号文）2014年10月财政部地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法 （财预2014351号）2014年10月财政部地方政府性存量债务清理处置办法2014年12月4日财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财政部113号文）涉及项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交五个方面的实务操作2014年5月发改委国家发改委关于发布首批基础设施等领

15、域鼓励社会资本投资项目的通知2014年12月4日发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见、政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014版）要求各地发改委2015年1月起按月报送PPP项目，建立发改委的PPP项目库2015年4月27日发改委、财政部、住建部、交通部、水利部、人民银行基础设施和公用事业特许经营管理办法2015年第25号令 国家层级PPP文件时间地区发文单位文件名称文件亮点2014年9月29日安徽住建厅安徽省城市基础设施领域PPP模式操作指南首个发布操作指南的省份，主要针对基础设施建设，最为详尽。1、建立信用评级和黑名单制度2、分类指导。根据行业经营特性，分类明确财政、用地、价格以

16、及行业管理的重点政策3、对适用PPP的基础设施项目进行详细分类2014年9月6日福建省政府福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作(PPP)试点的指导意见发文节点在财政部76号文之前。1、提出PPP试点项目标准：收益比较稳定、技术发展比较成熟、长期合同关系比较明确，投资金额一般在1亿元以上，一轮合作期限一般为10-30年2、引入第三方评审2014年11月27日河南省政府河南省人民政府关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见指导意见，操作性不强。提及分工：省政府成立PPP领导小组，小组办公室设在财政厅2014年12月17日江苏财政厅江苏省关于推进政府与社会资本合作(PPP)模式有关问题的通知

17、指导意见，参考了财政部操作指南。不确定是否会下发更详尽的操作指引。2014年12月17日河北省政府河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作(PPP)模式的实施意见1、提出了该省PPP发展的总体目标：2014-2015年试点，2016-2017年适合项目全覆盖，2018年建立完善体系2、规格较高：常务副省长任领导组长；小组办公室设在省财政厅2014年12月22日湖南财政厅湖南省财政厅关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见1、提出建立PPP项目库，定期公布项目规划、准备进度、采购需求等信息2、提出引入政府部门和社会资本之外的第三方评审机制进行项目绩效评价2014年12月22日四川财政厅四川省

18、财政厅关于支持推进政府与社会资本合作有关政策的通知特别强调了财政支持：财政专项资金，建立引导投资基金，鼓励金融担保机构参与，采取地方政府债券支持，做好预算保障，落实优惠政策四川省“推进政府与社会资本合作”项目管理办法(试行)地方财政部门颁布的首个PPP操作指南，无亮点省级层级PPP文件1、缓解政府增量债务社会资本承担项目融资大部分工作政府将部分债务转移至社会资本2、消化政府存量债务社会资本负责项目运营、 维护，更有效率正的净收益有助于消化存量债务3、分散部分项目风险PPP 在项目初期已实现风险分配政府与社会资本共同承担损失PPP模式能解决的问题4、降低政府责任和风险转无限责任为有限责任转行政主

19、体为民事主体5、有力推进项目建设进度国内外对PPP模式的实践已经充分证明PPP模式大大优于传统的政府投资模式6、在政策和法律层面保护领导干部政府后期介入度大大低于传统的政府投资模式政府只需在前期按照政策要求做到程序完善、合法PPP模式能解决的问题地方政府基础设施建设面临的困难03建设项目传统BT模式被叫停，大量在建的BT项目被迫停滞1大量政府投资的基础设施建设项目使得地方政府债台高筑2发展地方经济的治理责任和考核压力并未实质降低34新预算法给地方政府负债式建设模式亮起红灯财税改革严重滞后，地方政府事权和财权依旧严重不匹配5地方政府面临地方融资平台的政府融资职能在政策层面被禁止6对于拟新建的基础

20、设施建设项目，地方政府因缺乏实人才储备和实际操作经验，面对新生的PPP模式时无所适从7中央政府虽密集出台关于推广PPP模式的政策性文件，种类繁多,如何准确把握其核心精神和基本原则？8地方政府面临的困难面对困难地方政府最关心的三个问题123在建的BT项目与现行政策冲突，如何转换为PPP模式？BT转换PPP化解存量债务能否化解政府投资已经形成的存量债务？新建项目PPP模式新建项目（尤其是非营利性的基础设施建设）如何通过PPP模式建设？PPP项目中我们能做什么04基本工作介绍1、协助设立PPP中心，指导其工作开展；2、指导中心建立PPP项目评审专家库；3、指导中心对区域内潜在ppp项目进行清理，建立

