湖南峰泉饮品有限公司

1、单位：湖南峰泉饮品有限公司启用日期：2009年1月公司地址：湖南省衡阳市狮山路188号会计科目表科科目目编编码码科科目目名名称称期期初初借借方方期期初初贷贷方方1001库存现金800.001002银行存款252,878.881012其他货币资金1121应收票据1122应收账款350,000.00112201湖南江一食品有限公司100,000.00112202湖南天湘食品有限公司120,000.00112203湖南新太食品有限公司80,000.00112204湖南科源食品有限公司50,000.001123预付账款50,000.00112301吉林家贸有限公司50,000.001132应收利息12

2、21其他应收款1231坏账准备5,000.001401材料采购1403原材料181,740.00140301松子仁67,200.00140302白糖3,940.00140303乳化剂11,000.00140304稳定剂25,600.00140305商标纸14,000.00140306重油60,000.001405库存商品21,600.00140501峰泉松子汁21,600.001408委托加工物资1411周转材料52,060.00141101易拉罐35,560.00141102纸箱16,500.001601固定资产2,100,000.001602累计折旧286,300.001604在建工程16

3、05工程物资1606固定资产清理1701无形资产1702累计摊销1901待处理财产损溢2001短期借款2201应付票据2202应付账款80,000.00220201吉林白山农产品有限公司80,000.002203预收账款20,000.00220301湖南金源食品有限公司20,000.002211应付职工薪酬49,610.88221101工资37,584.00221102社会保险费11,275.20221103工会经费751.682221应交税费22,880.00222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额222102未交增值税20,800.00222103应交所得税2

4、22104应交城建税1,456.00222105应交教育费附加624.002231应付利息13,056.00223101中行来雁支行13,056.002232应付股利2241其他应付款224101养老金224102医疗保险2501长期借款800,000.00250101中行来雁支行800,000.004001实收资本1,500,000.004002资本公积4101盈余公积100,000.00410101法定盈余公积100,000.004103本年利润4104利润分配148,232.00410407未分配利润148,232.005001生产成本16,000.00500101基本生产成本16,00

5、0.0050010101直接材料10,000.0050010102直接人工4,000.0050010103制造费用2,000.005101制造费用6001主营业务收入6051其他业务收入6111投资收益6301营业外收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6711营业外支出6801所得税费用总账期初余额表科目编码科目名称期初借方期初贷方1001库存现金800.001002银行存款252,878.881122应收账款350,000.001123预付账款50,000.001231坏账准备5,000.001403材料采购181

6、,740.001405库存商品21,600.001411周转材料52,060.001601固定资产2,100,000.001602累计折旧286,300.002202应付账款80,000.002203预收账款20,000.002211049,610.882221应交税费22,880.002231应付利息13,056.002501长期借款800,000.004001实收资本1,500,000.004101盈余公积100,000.004104利润分配148,232.005001生产成本16,000.003,025,078.883,025,078.88会计凭证表凭证编号日期摘要科目编码总账科目名称1

7、2009/1/4 收到客户前欠货款1002银行存款12009/1/4 收到客户前欠货款1122应收账款22009/1/4 收到银行存款利息1002银行存款22009/1/4 收到银行存款利息6603财务费用32009/1/4 归还本季度长期借款利息2231应付利息32009/1/4 归还本季度长期借款利息1002银行存款42009/1/5 直接购入固定资产（汽车）1601固定资产42009/1/5 直接购入固定资产（汽车）1002银行存款52009/1/5 购买汽车支付运费6602管理费用52009/1/5 购买汽车支付运费1002银行存款62009/1/6 向银行借入短期借款1002银行存款

8、62009/1/6 向银行借入短期借款2001短期借款72009/1/8 银行代发工资并代扣保险费221101应付职工薪酬72009/1/8 银行代发工资并代扣保险费1002银行存款72009/1/8 银行代发工资并代扣保险费224101其他应付款72009/1/8 银行代发工资并代扣保险费224102其他应付款82009/1/9 更正应收账款错记客户112201应收账款82009/1/9 更正应收账款错记客户112203应收账款92009/1/10 收到客户前欠货款1002银行存款92009/1/10 收到客户前欠货款112202应收账款102009/1/11 交纳上月增值税222102应交

