多工具一体化会计模拟实习

1、多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分课题负责人：李巧巧课题负责人：李巧巧课课 题题 成成 员：郭文燕员：郭文燕等等多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分 通过模拟工业企业会计工作，掌握企业通过模拟工业企业会计工作，掌握企业会计工作的基本流程和基本技术。包括：会计工作的基本流程和基本技术。包括：1 1、建帐工作、建帐工作2 2、填制和审核会计凭证，处理经济业务，、填制和审核会计凭证，处理经济业务， 设置和登记帐簿。设置和登记帐簿。3 3、成本计算

2、，结帐和对帐，办理年终决算。、成本计算，结帐和对帐，办理年终决算。4 4、编制会计报表，进行会计分析。、编制会计报表，进行会计分析。5 5、整理和装订会计档案。、整理和装订会计档案。返回返回多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第一周第一周 模拟单位基本情况，包括：该单位模拟单位基本情况，包括：该单位采用的会计政策、会计方法和会计处理采用的会计政策、会计方法和会计处理程序。科目汇总表会计核算程序，如何程序。科目汇总表会计核算程序，如何开设帐簿、如何填制和审核会计凭证、开设帐簿、如何填制和审核会计凭证、登记帐簿、如何更正错帐及编制科目汇登记帐簿、如何更正错帐及编制科目汇总表的方

3、法。总表的方法。主要任务主要任务：开帐，处理部分上旬经济业：开帐，处理部分上旬经济业务。务。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第二周第二周 凭证的整理、成本核算方法、利润凭证的整理、成本核算方法、利润分配的程序及核算。分配的程序及核算。主要任务主要任务：处理完上旬经济业务；处理：处理完上旬经济业务；处理好中旬经济业务，包括填制和审核会计好中旬经济业务，包括填制和审核会计凭证、登记帐簿、编制科目汇总表；处凭证、登记帐簿、编制科目汇总表；处理部分下旬经济业务。理部分下旬经济业务。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第三周第三周 对帐和结帐、会计报表的编制。

4、对帐和结帐、会计报表的编制。主要任务主要任务：处理完下旬经济业务；结帐：处理完下旬经济业务；结帐和对帐；编制会计报表和对帐；编制会计报表。返回返回多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第一周第第一周第1天天一一 、实习动员、实习动员二二 、发放实习资料、发放实习资料1 1、 原始凭证原始凭证 2 2 、记账凭证、记账凭证 3 3 、账本、账本 4 4 、科目汇总表、科目汇总表5 5 、资产负债表、损益表、现金流量表、资产负债表、损益表、现金流量表6 6 、科目章、印泥、黑色或兰黑钢笔、科目章、印泥、黑色或兰黑钢笔、红笔、胶水、回形针。红笔、胶水、回形针。多工具一体化会计模拟实

5、习多工具一体化会计模拟实习手工部分三、了解实习总体安排，实习要求，最终三、了解实习总体安排，实习要求，最终成果成果 实习进度表、实习要求、最终成果实习进度表、实习要求、最终成果（包括：装订完整的记帐凭证、总帐、明（包括：装订完整的记帐凭证、总帐、明细帐、会计报表）细帐、会计报表）四、模拟实习单位基本情况四、模拟实习单位基本情况 （一）模拟实习选择的模拟单位（一）模拟实习选择的模拟单位 “金江工厂金江工厂”。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分（二）（二） 模拟单位金江工厂的有关财务规模拟单位金江工厂的有关财务规定与会计方法定与会计方法（三）（三） 模拟单位金江工厂的有关会计

6、资模拟单位金江工厂的有关会计资料、有关经济业务及原始凭证料、有关经济业务及原始凭证五、要求熟悉模拟实习单位基本情况五、要求熟悉模拟实习单位基本情况六、掌握如何开总帐六、掌握如何开总帐 开设总账开设总账 所需账页：三栏式账页所需账页：三栏式账页 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分总账开设总账开设有年初余额、累计发生额和期初余额有年初余额、累计发生额和期初余额 总总 账账 科目 ： 现现 金金 2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或贷借或贷余额余额月月日日字字号号11上年结转上年结转借借909.1811301-11月累计月累计2,940,557.502,940,90

7、6.68借借560.00多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明说明: : 新建单位立账，立账日期按建账日新建单位立账，立账日期按建账日期。对于非新建单位，在会计年度开始，期。对于非新建单位，在会计年度开始，要根据上年旧账结转数开立新账。本实要根据上年旧账结转数开立新账。本实习案例为习案例为20052005年年1212月，故设月，故设1111月末为期月末为期初数。为了按规范化要求结账，本账户初数。为了按规范化要求结账，本账户提供了提供了1 11111月累计发生额。给出年初月累计发生额。给出年初数是为编制报表提供资料。数是为编制报表提供资料。多工具一体化会计模拟实习多工具一体

