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1、20xx 年会计核算工作计划Formulate objectives and tasks and daily work items management, so as toenhance the initiative and make the work orderly.姓名： _单位： _时间： _FS 实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号： FS-DY-2011620xx 年会计核算工作计划说明：本计划资料适用于拟定目标与任务和日常工作事项管理，从而协调行动，增强主动性， 减少盲目性， 使工作有条不紊地进行。文档可直接下载或修改，使用时请详细阅读内容。临近岁末，结账及建账的大

2、工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用 ”科目，并改革原“药品支出 ”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出 ”、“日常公用支出 ”、“对个人与家庭补助”三个明细， “人员支出 ”、“对个人与家庭补助 ”下三级科目不变， “日常公用支出 ”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品

3、支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表格式须及时设计） 。第2页/总4页FS 实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE二、因 XX年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在 “其他应付款 ”下设 “服务站往来款 ”明细， 该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：（ 1）收到汇入款， 借记 “银行存款 -服务站汇入专户 ”科目，贷记 “其他应付款 -服务站往来款 ”科目；（ 2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站往来款”科目，贷记 “专用基金 - 服务站管理费 ”科目，同时借记“银行存款 -基本户 ”，贷记 “银行存款 -服务站汇入专户 ”；（ 3）款项汇回服务站时，借记 “其他应付款 -服务站往来款 ”，贷记 “银行存款 -服务站汇入专户 ”；（ 4）使用管理费时， 借记 “专用基金 -服务站管理费 ”，贷记 “银行存款 - 基本户 ”。三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入 “事业基金 -一般基金 ”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余 ”后，须做如下分录：第3页/总4页FS 实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE（ 1）借：收支结余贷：结余分配（ 2）借：结余分配

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