9、税费102009/1/11 交纳上月增值税1002银行存款112009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加222104应交税费112009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加222105应交税费112009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加1002银行存款122009/1/12 支付采购商品价款220201应付账款122009/1/12 支付采购商品价款1002银行存款132009/1/17 商品采购140302原材料132009/1/17 商品采购22210101应交税费132009/1/17 商品采购1002银行存款142009/1/14 销售商品1002银行存款142009/1/

10、14 销售商品2203预收账款142009/1/14 销售商品6001主营业务收入142009/1/14 销售商品22210102应交税费152009/1/14 商品采购140301原材料152009/1/14 商品采购22210101应交税费152009/1/14 商品采购220201应付账款162009/1/18 购买办公用品6602管理费用162009/1/18 购买办公用品5101制造费用162009/1/18 购买办公用品1001库存现金172009/1/18 支付采购商品价款220201应付账款172009/1/18 支付采购商品价款6603财务费用172009/1/18 支付采购

11、商品价款1002银行存款182009/1/19 提取备用金1001库存现金182009/1/19 提取备用金1002银行存款192009/1/29 销售商品112202应收账款192009/1/29 销售商品6001主营业务收入192009/1/29 销售商品22210102应交税费202009/1/31 本月发出材料成本50010101生产成本202009/1/31 本月发出材料成本140301原材料202009/1/31 本月发出材料成本140302原材料202009/1/31 本月发出材料成本140303原材料202009/1/31 本月发出材料成本140304原材料202009/1/3

12、1 本月发出材料成本140305原材料202009/1/31 本月发出材料成本140306原材料202009/1/31 本月发出材料成本141101周转材料202009/1/31 本月发出材料成本141102周转材料212009/1/31 分配电费50010103生产成本212009/1/31 分配电费5101制造费用212009/1/31 分配电费6602管理费用212009/1/31 分配电费22210101应交税费212009/1/31 分配电费1002银行存款222009/1/31 分配水费50010103生产成本222009/1/31 分配水费5101制造费用222009/1/31

13、分配水费6602管理费用222009/1/31 分配水费22210101应交税费222009/1/31 分配水费1002银行存款232009/1/31 工资费用分配50010102生产成本232009/1/31 工资费用分配5101制造费用232009/1/31 工资费用分配6602管理费用232009/1/31 工资费用分配221101应付职工薪酬242009/1/31 计提养老保险金、医疗保险金、工会经费50010102生产成本242009/1/31 计提养老保险金、医疗保险金、工会经费5101制造费用242009/1/31 计提养老保险金、医疗保险金、工会经费6602管理费用242009

14、/1/31 计提养老保险金、医疗保险金、工会经费221102应付职工薪酬242009/1/31 计提养老保险金、医疗保险金、工会经费221103应付职工薪酬252009/1/31 计提固定资产折旧5101制造费用252009/1/31 计提固定资产折旧6602管理费用252009/1/31 计提固定资产折旧1602累计折旧262009/1/31 结转分配制造费用50010103生产成本262009/1/31 结转分配制造费用5101制造费用272009/1/31 本月产品成本140501库存商品272009/1/31 本月产品成本5001生产成本282009/1/31 计提长期借款利息6603

15、财务费用282009/1/31 计提长期借款利息2231应付利息292009/1/31 结转已销产品成本6401主营业务成本292009/1/31 结转已销产品成本1405库存商品302009/1/31 本月产品销售税金及附加6403营业税金及附加302009/1/31 本月产品销售税金及附加222104应交税费302009/1/31 本月产品销售税金及附加222105应交税费312009/1/31 结转期间损益6001主营业务收入312009/1/31 结转期间损益4103本年利润322009/1/31 结转期间损益4103本年利润322009/1/31 结转期间损益6401主营业务成本32

16、2009/1/31 结转期间损益6403营业税金及附加322009/1/31 结转期间损益6602管理费用322009/1/31 结转期间损益6603财务费用二级科目名称三级科目名称借方金额贷方金额标志 50,000.00 50,000.00* 298.54 298.54* 11,648.00 11,648.00* 98,851.00 98,851.00* 5,776.96 5,776.96* 300,000.00 300,000.00*工资37,584.00 33,825.60养老金3,006.72医疗保险751.68*湖南江一食品有限公司20,000.00湖南新太食品有限公司20,000.