8、化会计模拟实习手工部分有年初余额和期初余额有年初余额和期初余额 总总 账账 科目科目 ：银行存款银行存款 2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或借或贷贷余额余额月月日日字字号号11上年结上年结转转借借1,130,143.981130借借1,405,208.00说明：本账户为避免资料设计烦琐，省略了说明：本账户为避免资料设计烦琐，省略了1 11111月累月累计发生额。计发生额。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账户提供了说明：本账户提供了1-111-11月累计发生额的分类明细数，月累计发生额的分类明细数，主要是为年末编制主要是为年末编制“会计报表会计报表”

9、提供资料。提供资料。有年初余额、累计发生额和期初余额有年初余额、累计发生额和期初余额 总总 账账 科目科目 ：累计折旧累计折旧 2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或贷借或贷余额余额月月日日字字号号11上年结转上年结转贷贷512,960.001130盘盈固定资产增加盘盈固定资产增加14，400.00贷贷111月累计折旧月累计折旧174，240.00贷贷111月报废固定资产减少折旧月报废固定资产减少折旧48，000.00贷贷653,600.00多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账户只有年初余额，说明：本账户只有年初余额，1 11111月无业务发生。月无业务

10、发生。1 1月月1 1日余额亦为期初日余额亦为期初1111月月3030日余额。日余额。仅有年初余额仅有年初余额 总总 账账 科目科目 ：长期投资长期投资 2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或贷借或贷余额余额月月日日字字号号11上年结转上年结转借借321,000.00多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：损益账户都无年初余额，月末一般也无余额。为便于年末说明：损益账户都无年初余额，月末一般也无余额。为便于年末编制报表，故列出编制报表，故列出1 11111月累计发生额。资产、负债和所有者权月累计发生额。资产、负债和所有者权益账户，也有无年初余额而有益账户，也有无

11、年初余额而有1 11111月发生额和余额的，则填写月发生额和余额的，则填写余额。余额。无年初余额、有无年初余额、有111月累计发生额月累计发生额 总总 账账 科目科目 ：主营业务收入主营业务收入 2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或贷借或贷余额余额月月日日字字号号11301 11111月累计发生额月累计发生额15,998,400.0015,998,400.00平平多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：企业应根据业务发展情况开设各种账户，上年无余说明：企业应根据业务发展情况开设各种账户，上年无余额的账户，下年度开立新账时，也应开设账户备用。本案额的账户，下年度

12、开立新账时，也应开设账户备用。本案例分期收款发出商品上年无余额，本年度例分期收款发出商品上年无余额，本年度1 11111月份也无发月份也无发生额。但仍应开设。生额。但仍应开设。1212月份有业务发生。月份有业务发生。 无年初余额、无无年初余额、无111月发生额月发生额 总总 账账 科目科目 ：分期收款发出商品分期收款发出商品 2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或借或贷贷余额余额月月日日字字号号多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第一周第第一周第2 2天天一、学习科目汇总表会计核算程序一、学习科目汇总表会计核算程序科目汇总表账务处理程序即：科目汇总表账务处理程序即

13、：1 1）根据原始凭证编制原始凭证汇总表）根据原始凭证编制原始凭证汇总表2 2）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证证3 3）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账核银行存款日记账账核银行存款日记账4 4）根据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证）根据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账登记各种明细分类账多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分5 5）根据各种记账凭证编制科目汇总表）根据各种记账凭证编制科目汇总表6 6）根据科目汇总表登记总分类账）根据科目汇总表登记总分类账7 7

14、）将现金日记账、银行存款日记账的余额，以）将现金日记账、银行存款日记账的余额，以及各种明细分类账余额的合计数，分别与总分类及各种明细分类账余额的合计数，分别与总分类账有关科目的余额核对相符账有关科目的余额核对相符8 8）期末，根据审核无误的总分类账和各种明细）期末，根据审核无误的总分类账和各种明细分类账的记录编制会计报表分类账的记录编制会计报表多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分科目汇总表账务处理程序也可用下表表示：科目汇总表账务处理程序也可用下表表示：原始凭证原始凭证汇总表收款转账付款记账凭证科目汇总表总分类账现金银行存款日记账明细分类账会计报表多工具一体化会计模拟实习多

15、工具一体化会计模拟实习手工部分二、掌握开设明细帐，包括三栏式、多栏式、数二、掌握开设明细帐，包括三栏式、多栏式、数量金额式明细帐的具体帐户及格式量金额式明细帐的具体帐户及格式 所需账页：三栏式账页、数量金额式账页、所需账页：三栏式账页、数量金额式账页、多栏式账页多栏式账页1 1、需数量金额式账页的明细账户比如：原材料、需数量金额式账页的明细账户比如：原材料明细账、库存商品明细账等明细账、库存商品明细账等2 2、需多栏式账页的明细账户比如：物资采购明、需多栏式账页的明细账户比如：物资采购明细账、生产成本明细账、应交税金应交增值税细账、生产成本明细账、应交税金应交增值税明细账等明细账等3 3、需三

