《国际货款收付方式》ppt课件

1、第八章第八章 国际货款的收付国际货款的收付主讲：法文芳主讲：法文芳第二节第二节 汇付和托收汇付和托收 国际货款结算的方式：国际货款结算的方式： 汇付汇付 托收托收 信誉证信誉证汇付汇付 含义：含义： 付款人债务人自动经过银行或其他途付款人债务人自动经过银行或其他途径径 将款项汇交收款人债务人的一种结算将款项汇交收款人债务人的一种结算方式。方式。汇付汇付 当事人：当事人： 汇款人汇款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 收款人收款人 汇付汇付 种类：据授权解付的方式分种类：据授权解付的方式分 信汇信汇M/TM/T 汇出行汇出行 信汇委托书信汇委托书 汇入行汇入行 电汇电汇(T/T)(T/T) 汇出行汇

2、出行 加压电报或电传加压电报或电传 汇入行汇入行 票汇票汇(D/D)(D/D) 汇出行汇出行 即期汇票即期汇票 汇入行汇入行不可转让不可转让收款权收款权可转让收款权可转让收款权汇付的收付程序汇付的收付程序 进出口合同进出口合同1 1汇款恳求书汇款恳求书3.3.信汇委托书或电传信汇委托书或电传4 4通知收款通知收款5 5持收据取款持收据取款6 6解付汇款解付汇款7 7付讫借记通知并索偿付讫借记通知并索偿汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2 2电汇或信汇回执电汇或信汇回执汇付的收付程序票汇汇付的收付程序票汇 3 3即期汇票即期汇票1 1恳求书交款付费恳求书交款付费4.4.汇票通知书和

3、汇票票根汇票通知书和汇票票根5 5持汇票取款持汇票取款6 6核对付款核对付款7 7付讫借记通知并索偿付讫借记通知并索偿汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2 2即期汇票即期汇票汇付汇付 两大运用方式：两大运用方式： 货到付款货到付款 出口业务不宜运用出口业务不宜运用 预付货款预付货款 进口业务不宜运用进口业务不宜运用案例案例 1996年山东一出口公司与日本一进口公司签署了一年山东一出口公司与日本一进口公司签署了一笔进出口大蒜合同，合同对货物规格、包装和运输笔进出口大蒜合同，合同对货物规格、包装和运输作了很详尽的阐明。日方提出鉴于双方是第一次协作了很详尽的阐明。日方提出鉴于双方是第一

4、次协作，买卖数量很小，所以在付款方式上希望采用电作，买卖数量很小，所以在付款方式上希望采用电汇，中方赞同。中方按期将货物装船发运，并将提汇，中方赞同。中方按期将货物装船发运，并将提单给日方，但恰逢周末，中方未获得日方的反响，单给日方，但恰逢周末，中方未获得日方的反响，周一日方告知已收到，但提单号码无法识别，请中周一日方告知已收到，但提单号码无法识别，请中方确认，中方下午就将确认后的号码传给了日方，方确认，中方下午就将确认后的号码传给了日方，日方答应第二天办理汇款。第二天刚上班日方便发日方答应第二天办理汇款。第二天刚上班日方便发来称对到港货物进展了检验，提出了部分不符点的来称对到港货物进展了检验

5、，提出了部分不符点的异议，同时表示不能立刻支付货款。中方立刻对该异议，同时表示不能立刻支付货款。中方立刻对该问题进展调查，提出了合理的解释，并恳求对方体问题进展调查，提出了合理的解释，并恳求对方体谅，但日方仍以货物规格偏小导致无法销售为由，谅，但日方仍以货物规格偏小导致无法销售为由，坚持要求中方在价钱上作进一步减让，双方堕入了坚持要求中方在价钱上作进一步减让，双方堕入了僵局。僵局。汇付汇付 特点：特点： 商业信誉商业信誉 风险大风险大 资金负担不平衡资金负担不平衡 手续简便、费用低廉手续简便、费用低廉合同中的汇付条款合同中的汇付条款 The Buyers shall pay the total

6、 value to the Sellers by T/T ( M/T or D/D ) not later than May 10th ,2004. 汇付条款普通包含的内容是： 汇付方式和汇付时间托收托收 含义：含义： 债务人出口人出具债务凭证汇票债务人出口人出具债务凭证汇票等委托银行向债务人进口人收取货款等委托银行向债务人进口人收取货款的一种支付方式。的一种支付方式。 托收属于逆汇性质：托收属于逆汇性质： 支付通知和货款的流向相反。支付通知和货款的流向相反。托收托收 当事人：当事人： 委托人委托人: : 托收行托收行: : 代收行代收行: : 提示行：提示行： 付款人付款人: :出口人出口人