17、00* 100,000.00湖南天湘食品有限公司100,000.00*未交增值税20,800.00 20,800.00*应交城建税1,456.00应交教育费附加624.00 2,080.00*吉林白山农产品有限公司100,000.00 100,000.00*白糖7,760.00应交增值税进项税额1,319.20 9,079.20* 155,032.00 20,000.00175032 149,600.00应交增值税销项税额25,432.00*松子仁135,000.00应交增值税进项税额22,950.00吉林白山农产品有限公司157,950.00* 190.00 310.00 500.00*吉林

18、白山农产品有限公司137,950.00会计凭证表 10.00 137,960.00* 1,000.00 1,000.00*湖南天湘食品有限公司219,492.00 187,600.00应交增值税销项税额31,892.00*基本生产成本直接材料219,250.00松子仁134,800.00白糖5,850.00乳化剂9,900.00稳定剂6,000.00商标纸12,000.00重油5,400.00易拉罐30,000.00纸箱15,300.00*基本生产成本制造费用21,600.00 320.00 2,080.00应交增值税进项税额4,080.00 28,080.00*基本生产成本制造费用140.0

19、0 18.00 42.00应交增值税进项税额34.00 234.00*基本生产成本直接人工15,912.00 3,672.00 18,000.00工资37,584.00*基本生产成本直接人工5,091.84 1,175.04 5,760.00社会保险费11,275.20工会经费751.68* 12,240.00 3,360.00 15,600.00*基本生产成本制造费用17,735.04 17,735.04*峰泉松子汁279,728.88 279,728.88* 3,968.00 3,968.00* 269,050.00 269,050.00* 2,861.10应交城建税2,002.77应交教

20、育费附加858.33* 337,200.00 337,200.00* 310,799.52 269,050.00 2,861.10 35,208.96 3,679.462,982,169.122,982,169.12*银银行行存存款款日日记记账账凭凭证证编编号号日日期期摘摘要要借借方方贷贷方方期初余额12009/1/4 收到客户前欠货款50,000.0022009/1/4 收到银行存款利息298.5432009/1/4 归还本季度长期借款利息11,648.0042009/1/5 直接购入固定资产（汽车）98,851.0052009/1/5 购买汽车支付运费5,776.9662009/1/6 向

21、银行借入短期借款300,000.0072009/1/8 银行代发工资并代扣保险费33,825.6092009/1/10 收到客户前欠货款100,000.00102009/1/11 交纳上月增值税20,800.00112009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加2,080.00122009/1/12 支付采购商品价款100,000.00132009/1/17 商品采购9,079.20142009/1/14 销售商品155,032.00172009/1/18 支付采购商品价款137,960.00182009/1/19 提取备用金1,000.00212009/1/31 分配电费28,080.002

22、22009/1/31 分配水费234.00余余额额252,878.88302,878.88303,177.42291,529.42192,678.42186,901.46486,901.46453,075.86553,075.86532,275.86530,195.86430,195.86421,116.66576,148.66438,188.66437,188.66409,108.66408,874.66银银行行存存款款日日记记账账现现金金日日记记账账凭凭证证编编号号日日期期摘摘要要借借方方贷贷方方余余额额期初余额80016 2009/1/18 购买办公用品500.00300.0018 20

23、09/1/19 提取备用金1,000.001,300.00会计凭证表-分类汇总凭凭证证编编号号日日期期摘摘要要科科目目编编码码总总账账科科目目名名称称凭证编号购买办公用品1001库存现金#VALUE!提取备用金1001库存现金库库存存现现金金 汇汇总总12009/1/4 收到客户前欠货款1002银行存款12009/1/4 收到银行存款利息1002银行存款12009/1/4 归还本季度长期借款利息1002银行存款22009/1/5 直接购入固定资产（汽车） 1002银行存款32009/1/5 购买汽车支付运费1002银行存款42009/1/6 向银行借入短期借款1002银行存款42009/1/8