16、栏式账页的明细账户比如：其他需开设、需三栏式账页的明细账户比如：其他需开设明细账的账户明细账的账户多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账户账页以通用三栏式账页代替不够规范。为了说明：本账户账页以通用三栏式账页代替不够规范。为了便于介绍规范结账方法，本账户提供了便于介绍规范结账方法，本账户提供了1 11111月累计发生额。月累计发生额。一般账户不提供借、贷方发生额。一般账户不提供借、贷方发生额。举例：日记账开设举例：日记账开设2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借或借或贷贷余额余额月月日日字字号号1 11 1上年结转上年结转借借909.181111303011

17、1月累计发生额月累计发生额2,940,557.502,940,906.68借借560.00现金日记账现金日记账多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账户应以承兑单位开户。本实验因承兑单位不多，说明：本账户应以承兑单位开户。本实验因承兑单位不多，为节省账页，只按为节省账页，只按“银行承兑汇票银行承兑汇票”和和“商业承兑汇票商业承兑汇票”两个子目设户。年初数省略，期初数应写明具体承兑对象两个子目设户。年初数省略，期初数应写明具体承兑对象和汇票到期日。和汇票到期日。三栏式明细账开设三栏式明细账开设应收票据明细账应收票据明细账2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借借或

18、或贷贷余额余额月月日日字字号号1130万兴公司汇票万兴公司汇票0505年年1 1月月3131日到期日到期借借100,000.00子细目（户名）：银行承兑汇票子细目（户名）：银行承兑汇票多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账页幅面太宽，故采用简化格式。本账户的开设说明：本账页幅面太宽，故采用简化格式。本账户的开设应与应与“物资采购物资采购”开户相同。材料发出栏只设一个差异栏，开户相同。材料发出栏只设一个差异栏，转出超支差异用蓝字填列，转出节约差异用红字填列。转出超支差异用蓝字填列，转出节约差异用红字填列。多栏式明细账开设多栏式明细账开设 材料成本差异明细账材料成本差异

19、明细账 子目或户名：子目或户名：原材料原材料2005年年凭证凭证摘要摘要收入收入发出发出结存结存月月日日类类号号计划成本计划成本借方差异借方差异贷方差异贷方差异计划成本计划成本差差异异计划成本计划成本借方差异借方差异贷方差异贷方差异11302,376,780.0045,524.00多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账户应按成本计算对象开户。本案例基本生产只说明：本账户应按成本计算对象开户。本案例基本生产只有两个品种，采用品种法计算产品成本。辅助生产只有一有两个品种，采用品种法计算产品成本。辅助生产只有一个修理车间，故可以简化，不设成本项目专栏，用三栏式个修理车间，

20、故可以简化，不设成本项目专栏，用三栏式账页代替。账页代替。多栏式明细账开设多栏式明细账开设生产成本明细账生产成本明细账子目或户名：子目或户名：基本生产基本生产1012005年年记账凭证记账凭证摘要摘要合计合计材料费材料费 人工费人工费其他费用其他费用月月日日类类号号1130期初结存在产品成本期初结存在产品成本166,466.32150,729.586,564.379,172.37多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分说明：本账页幅面太宽，故采用简化格式。期初数为上月说明：本账页幅面太宽，故采用简化格式。期初数为上月本月合计，其中上月已交税金省略，只记载本月合计，其中上月已交税

21、金省略，只记载1111月应交数。月应交数。多栏式明细账开设多栏式明细账开设应交税金（增值税）明细账应交税金（增值税）明细账2005年年凭证凭证摘要摘要借方借方贷方贷方借借或或贷贷余额余额月月日日类类号号合计合计进项税额进项税额已交已交税金税金合计合计销项税额销项税额出口出口退税退税进项税进项税额转出额转出1130202，000.00202，000.00.407,000.00406,583.32416.68贷贷205,000.00 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第一周第第一周第3 3天天一、学习填制和审核原始凭证一、学习填制和审核原始凭证 二、学习填制和审核记帐凭证二、

22、学习填制和审核记帐凭证三、学习登记帐簿三、学习登记帐簿（一）登记账簿的基本要求（一）登记账簿的基本要求（二）日记账的设置与登记（二）日记账的设置与登记（三）分类账的设置与登记（三）分类账的设置与登记四、掌握如何进行错帐更正四、掌握如何进行错帐更正五、处理上旬经济业务。根据审核后的原始凭证五、处理上旬经济业务。根据审核后的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第一周第第一周第4 4天天一、继续处理上旬经济业务。一、继续处理上旬经济业务。二、根据审核后的记帐凭证填写相应的明细二、根据审核后的记帐凭证填写相应的明细 帐。帐。三、掌握如何编制科目汇

