各具特色的国外养老保障制度(一)

1、各具特色的国外养老保障制度(一)世界各国养老保障制度的建立都比较晚，但发展却很迅速。目前实行社会保险的国家共有 141 个，其中建立了养老保险制度的国家有 130 多个。可由于经济、社会背景及文化传统的差异，各国实行的养老保障制度呈现很大的差别。一、瑞士：国家、企业、个人共同分担瑞士现行的养老保险制度建立在三个支柱上，第一个支柱是由政府对老人、遗属和残伤人支付的基本养老金；第二个支柱是企业职工养老保险基金；第三个支柱是个人投资养老保险。这三者互相补充，共同形成了瑞士由国家、 企业和个人共同分担的独具特色的养老保险制度。瑞士国家从 1948 年开始掌握基本养老保险金， 其宗旨是保障老人的最低生活

2、需求。它来自居民上缴给国家的义务保险费。瑞士宪法规定，所有 20 岁以上的居民和年满 18 岁的在职者都必须向国家缴纳养老保险金。无工作的家庭妇女由其有工作的丈夫为她缴纳最低的养老保险金。在职者应缴纳占其收入 10的义务养老保险费，费用由雇主和职工各承担一半，上缴的这部分钱可免税。无职业者和无财产者每年也必须缴纳 390 瑞郎。为支付这种义务保险费，他们可动用财产、失业金甚至社会救济金。现在领取政府基本养老金的每月最低金额为 1005 瑞郎，是 1948 年初建时最低额的 25 倍，一般人每月可领到 2000 多瑞郎。企业职工养老保险金始于1985 年，国家明文规定每个企业和职工都必须按工资的

3、一定比例缴纳企业职工养老金，费用由雇主与职工各付一半。保险费占工资比例依年龄而定， 34 岁以下职工的保险费率为7，55 岁以上职工的保险费率为 18，平均为 14左右。在瑞士，大的企业一般都有自己的养老基金组织，小企业则大多建立跨企业的联合养老基金组织。此外，企业也可委托保险公司等第三者来履行这种任务。目前，瑞士企业职工养老保险基金大约拥有4000 亿瑞郎的准备金，实力相当雄厚，已经超过了瑞士每年的国民总收入。作为第二大支柱的企业职工养老基金对老人在退休后维持原来的生活水准、保证养老质量起着越来越重要的作用。在瑞士，每个居民（尤其是无法参加企业职工保险基金的自由职业者）都可以参加个人养老保险

4、。政府还通过对个人投资养老保险费用免税的方式鼓励个人保险。随着出生率降低、平均寿命延长，瑞士年轻劳动力日益减少，人口老龄化严重，个人养老保险的重要性也日益增加。对一般人来说，每年最多可投养老保险 6000 瑞郎，独立经营和自由职业者最多可投 3 万瑞郎，投保人交纳的费用在个人的帐户上积累生息。男性从 65 岁、女性从 62 岁起，就可领取养老金。退休人员单从政府的基本养老保险和企业职工养老保险这两项，就可领到相当于其退休前最后工资 60的养老金。一般每月可领到2000 到 6000 瑞郎，加上他们的个人养老保险，完全能够保证老人的生活需要。另外，从 1966 年起，瑞士国家还对鳏、寡、孤、独者

5、给予养老金特别补贴，他们每月至少可领取 1205 瑞郎基本养老金。这样，瑞士基本上能够做到了老有所养。但是由于老龄化加重，在职年轻人缴纳的义务养老保险金，已不能满足支付老年人养老金的需求。从90 年代初开始，国家掌握的养老和遗属基本养老金已入不敷出，而且情况越来越严重。以1997 年为例，该年养老金收入为252.19 亿瑞郎，而支出为258.02 亿瑞郎。弥补赤字的办法是 “增收 ”和“节支 ”。由于老百姓反对，节支很难做到，只能靠增收。增收的办法有两个，一是增加养老金的投资效益；二是用税收收入来填补亏空。 瑞士联邦政府已决定： 从今年起，将 1的填值收入补充到基本养老保险金中去。到 2007

6、 年，计划将这个比例提高到 1.5。二、日本：后代人扶养前代人日本从 1942 年开始推行养老保障制度， 1961 年建立了基础养老金 （也称国民养老金）制度，规定 20 岁以上的国民都有义务加入基础养老金，日本从此实现了 “全民皆有养老金 ”。随着经济的发展和社会的变化， 日本又在国民养老金的基础上建立了以企业薪职人员为对象的厚生养老金和以公务员为对象的共济养老金。养老金制度的不断完善和发展为经济的迅速发展创造了稳定的社会环境。国民养老金和厚生养老金保险费的征收是强制性的。国民养老金的资金来源于个人缴纳的保险费和国家财政预算，厚生养老金和共济养老金的资金则由个人和企业对半分担。国民养老金和厚生养老金采用 “后代人扶养前代人 ”的社会保险方式，由国家统一管理，所以又称为公共养老金。养老金的支付除了基础部分之外，还要考虑物价和工资的增长。也就是说，在养老金支付额中还包括随工资上升而增加的“工资滑动 ”部分和随物价上涨而上浮的 “物价滑动 ”部分。目前，一对老年夫妇只