中国石化公司内部控制与业务计划流程汇总60

1、1 / 54.11成品油出口业务流程业务目标经营目标扩大中国石化产品的国际市场占有率。提高整体经营效益。规范出口业务，规避经营风险。 及时收汇，保证资金安全收回。财务目标确保核算真实、准确、完整。合规目标符合国家有关外贸、海关、外汇治理等法律、法规和股 份公司内部规章制度。业务风险经营风险缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，不当定价 或停止出口导致国际市场份额丢失。未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分（子） 公司，导致报关、报检及出口延期。未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导 致的交易损失。11.11.21.31.422.133.1_ 、11.11.21.32 / 5成品

2、油出口，是指中国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油， 由联合石化代理出口。1.4出口产品存在品质、规格及相关测试方法与国际标准不 统一等问题，导致索赔等纠纷。1.5单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货 款。1.6未能审慎评估外商资信，导致货款回收风险。1.7未能对出口物资及时、准确地投保无法索赔，或物资出险后没有及时索赔，造成损失。2财务风险2.1账务处理不正确或对账不及时，导致财务数据不真实。3合规风险3.1违反国家有关外贸、海关、外汇治理等法律、法规和股 份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚。三、业务流程步骤及操纵点1出口打算1.1生产经营治理部会同相关事业部，制定产品出口打算，按规定

3、权限审批后下达。 中国国际石油化工联合有限责 任公司 （简称联合石化）依照生产经营治理部下达的月 度产品出口打算，与分（子）公司对接。分（子）公司 须按出口打算生产落实货源。联合石化须按出口打算完 成出口销售。3 / 52合同签订2.1产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。联合石化与 分（子）公司签订出口代理协议，与交易对手名单内的 境外客户签订出口销售合同。出口销售合同中的价格、 支付方式等要紧条款，由分（子）公司相关业务部门确 认。3出口产品交付和出运3.1各分（子）公司按照出口代理协议，在约定的时刻内组 织好合格出口产品，并运抵指定地点。3.2联合石化相关业务部门组织对出口产品检验，安排

4、租船 订舱，物资保险，领取核销单，办理物资出口报关出运。4出口收汇4.1在采纳信用证或托收结算方式的情况下， 联合石化 按照信用证或出口销售合同的相关规定制作收汇单据， 财务部门及时将单据送达银行办理议付或托收手续。 在采纳汇付结算方式的情况下，联合石化相关业务部门 按出口销售合同相关规定制作相应的出口收汇单据，并 将全套单据通过安全途径及时送达客户。4.2单据提交后，关于超过期限仍未收回的货款，由 联合石化相关业务部门催收，并按照双方签订的代理协 议分担责任。5外汇核销5.1联合石化财务部门在规定时刻内办理相关外汇核销手 续。6货款结算及账务处理4 / 56.1联合石化财务部门在收到外汇款项

5、后，在10个工 作日内向分（子）公司支付货款。6.2联合石化与分（子）公司财务人员对相关原始凭据审核 后，按照股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭 证须由不相容岗位人员稽核。6.3联合石化与分（子）公司财务部门至少每月核对账务， 发觉差异，双方应查明缘故， 及时处理， 做好对账记录。7售后服务与客户治理7.1对客户提出的投诉和索赔，由联合石化会同分（子）公 司及时处理，采取相应的措施，并按出口代理协议落实 责任。各分（子）公司负责解决出口产品质量问题，承担相应 责任。7.2联合石化对客户进行信用评价，建立客户治理体系。四、 相关制度目录 （制度后标号为 内控手册配套规 章制度汇编目录索引号）1关于印发中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）的通知（石化股份财2006 508号）-1.6.112跟单信用证统一惯例 （国际商会第600号）-9.253关于印发中国石油化工股份有限公司应收 款项治5 / 5理实施细则的通知（石化股份财2007 506号）-