23、总表三、掌握如何编制科目汇总表1 1、回顾科目汇总表账务处理程序、回顾科目汇总表账务处理程序2 2、科目汇总表的编制方法、科目汇总表的编制方法 本模拟实习单位本模拟实习单位金江工厂的科目汇金江工厂的科目汇总表是总表是1010天汇总一次。天汇总一次。四、要求编制四、要求编制1212月上旬的科目汇总表。月上旬的科目汇总表。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第一周第第一周第5 5天天一、学生与教师核对一、学生与教师核对1212月上旬科目汇总表。月上旬科目汇总表。二、要求同学们根据科目汇总表填写相应的二、要求同学们根据科目汇总表填写相应的总帐。总帐。三、要求同学们将三、要求同学们

24、将1212月上旬的总帐与其所属月上旬的总帐与其所属明细帐进行核对。明细帐进行核对。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第二周第第二周第1 1天天一、学习凭证的整理一、学习凭证的整理 会计凭证装订前怎样排序、粘贴和折会计凭证装订前怎样排序、粘贴和折叠？叠？二、要求同学们整理、装订上旬的会计凭二、要求同学们整理、装订上旬的会计凭证。证。三、要求同学们处理中旬经济业务。根据三、要求同学们处理中旬经济业务。根据审核后的原始凭证填制记帐凭证。审核后的原始凭证填制记帐凭证。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第二周第第二周第2 2天天一、要求同学们继续处理中旬经济业

25、务，一、要求同学们继续处理中旬经济业务，主要是根据审核后的原始凭证填制记帐凭主要是根据审核后的原始凭证填制记帐凭证。证。二、要求同学们根据审核后的记帐凭证填二、要求同学们根据审核后的记帐凭证填写相应的明细帐。记帐凭证。写相应的明细帐。记帐凭证。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第二周第第二周第3 3天天一、要求同学们编制一、要求同学们编制1212月中旬的科目汇总月中旬的科目汇总表。表。二、学生与教师核对二、学生与教师核对1212月中旬的科目汇总月中旬的科目汇总表。表。三、要求同学们根据科目汇总表填写相应三、要求同学们根据科目汇总表填写相应的总帐。的总帐。四、要求同学们将四

26、、要求同学们将1212月中旬的总帐与其所月中旬的总帐与其所属明细帐进行核对。属明细帐进行核对。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第二周第第二周第4 4天天一、整理、装订中旬的会计凭证一、整理、装订中旬的会计凭证二、处理下旬经济业务，主要是根据审核二、处理下旬经济业务，主要是根据审核后的原始凭证填制记帐凭证后的原始凭证填制记帐凭证三、掌握成本核算方法三、掌握成本核算方法四四 、认真作好原始凭证、认真作好原始凭证127-2127-2、127-3127-3的的计算和填制。计算和填制。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第二周第第二周第5 5天天一、一、 继续

27、处理下旬经济业务。继续处理下旬经济业务。二、掌握利润分配的程序及核算二、掌握利润分配的程序及核算三三 、根据审核后的记帐凭证填写相应的、根据审核后的记帐凭证填写相应的明细帐。明细帐。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第三周第第三周第1 1天天一、一、 要求同学们编制要求同学们编制1212月下旬的科目汇总月下旬的科目汇总表表二、教师与学生核对二、教师与学生核对1212月下旬的科目汇总月下旬的科目汇总表表三、要求同学们根据科目汇总表填写相应三、要求同学们根据科目汇总表填写相应的总帐的总帐四、要求同学们将四、要求同学们将1212月下旬的总帐与其所月下旬的总帐与其所属明细帐进行核

28、对属明细帐进行核对多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第三周第第三周第2 2天天一、整理、装订下旬的会计凭证一、整理、装订下旬的会计凭证二二 、学习结帐和对帐、学习结帐和对帐 三三 、做好对帐（因帐实无法核对，主、做好对帐（因帐实无法核对，主要是保证帐证相符、帐帐相符）和结帐要是保证帐证相符、帐帐相符）和结帐工作。工作。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第三周第第三周第3 3天天一、掌握资产负债表的编制方法一、掌握资产负债表的编制方法二、同学们编制模拟实习单位二、同学们编制模拟实习单位金江金江工厂的资产负债表工厂的资产负债表多工具一体化会计模拟实习多工

29、具一体化会计模拟实习手工部分第三周第第三周第4 4天天一、继续编制模拟实习单位一、继续编制模拟实习单位金江工金江工厂的资产负债表，并完成该表。厂的资产负债表，并完成该表。二、掌握利润表的编制方法二、掌握利润表的编制方法三、掌握利润分配表的编制三、掌握利润分配表的编制四、要求同学们着手编制模拟实习单四、要求同学们着手编制模拟实习单位位金江工厂的利润表。金江工厂的利润表。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习手工部分第三周第第三周第5 5天天一、要求同学们继续编制模拟实习单位一、要求同学们继续编制模拟实习单位金江工厂的利润表，并完成该表。金江工厂的利润表，并完成该表。二、现金流量表的编制