24、 银行代发工资并代扣保险费 1002银行存款42009/1/10 收到客户前欠货款1002银行存款42009/1/11 交纳上月增值税1002银行存款52009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加1002银行存款6支付采购商品价款1002银行存款7商品采购1002银行存款8销售商品1002银行存款8支付采购商品价款1002银行存款9提取备用金1002银行存款10分配电费1002银行存款11分配水费1002银行存款银银行行存存款款 汇汇总总122009/1/4 收到客户前欠货款1122应收账款132009/1/9 更正应收账款错记客户112201应收账款132009/1/10 收到客户前欠货款

25、112202应收账款14销售商品112202应收账款142009/1/9 更正应收账款错记客户112203应收账款应应收收账账款款 汇汇总总15商业采购140301原材料15本月发出材料成本140301原材料15商品采购140302原材料15本月发出材料成本140302原材料15本月发出材料成本140303原材料15本月发出材料成本140304原材料15本月发出材料成本140305原材料15本月发出材料成本140306原材料原原材材料料 汇汇总总15结转已销产品成本1405库存商品16本月产品成本140501库存商品库库存存商商品品 汇汇总总16本月发出材料成本141101周转材料16本月发出

26、材料成本141102周转材料周周转转材材料料 汇汇总总172009/1/5 直接购入固定资产（汽车） 1601固定资产固固定定资资产产 汇汇总总17计提固定资产折旧1602累计折旧累累计计折折旧旧 汇汇总总182009/1/6 向银行借入短期借款2001短期借款短短期期借借款款 汇汇总总19支付采购商品价款220201应付账款19商业采购220201应付账款20支付采购商品价款220201应付账款应应付付账账款款 汇汇总总20销售商品2203预收账款预预收收账账款款 汇汇总总202009/1/8 银行代发工资并代扣保险费 221101应付职工薪酬20工资费用分配221101应付职工薪酬21计提

27、养老保险金、医疗保险金、工会经费221102应付职工薪酬21计提养老保险金、医疗保险金、工会经费221103应付职工薪酬应应付付职职工工薪薪酬酬 汇汇总总22商品采购22210101应交税费22商业采购22210101应交税费22分配电费22210101应交税费22分配水费22210101应交税费22销售商品22210102应交税费23销售商品22210102应交税费242009/1/11 交纳上月增值税222102应交税费242009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加222104应交税费24本月产品销售税金及附加222104应交税费242009/1/11 交纳上月城建税,教育费附加222

28、105应交税费24本月产品销售税金及附加222105应交税费应应交交税税费费 汇汇总总252009/1/4 归还本季度长期借款利息2231应付利息25计提长期借款利息2231应付利息应应付付利利息息 汇汇总总262009/1/8 银行代发工资并代扣保险费 224101其他应付款262009/1/8 银行代发工资并代扣保险费 224102其他应付款其其他他应应付付款款 汇汇总总27结转期间损益4103本年利润28结转期间损益4103本年利润本本年年利利润润 汇汇总总28本月产品成本5001生产成本29本月发出材料成本50010101生产成本29工资费用分配50010102生产成本29计提养老保险

29、金、医疗保险金、工会经费50010102生产成本29分配电费50010103生产成本29分配水费50010103生产成本29结转分配制造费用50010103生产成本生生产产成成本本 汇汇总总29购买办公用品5101制造费用29分配电费5101制造费用29分配水费5101制造费用29工资费用分配5101制造费用29计提养老保险金、医疗保险金、工会经费5101制造费用29计提固定资产折旧5101制造费用29结转分配制造费用5101制造费用制制造造费费用用 汇汇总总30销售商品6001主营业务收入30销售商品6001主营业务收入30结转期间损益6001主营业务收入主主营营业业务务收收入入 汇汇总总3