7、委托行委托行 出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行代收行可兼任代收行可兼任买方买方托收托收 种类：种类：托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收承兑交单承兑交单 D/A付款交单付款交单 D/P即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单托收付款交单的收付程序托收付款交单的收付程序出口商出口商轮船轮船公司公司进口商进口商托收行托收行代收行代收行发货装船发货装船获得货运获得货运单据单据托收恳求托收恳求接受委托接受委托邮寄托收委托书邮寄托收委托书及相关单据及相关单据提示汇票提示汇票付款付款交单交单交单提货交单提货交货交货贷记贷记结算货款结算货款托收承兑交单的收付程序托收承兑交单的收付程序出口

8、商出口商轮船轮船公司公司进口商进口商托收行托收行代收行代收行发货装船发货装船获得货运获得货运单据单据托收恳求托收恳求签托收收据签托收收据邮寄托收委托书邮寄托收委托书提示承兑提示承兑承兑承兑交单交单交单提货交单提货交货交货贷记贷记收付托收款项收付托收款项汇票到期付款汇票到期付款案例案例 2002年2月，我国A公司与英国B公司签署出口合同，支付方式为D/P 120 days after sight.中国C银行将单据寄出后直到2002年8月尚未收到货款，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商交涉无果

9、，后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单呵斥出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不回答，10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，结果出口商财货两空。远期付款交单下的提早拿单远期付款交单下的提早拿单 提早付款赎单：提早付款赎单： 扣除利息扣除利息 凭信托收据借单提货，到期付款凭信托收据借单提货，到期付款 代收行本人向进口人提供的便利：代收行本人向进口人提供的便利： 代收行承当风险代收行承当风险 出口人自动授权银行给进口方提供便出口人自动授权银行给进口方提供便利：利： 出口人承当风险出口人承当风险案例分析案例分析 我方某贸易公司向国

10、外某客商出口一批货物，装我方某贸易公司向国外某客商出口一批货物，装运期为运期为6月份，月份，D/P方式支付货款。合同订立后，方式支付货款。合同订立后，我方及时装运出口，并搜集好一整套结汇单据及我方及时装运出口，并搜集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，收款人办理承兑手收货款。单据寄抵代收行后，收款人办理承兑手续时，货物已到达了目的港，且行情看好，但付续时，货物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售获得资金周转，买款期限未到。为及时提货销售获得资金周转，买方经代收行赞同，向代收行出具信

11、托收据借单提方经代收行赞同，向代收行出具信托收据借单提早提货。不巧在销售过程中，因保管不善导致货早提货。不巧在销售过程中，因保管不善导致货物被焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力物被焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力付款。问：此责任应由谁承当？为什么？付款。问：此责任应由谁承当？为什么？托收托收 出口商能够遭遇的风险：出口商能够遭遇的风险： 远期付款交单远期付款交单货款被拒付时的损货款被拒付时的损失失 承兑交单承兑交单货款两空货款两空运用托收时应该留意的问题运用托收时应该留意的问题 调查对方资信调查对方资信 争取用争取用CIF、CIP术语术语 如争取不到，须投报卖方利益险如争取不到，须投

12、报卖方利益险 争取采用即期争取采用即期D/P 尽量不用远期尽量不用远期D/P和和D/A 卖方可预收一定的押金，可在货款中扣除卖方可预收一定的押金，可在货款中扣除合同中的托收条款合同中的托收条款 Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only. 托收条款普通包括： 付款时间、交单条件信誉证信誉证 含义：含义： 信誉证是

13、一种银行开立的凭装运单据付款信誉证是一种银行开立的凭装运单据付款的书面承诺。的书面承诺。 信誉证是银行和卖方权益及义务的约束文信誉证是银行和卖方权益及义务的约束文件件信誉证信誉证 特点特点: 信誉证是一种银行信誉信誉证是一种银行信誉 信誉证是一项单据业务信誉证是一项单据业务 信誉证是独立于其他合同之外信誉证是独立于其他合同之外的一种自足的法律文件的一种自足的法律文件案例分析案例分析 某笔进出口业务，商定分两批装运，支付方式为某笔进出口业务，商定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信誉证。第一批货物发送后，买方即期不可撤销信誉证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单，但收到货物后发现货物质量与办理