30、说明二、现金流量表的编制说明三、要求同学们试编现金流量表。三、要求同学们试编现金流量表。四、本手工会计模拟实习结束。四、本手工会计模拟实习结束。 要求同学们清理实习成果（包括装订要求同学们清理实习成果（包括装订好的证、帐、表等），总结实习心得和体好的证、帐、表等），总结实习心得和体会。为下一轮电算化实习作准备。会。为下一轮电算化实习作准备。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 以前三周手工操作的一整套工业企业会计资料为背以前三周手工操作的一整套工业企业会计资

31、料为背景，利用景，利用“用友用友ERP-U8ERP-U8版版”财务会计软件，完成从建帐财务会计软件，完成从建帐到一个月的会计业务处理全过程等一系列操作。包括：到一个月的会计业务处理全过程等一系列操作。包括：1 1、建立帐套，进行财务分工，设置基础档案；、建立帐套，进行财务分工，设置基础档案；2 2、进行总账系统的控制参数、基础数据的设置，输入、进行总账系统的控制参数、基础数据的设置，输入期初余额；期初余额；3 3、进行总账系统日常业务处理，即填制和审核会计凭、进行总账系统日常业务处理，即填制和审核会计凭证，记账，凭证与账簿的查询；证，记账，凭证与账簿的查询；4 4、进行总账系统的期末处理，即自

32、动转账的定义与转、进行总账系统的期末处理，即自动转账的定义与转账生成，对帐、结帐；账生成，对帐、结帐；5 5、编制会计报表。、编制会计报表。6 6、将电算化操作的结果与手工操作结果进行对比、总、将电算化操作的结果与手工操作结果进行对比、总结。结。一、基本要求一、基本要求返回返回多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分第四周第四周 熟悉模拟单位基本情况，整理出适熟悉模拟单位基本情况，整理出适应本企业进行电算化处理的一整套会计应本企业进行电算化处理的一整套会计基础信息，并进行总账系统初始设置。基础信息，并进行总账系统初始设置。主要任务主要任务：建立帐套，进行财务分工，：建立帐套，

33、进行财务分工，设置部门、职员、客户、供应商等基础设置部门、职员、客户、供应商等基础档案；设置总账系统的控制参数，建立档案；设置总账系统的控制参数，建立会计科目，设置辅助核算信息，设置凭会计科目，设置辅助核算信息，设置凭证类别，设置结算方式，输入期初余额。证类别，设置结算方式，输入期初余额。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分第五周第五周 进行总账系统日常业务处理与期末进行总账系统日常业务处理与期末处理。处理。主要任务主要任务：填制凭证，审核凭证（包括：填制凭证，审核凭证（包括出纳签字、审核签字），修改凭证、作出纳签字、审核签字），修改凭证、作废废/ /恢复凭证、整理凭证，

34、凭证记账；凭恢复凭证、整理凭证，凭证记账；凭证与账簿的查询；进行期末自动转账的证与账簿的查询；进行期末自动转账的定义与转账生成；定义与转账生成； 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分第六周第六周对帐和结帐、会计报表的编制。对帐和结帐、会计报表的编制。 主要任务主要任务：对帐、结帐；利用系统的报：对帐、结帐；利用系统的报表模板，完成会计报表的编制。并将电表模板，完成会计报表的编制。并将电算化生成的各报表与手工编制的各报表算化生成的各报表与手工编制的各报表加以对比，体会会计电算化的优越性。加以对比，体会会计电算化的优越性。返回返回多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实

35、习电算化部分第四周第第四周第1 12 2天天一、一、 发放电算化实习资料发放电算化实习资料 发放电算化实习指导资料，主要包括以下内容：发放电算化实习指导资料，主要包括以下内容： 1 1、帐套资料，财务分工资料；、帐套资料，财务分工资料； 2 2、部门、职员、客户、供应商等基础档案资料；、部门、职员、客户、供应商等基础档案资料； 3 3、总账系统控制参数，会计科目与编码，辅助核算信、总账系统控制参数，会计科目与编码，辅助核算信息，结算方式编码等基础数据资料；息，结算方式编码等基础数据资料； 4 4、各账户期初余额资料；、各账户期初余额资料； 5 5、根据电算化处理的特点，调整后的金江工厂、根据电

36、算化处理的特点，调整后的金江工厂20052005年年1212月各笔经济业务对应的会计分录及电算化记账凭证上有月各笔经济业务对应的会计分录及电算化记账凭证上有关信息列表；关信息列表； 6 6、具体操作的指导。、具体操作的指导。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分二、了解电算化实习阶段的实习要求与进度二、了解电算化实习阶段的实习要求与进度 介绍本阶段实习要求与实习进度安排。介绍本阶段实习要求与实习进度安排。三、模拟实习单位基本情况三、模拟实习单位基本情况 与手工操作部分相同与手工操作部分相同。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分四、进行系统管理与基础设置