30、0结转已销产品成本6401主营业务成本30结转期间损益6401主营业务成本主主营营业业务务成成本本 汇汇总总30本月产品销售税金及附加6403营业税金及附加30结转期间损益6403营业税金及附加营营业业税税金金及及附附加加 汇汇总总302009/1/5 购买汽车支付运费6602管理费用30购买办公用品6602管理费用30分配电费6602管理费用30分配水费6602管理费用30工资费用分配6602管理费用30计提养老保险金、医疗保险金、工会经费6602管理费用30计提固定资产折旧6602管理费用30结转期间损益6602管理费用管管理理费费用用 汇汇总总302009/1/4 收到银行存款利息660

31、3财务费用31支付采购商品价款6603财务费用31计提长期借款利息6603财务费用31结转期间损益6603财务费用财财务务费费用用 汇汇总总总总计计二二级级科科目目名名称称三三级级科科目目名名称称借借方方金金额额贷贷方方金金额额标标志志 500.00* 1,000.001,000.00500.00 50,000.00 298.54 11,648.00* 98,851.00* 5,776.96* 300,000.00 33,825.60 100,000.00 20,800.00* 2,080.00* 100,000.00* 9,079.20* 155,032.00 137,960.00* 1,0

32、00.00* 28,080.00* 234.00*605,330.54449,334.76 50,000.00*湖南江一食品有限公司20,000.00湖南天湘食品有限公司100,000.00*湖南天湘食品有限公司219,492.00湖南新太食品有限公司20,000.00*239,492.00170,000.00松子仁135,000.00松子仁134,800.00白糖7,760.00白糖5,850.00乳化剂9,900.00稳定剂6,000.00商标纸12,000.00重油5,400.00142,760.00173,950.00 269,050.00*峰泉松子汁279,728.88279,728

33、.88269,050.00易拉罐30,000.00纸箱15,300.00*0.0045,300.00 98,851.0098,851.000.00 15,600.00*会计凭证表-分类汇总0.0015,600.00 300,000.00*0.00300,000.00吉林白山农产品有限公司100,000.00吉林白山农产品有限公司157,950.00*吉林白山农产品有限公司137,950.00237,950.00157,950.00 20,000.0020,000.000.00工资37,584.00工资37,584.00*社会保险费11,275.20工会经费751.68*37,584.0049,

34、610.88应交增值税进项税额1,319.20应交增值税进项税额22,950.00应交增值税进项税额4,080.00应交增值税进项税额34.00应交增值税销项税额25,432.00*应交增值税销项税额31,892.00*未交增值税20,800.00应交城建税1,456.00应交城建税2,002.77应交教育费附加624.00应交教育费附加858.33*51,263.2060,185.10 11,648.00 3,968.00*11,648.003,968.00养老金3,006.72医疗保险751.68*0.003,758.40 337,200.00* 310,799.52310,799.523

35、37,200.00 279,728.88*基本生产成本直接材料219,250.00基本生产成本直接人工15,912.00基本生产成本直接人工5,091.84基本生产成本制造费用21,600.00基本生产成本制造费用140.00基本生产成本制造费用17,735.04279,728.88279,728.88 310.00 320.00 18.00 3,672.00 1,175.04 12,240.00 17,735.04*17,735.0417,735.04 149,600.00 187,600.00 337,200.00337,200.00337,200.00 269,050.00 269,05

36、0.00269,050.00269,050.00 2,861.10 2,861.102,861.102,861.10 5,776.96 190.00 2,080.00 42.00 18,000.00 5,760.00 3,360.00 35,208.9635,208.9635,208.96 298.54* 10.00 3,968.00 3,679.463,978.003,978.002,982,169.122,982,169.125,960,360.245,960,360.24*营营业业税税金金及及附附加加 汇汇总总总总账账科科目目编编码码科科目目名名称称期期初初余余额额本本期期发发生生额额借

37、借方方贷贷方方借借方方1001库存现金800.001,000.001002银行存款252,878.88605,330.541122应收账款350,000.00239,492.001123预付账款50,000.001231坏账准备5,000.001403原材料181,740.00142,760.001405库存商品21,600.00279,728.881411周转材料52,060.001601固定资产2,100,000.0098,851.001602累计折旧286,300.002001短期借款2202应付账款80,000.00237,950.002203预收账款20,000.0020,000.0

38、02211应付职工薪酬49,610.8837,584.002221应交税费22,880.0051,263.202231应付利息13,056.0011,648.002241其他应付款2501长期借款800,000.004001实收资本1,500,000.004101盈余公积100,000.004103本年利润310,799.524104利润分配148,232.005001生产成本16,000.00279,728.885101制造费用17,735.046001主营业务收入337,200.006401主营业务成本269,050.006403营业税金及附加2,861.106602管理费用35,208.