21、项目库；4、指导中心制定PPP项目年度或中期开发计划；5、指导中心对PPP项目进行价值评估；6、协助单个PPP项目编制可行性研究报告；7、进行单个PPP项目进行量身定制的合作模式（交易结构）设计；8、协助单个PPP项目编写项目实施方案；基本工作介绍9、主导PPP项目合同体系（项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同）的设计；10、协助编写PPP项目采购的资格预审文件、预审公告、采购文件（招标文书）等，指导项目采购的具体开展；11、指导和监督PPP项目系列合同的执行，协助处理合同执行中产生的纠纷问题，强化合同风险管理；12、参与PPP项目的验

22、收或移交等。具体工作步骤具体操作方式：协助政府对资产债务情况进行调查，并出具调查报告，并根据调查内容对政府实施PPP提供建议。意义：是建立PPP中心、PPP项目库、制定PPP项目实施年度计划/开发计划的前提条件。重点：资金（政府性财政资金）、资产（存量资产、企业资产、资源性资产）、存量项目情况（应付款项、付款期限、供应商情况等）前期调研前期调研1、对项目基本情况进行调研并形成调研报告；2、草拟单项项目的实施计划和操作方案的建议；3、由顾问团负责制定整个项目的操作流程及流程控制；4、拟定政府内部审定报告，包括项目实施方案及审批报告等（可研、财政承载能力、物有所值评估报告除外）；5、拟定项目采购所

23、需文件，包括资格预审文件（预审公告、申请、及评审报告）、采购文件（采购邀请、须知、资格、评审方法、标准及政策要求等）；6、谈判与相关合同的草拟，包括确认谈判备忘录、项目合同等；7、项目实施过程中管理，验收移交管理。具体操作具体工作步骤需形成的成果文件1、新建、改建项目可行性研究报告2、新建、改建项目产出说明3、新建、改建项目初步实施方案4、存量项目公共资产历史材料5、存量项目产出说明6、存量项目初步实施方案7、项目物有所值评价报告8、财政承载能力论证报告项目项目识别识别阶段阶段需形成的成果文件9、项目实施方案项目项目准备准备阶段阶段需形成的成果文件10、资格预审方案11、资格预审文件12、资格

24、预审公告13、资格预审申请14、资格预审评审报告15、招标或磋商文件16、竞争性磋商公告项目项目采购采购阶段阶段17、采购文件补遗18、竞争性磋商响应文件范本19、采购需求方案20、采购需求方案评审报告21、确认谈判备忘录22、项目合同23、承继项目合同补充合同需形成的成果文件24、项目公司设立文件25、融资方案26、履约保函27、项目产出绩效指标季/年报28、项目产出说明29、修订项目合同申请30、项目中期评估项目项目执行执行阶段阶段需形成的成果文件31、移交补偿方案32、资产评估和性能测试方案33、项目绩效评价项目项目移交移交阶段阶段新区开发建设项目武胜县政府武胜县政府投资29亿的金山工业

25、园区基础建设工程BT项目罗江县政府罗江县政府投资60亿的“绵阳万达广场”建设项目大连万达四川分公司大连万达四川分公司投资上100亿元的金宝新区开发项目平昌县政府平昌县政府成功的项目案例以及服务地区团队致力于政府法律服务，多年来积累了丰富经验，并完成许多成功的项目案例巴中市恩阳区供排水PPP项目遂宁市船山区西部现代物流港、龙凤新城、观音湖圣莲岛资阳市乐至县BT项目转换PPP项目；新建项目PPP实施乐山犍为县BT转化PPP项目、新建PPP项目泸州内江巴中平昌县蓬溪县射洪县泸定眉山丹林项目文书展示泸定市停车场PPP项目初步实施方案泸州市停车场PPP项目物有所值评估报告泸州市停车场PPP项目物有所值评估报告1点击以下文字打开相关文档我们的优势及合作方式05不断学习不断学习经验丰富经验丰富人员保障人员保障模式创新模式创新四川致高守民律师事务所创立于2001年，是目前四川省最大的综合性合伙人制律师事务所之一；拥有近200名专业律师及工作人员，具有博士、硕士以上学位的近60名；长期合作单位会计、工程造价、资产评估等专业机构20余家我们的优势我们的优势不断学习不断学习经验丰富经验丰富模式创新模式创新我所先后为成都市政府、宜宾市政府、省质监局、武侯区政府、高新区管委会、平昌