37、四、进行系统管理与基础设置（一）实习目的（一）实习目的1 1明确系统管理员和账套主管的权限范围。明确系统管理员和账套主管的权限范围。2 2掌握不同层次权限的赋权方法。掌握不同层次权限的赋权方法。3 3理解设置编码档案的意义和作用。理解设置编码档案的意义和作用。4 4掌握帐套输入、输出的方法。掌握帐套输入、输出的方法。（二）实习内容（二）实习内容1 1建立单位账套。建立单位账套。 2 2增加操作员。增加操作员。3 3进行财务分工。进行财务分工。 4 4输入基础信息。输入基础信息。5 5备份账套数据。备份账套数据。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（三）实习资料（三）实习资

38、料1 1、帐套资料、帐套资料(1)(1)账套信息账套信息(2)(2)单位信息单位信息(3)(3)核算类型核算类型(4)(4)基础信息基础信息(5)(5)分类编码方案分类编码方案(6)(6)数据精度数据精度(7)(7)系统启用系统启用2 2、财务分工及权限资料、财务分工及权限资料 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分财务分工财务分工用户用户IDID用户名用户名口令口令部门部门角色角色001李方1财务部财务主管002刘红2财务部出纳003赵华3财务部总账会计 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分人员权限人员权限(1)001 (1)001 李方李方 具有系

39、统所有模块的全部权限。具有系统所有模块的全部权限。(2)002 (2)002 刘红刘红 负责现金、银行账管理工作。具有出纳负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。账操作权限。(3)003 (3)003 赵华赵华 具有总账系统的全部操作权限。具有总账系统的全部操作权限。 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 3 3、基础档案资料、基础档案资料（1 1）部门档案）部门档案序号序号部门编码部门编码部门名称部门名称部门属性部

40、门属性11管理中心管理中心管理部门管理部门2101总经理办公室总经理办公室综合管理综合管理3102财务部财务部财务管理财务管理4103行政科行政科后勤管理后勤管理52供销中心供销中心供销管理供销管理6201销售部销售部市场营销市场营销7202采购部采购部采购供应采购供应8203仓库仓库物资管理物资管理93制造中心制造中心生产部门生产部门10301基本生产车间基本生产车间生产制造生产制造11302辅助生产车间辅助生产车间生产制造生产制造多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（2 2）职员档案）职员档案序号序号职员编码职员编码职员名称职员名称部门名称部门名称职员属性职员属性11

41、01王忠海王忠海总经理办公室总经理办公室总经理总经理2102陈艺陈艺总经理办公室总经理办公室管理人员管理人员3103李方李方财务部财务部财务主管财务主管4104刘红刘红财务部财务部出纳出纳5105赵华赵华财务部财务部会计会计6201李兴李兴销售部销售部部门经理部门经理7202王平王平销售部销售部经营人员经营人员8203张海张海采购部采购部部门经理部门经理9204赵鹏赵鹏采购部采购部经营人员经营人员10205周信周信仓库仓库部门经理部门经理11206王国强王国强仓库仓库仓库主管仓库主管12207钱三钱三仓库仓库保管人员保管人员13208李强李强仓库仓库保管人员保管人员14209张艺张艺仓库仓库保

42、管人员保管人员多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（3 3）客户分类）客户分类序号序号分类编码分类编码分类名称分类名称101批发批发202零售零售303代销代销（4 4）供应商分类）供应商分类序号序号分类编码分类编码分类名称分类名称101原材料供应商原材料供应商202成品供应商成品供应商多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（5 5）地区分类）地区分类序号序号地区编码地区编码地区名称地区名称101本埠202外埠（6 6）付款条件）付款条件编码编码付款条件名称付款条件名称信用信用天数天数优惠天优惠天数数1优惠优惠率率1优惠天优惠天数数2优惠优惠率率2优惠

43、天优惠天数数3优惠优惠率率3013/10,2/20,n/303010320200024/5,2/15,1/30,n/606054152301034/5,2/20,1/45,n/909054202451多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（7 7）客户档案）客户档案客户编码客户编码客户名称客户名称客户客户简称简称客户客户分类分类编码编码地区地区编码编码地区地区名称名称纳税纳税人登人登记号记号开户银行开户银行银行账号银行账号发展日期发展日期001百叶公司百叶0101本埠6834省工行营业部67452017322005-12-1002万兴公司万兴0101本埠7385省工行营业部

44、67452017842005-12-1003前进公司前进0102外埠6253潍坊工行42732011722005-12-1004振兴公司振兴0102外埠6343潍坊工行42732011732005-12-1005为民工厂为民0102外埠4218中山市工行16272010832005-12-1006万泉公司万泉0102外埠7326潍坊工行42732011762005-12-1007汉商公司汉商0101本埠4852工行武昌区办73542014282005-12-1008群益商行群益0101本埠4235工行武昌区办73542011832005-12-1009沙湖工厂沙湖0101本埠75642005-

45、12-1010万宝公司万宝0101本埠7825市工行江汉区办78257230612005-12-1多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（8 8）供应商档案）供应商档案供应供应商编商编码码供应商名称供应商名称供应商简称供应商简称供应商供应商分类码分类码地区地区编码编码税号税号开户银行开户银行银行账号银行账号发展日期发展日期001江苏利达公司利达公司01024238江苏无锡市工行32752012732005-12-1002沙市宏达商行宏达商行01024338沙市工行86622015422005-12-1003郑州八一厂八一厂0102732郑州市工行58422019322005