39、966603财务费用3,978.00合合计计3,025,078.883,025,078.883,025,078.883,025,078.882,982,169.122,982,169.12期期末末余余额额贷贷方方借借方方贷贷方方500.001,300.00(500.00)449,334.76408,874.66(155,995.78)170,000.00419,492.00(69,492.00)50,000.005,000.00173,950.00150,550.0031,190.00269,050.0032,278.88(10,678.88)45,300.006,760.0045,300.0

40、02,198,851.00(98,851.00)15,600.00(15,600.00)301,900.00300,000.00(300,000.00)300,000.00157,950.0080,000.0020,000.0049,610.88(12,026.88)61,637.7660,185.10(8,921.90)31,801.903,968.007,680.005,376.003,758.40(3,758.40)3,758.40800,000.001,500,000.00100,000.00337,200.00(26,400.48)26,400.48148,232.00279,728

41、.8816,000.0017,735.04337,200.00269,050.002,861.1035,208.963,978.002,982,169.122,982,169.123,025,078.883,025,078.883,025,078.883,025,078.88总总账账本本期期发发生生额额资资产产负负债债表表编编制制单单位位：湖湖南南峰峰泉泉饮饮品品有有限限公公司司20092009年年1 1月月单单位位：元元项项目目年年初初数数期期末末数数流流动动资资产产：货货币币资资金金2 25 53 3, ,6 67 78 8. .8 88 84 41 10 0, ,1 17 74 4. .

42、6 66 6交交易易性性金金融融资资产产应应收收票票据据应应收收账账款款3 34 45 5, ,0 00 00 0. .0 00 04 41 14 4, ,4 49 92 2. .0 00 0预预付付账账款款5 50 0, ,0 00 00 0. .0 00 05 50 0, ,0 00 00 0. .0 00 0应应收收利利息息应应收收股股利利其其他他应应收收款款存存货货2 27 71 1, ,4 40 00 0. .0 00 02 20 05 5, ,5 58 88 8. .8 88 8一一年年内内到到期期的的非非流流动动资资产产其其他他流流动动资资产产流流动动资资产产合合计计9 92 2

43、0 0, ,0 07 78 8. .8 88 81 1, ,0 08 80 0, ,2 25 55 5. .5 54 4非非流流动动资资产产：可可供供出出售售金金融融资资产产持持有有至至到到期期投投资资长长期期应应收收款款长长期期股股权权投投资资固固定定资资产产1 1, ,8 81 13 3, ,7 70 00 0. .0 00 01 1, ,8 89 96 6, ,9 95 51 1. .0 00 0在在建建工工程程工工程程物物资资固固定定资资产产清清理理无无形形资资产产长长期期待待摊摊费费用用递递延延所所得得税税资资产产其其他他非非流流动动资资产产非非流流动动资资产产合合计计1 1, ,8

44、 81 13 3, ,7 70 00 0. .0 00 01 1, ,8 89 96 6, ,9 95 51 1. .0 00 0资资产产总总计计2 2, ,7 73 33 3, ,7 77 78 8. .8 88 82 2, ,9 97 77 7, ,2 20 06 6. .5 54 4项项目目年年初初数数期期末末数数流流动动负负债债：短短期期借借款款0 0. .0 00 03 30 00 0, ,0 00 00 0. .0 00 0交交易易性性金金融融负负债债应应付付票票据据应应付付账账款款8 80 0, ,0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0预预收收账账款款2 20 0, ,0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0应应付付职职工工薪薪酬酬4 49 9, ,6 61 10 0. .8 88 86 61 1, ,6 63 37 7. .7 76 6应应交交税税费费2 22 2, ,8 88 80 0.