46、-12-1004广州鸿运公司鸿运公司01026324广州工行68452017452005-12-1005无锡茂源商行茂源商行01026423无锡工行32752013832005-12-1006南京生茂商行生茂商行01022313南京工行营业部56432014732005-12-1007江洲广源公司广源公司01025423江洲工行56234576342005-12-1008无锡强华公司强华公司01023048无锡工行17482017322005-12-1009潍坊鸿发公司鸿发公司02023452潍坊工行42732012872005-12-1010潍坊万隆公司万隆公司02026897潍坊工行427

47、32013652005-12-1011八方公司八方01015347市工行汉阳区办74256728362005-12-1012供电局供电局0201市工行江岸区办76245072872005-12-1013自来水公司自来水公司0201市工行江岸区办76245072872005-12-1多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（9 9）开户银行）开户银行开户银行编码开户银行编码开户银行名称开户银行名称银行账号银行账号01武汉市工商银行光华路办事处8732201142多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（四）实习步骤（详见实习操作指导）（四）实习步骤（详见实习操

48、作指导）1 1启动系统管理启动系统管理2 2以系统管理员身份登录系统管理以系统管理员身份登录系统管理3 3增加操作员增加操作员4 4建立账套建立账套(1)(1)创建账套创建账套 (2)(2)输入账套资料输入账套资料(3)(3)确定基础信息确定基础信息(4)(4)确定分类编码方案确定分类编码方案(5)(5)数据精度定义数据精度定义 (6)(6)启用系统启用系统(7)(7)退出系统启用退出系统启用 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分5 5财务分工财务分工 按所给资料进行财务分工与人员权限分配。按所给资料进行财务分工与人员权限分配。6 6基础设置基础设置 (1)(1)登录企业

49、门户登录企业门户 (2)(2)进行基础设置进行基础设置 (3)(3)按实验所给基础档案资料依次输入数据按实验所给基础档案资料依次输入数据 注意：注意：* *必须先建立客户分类、供应商分类档案，才能必须先建立客户分类、供应商分类档案，才能建立客户档案、供应商档案；且客户档案、供应建立客户档案、供应商档案；且客户档案、供应商档案必须建立在最末级分类上。商档案必须建立在最末级分类上。* *所有档案建立时，应遵循事先设定的分类编码所有档案建立时，应遵循事先设定的分类编码原则。原则。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 7 7备份账套数据备份账套数据 以系统管理员的身份注册进入系统

50、管理，备以系统管理员的身份注册进入系统管理，备份账套数据。份账套数据。 注意：注意：* *在后面的实习中，每次关机前，都应该备份帐在后面的实习中，每次关机前，都应该备份帐套数据；而每次重新开机，都要执行与备份相反套数据；而每次重新开机，都要执行与备份相反的操作的操作引入帐套数据。引入帐套数据。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分第四周第第四周第3 35 5天天一、实习目的一、实习目的 1 1了解总账管理系统初始设置的相关内容。了解总账管理系统初始设置的相关内容。 2 2理解总账管理系统初始设置的意义。理解总账管理系统初始设置的意义。 3 3掌握总账管理系统初始设置的具体内

51、容和掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。操作方法。二、实习内容二、实习内容 1 1总账管理系统参数设置。总账管理系统参数设置。 2 2基础档案设置：会计科目、凭证类别、结基础档案设置：会计科目、凭证类别、结算方式、辅助核算档案等。算方式、辅助核算档案等。 3 3期初余额录入。期初余额录入。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分三、实习步骤（详见实习操作指导）三、实习步骤（详见实习操作指导）（一）设置控制参数（一）设置控制参数1 1启动与注册启动与注册 以帐套主管李方的身份启动与注册系统，以帐套主管李方的身份启动与注册系统，注意操作日期应该为注意操作日期应该为“20

52、052005121201” 01” 。2 2设置总账控制参数设置总账控制参数 (1)(1)在总账管理系统中，执行在总账管理系统中，执行“设置设置”|“|“选选项项”命令，打开命令，打开“选项选项”对话框。对话框。 (2)(2)单击单击“编辑编辑”按钮，进入选项编辑状态。按钮，进入选项编辑状态。 (3)(3)分别打开分别打开“凭证凭证”、“账簿账簿”、“会计日会计日历历”、“其他其他”选项卡，进行相应的设置。选项卡，进行相应的设置。其中，其中，“凭证凭证”选项卡按下图所示设置。选项卡按下图所示设置。 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 其中，其中，“凭证凭证”选项卡按右图

53、所示选项卡按右图所示设置。设置。“其他其他”选选项卡设置数量小数项卡设置数量小数位和单价小数位为位和单价小数位为2位，部门、个人、位，部门、个人、项目按编码方式排项目按编码方式排序。序。“账簿账簿”、“会计日历会计日历”选项选项卡采用默认设置。卡采用默认设置。 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（二）设置基础数据（二）设置基础数据1 1建立会计科目建立会计科目 会计科目资料详见实习指导会计科目资料详见实习指导“会计科目及期初会计科目及期初余额表余额表”。建立会计科目包括：建立会计科目包括： （1 1）增加明细会计科目）增加明细会计科目 输入资料中所给的各明细科目。输入资

54、料中所给的各明细科目。 （2 2）修改会计科目）修改会计科目 按所给资料修改各科目的相关内容：按所给资料修改各科目的相关内容： 对对“现金现金”科目，选择科目，选择“日记账日记账”；对；对“银行银行存款存款”及其明细科目，选择及其明细科目，选择“日记账日记账”、“银行银行账账”，对其他具有辅助核算性质的科目，设置辅助，对其他具有辅助核算性质的科目，设置辅助核算属性。核算属性。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分（3 3）指定会计科目）指定会计科目 在在“会计科目会计科目”窗口中，执行窗口中，执行“编编辑辑”|“|“指定科目指定科目”命令。命令。 指定会计科目包括指定指定会

55、计科目包括指定“现金流量科现金流量科目目”、“银行总账科目银行总账科目”、“现金总账科现金总账科目目”。 注意：注意： * *指定会计科目是指定出纳的专管科目。指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。金、银行存款日记账。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 * *在指定在指定“现金科目现金科目”、“银行科目银行科目”之之前，应在建立前，应在建立“现金现金”、“银行存款银行存款”会计会计科目时选中科目时选中“日

56、记账日记账”复选框。复选框。 * *现金流量表的编制有两种方法：一种现金流量表的编制有两种方法：一种是利用总账中的现金流量辅助核算；另一种是利用总账中的现金流量辅助核算；另一种是利用专门的现金流量表软件编制现金流量是利用专门的现金流量表软件编制现金流量表；实习拟采用第一种方法，因此在此处明表；实习拟采用第一种方法，因此在此处明确与现金流量有关联的科目。确与现金流量有关联的科目。 建立会计科目具体操作详见实习指导。建立会计科目具体操作详见实习指导。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分2 2设置凭证类别设置凭证类别（1 1）执行）执行“设置设置”|“|“凭证类别凭证类别”命令

57、，打命令，打开开“凭证类别预制凭证类别预制”对话框。对话框。（2 2）选择）选择“收款凭证、付款凭证、转账凭收款凭证、付款凭证、转账凭证证”单选按钮。单选按钮。 (3)(3)单击单击“确定确定”按钮，进入按钮，进入“凭证类别凭证类别”窗口。窗口。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 (4)(4) 按下图设置收款凭证、付款凭证、转账按下图设置收款凭证、付款凭证、转账凭证的凭证的“限制类型限制类型”、“限制科目限制科目”。设置完。设置完成后，单击成后，单击“退出退出”按钮。按钮。 多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分3 3、设置结算方式、设置结算方式 (

58、1)(1)执行执行“设置设置”|“|“结算方式结算方式”命令，进命令，进入入“结算方式结算方式”窗口。窗口。 (2)(2)单击单击“增加增加”按钮，输入结算方式编码按钮，输入结算方式编码1 1；结算方式名称；结算方式名称“现金结算现金结算”，单击，单击“保保存存”按钮。用类似方法，依次输入下表其他按钮。用类似方法，依次输入下表其他结算方式。结算方式。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 (3) (3)设置完成后，单击设置完成后，单击“退出退出”按钮。按钮。序号序号结算方式编码结算方式编码结算方式名称结算方式名称是否票据管理是否票据管理11现金结算现金结算22支票支票320

59、1现金支票现金支票是是4202转账支票转账支票是是53进账单进账单64托收承付托收承付75银行汇票银行汇票8501信汇信汇9502电汇电汇10503汇票委托书汇票委托书116其他其他多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分4 4、设置辅助核算档案、设置辅助核算档案 为了发挥电算化的优势，光设置科目的辅为了发挥电算化的优势，光设置科目的辅助核算属性还不够，还应将从科目中去掉的明助核算属性还不够，还应将从科目中去掉的明细科目设置为辅助核算的档案。部门档案、职细科目设置为辅助核算的档案。部门档案、职员档案前面已建立，此处主要实习项目核算的员档案前面已建立，此处主要实习项目核算的设置

60、方法。设置方法。 项目核算的设置包括：项目核算的设置包括：（1 1）定义项目大类）定义项目大类 项目大类的名称是该类项目的总称，而不是项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。例如，在建工程按具体工程项会计科目名称。例如，在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为目核算，其项目大类名称应为“工程项目工程项目”而而不是不是“在建工程在建工程”。多工具一体化会计模拟实习多工具一体化会计模拟实习电算化部分 （2 2）指定核算科目）指定核算科目 一个项目大类可指定多个科目，一个科目一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。只能指定一个项目大类。（3 3）定义项目分类）定义