14、了付款赎单，但收到货物后发现货物质量与合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信誉证项下的货物不要议付。银行不予理第二批信誉证项下的货物不要议付。银行不予理睬。后来议付行对第二批信誉证项下的货运单据睬。后来议付行对第二批信誉证项下的货运单据仍予议付。议付行通知买方付款赎单，遭到买方仍予议付。议付行通知买方付款赎单，遭到买方的回绝。的回绝。 问：银行的做法能否合理？买方应如何处置此事？问：银行的做法能否合理？买方应如何处置此事？信誉证信誉证 当事人：当事人： 开证恳求人开证恳求人 进口人或实践买主进口人或实践买主 开证银行开证银行 进口方所在地银

15、行，承当第一性付款责任进口方所在地银行，承当第一性付款责任 通知银行通知银行 出口地所在银行第二通知行出口地所在银行第二通知行 受害人受害人 出口人或实践供货者出口人或实践供货者 无追索权无追索权有追索权有追索权信誉证信誉证 当事人：当事人： 议付银行议付银行 出口方所在地银行出口方所在地银行 保兑银行保兑银行 出口方所在地银行承当必需付款的责任出口方所在地银行承当必需付款的责任 偿付银行偿付银行 代开证行清偿垫款的银行代开证行清偿垫款的银行 受让人受让人 第二受害人，有权运用信誉证第二受害人，有权运用信誉证有追索权有追索权无追索权无追索权有追索权有追索权信誉证的收付程序信誉证的收付程序受害人

16、受害人船公司船公司恳求人恳求人议付行议付行/ /通知行通知行开证行开证行开证恳求、交开证恳求、交押金押金开出开出L/CL/C转递通知转递通知L/CL/C发运发运交单交单议付款项议付款项寄单索偿寄单索偿偿付偿付通知付款赎单通知付款赎单付款赎单付款赎单交单交单提货提货信誉证信誉证 开立方式：开立方式： 信开本信开本 电开本电开本 1简电本简电本 2全电本全电本 3 SWIFT信誉证信誉证信誉证信誉证 内容：内容： 对信誉证本身阐明的条款对信誉证本身阐明的条款 买卖合同的有关条款买卖合同的有关条款 特殊条款特殊条款信誉证之内容信誉证之内容 对信誉证本身的阐明：对信誉证本身的阐明： 编号、开证日期、有

17、效期、到期编号、开证日期、有效期、到期地点地点 当事人与关系人当事人与关系人 汇票有关条款汇票有关条款 承付方式承付方式 信誉证的种类信誉证的种类 信誉证金额和支付货币信誉证金额和支付货币信誉证之内容信誉证之内容 对汇票的阐明：对汇票的阐明： 种类种类 出票人与受票人出票人与受票人 付款期限付款期限信誉证之内容信誉证之内容 买卖合同的有关条款：买卖合同的有关条款： 与货物有关的与货物有关的: 称号、数量、包装、价钱等称号、数量、包装、价钱等 上述内容必需与合同规定一致！上述内容必需与合同规定一致！信誉证之内容信誉证之内容 买卖合同的有关条款：买卖合同的有关条款： 与装运有关的：与装运有关的：

18、装卸地点、装卸期限、分批和转装卸地点、装卸期限、分批和转运运信誉证之内容信誉证之内容 买卖合同的有关条款：买卖合同的有关条款： 与保险有关的：与保险有关的： 保险金额、投保险别保险金额、投保险别信誉证之内容信誉证之内容 买卖合同的有关条款：买卖合同的有关条款： 与单据有关的：与单据有关的： 单据的种类、份数、单据的特别填写单据的种类、份数、单据的特别填写要求要求信誉证之种类信誉证之种类 根据能否随附单据：根据能否随附单据： 跟单信誉证跟单信誉证 光票信誉证光票信誉证 留意留意: 跟单信誉证更能表达信誉证的特点保证买跟单信誉证更能表达信誉证的特点保证买卖双方利益，被广泛运用。卖双方利益，被广泛运

19、用。信誉证之种类信誉证之种类 根据信誉证的性质：根据信誉证的性质： 不可撤销信誉证不可撤销信誉证 留意：留意： 能保证受害人的权益能保证受害人的权益信誉证之种类信誉证之种类 付款信誉证：付款信誉证： 即期付款信誉证即期付款信誉证 延期付款信誉证延期付款信誉证 留意：留意： 此处的此处的“即期即期和和“远期远期并不是直接指并不是直接指汇票的汇票的“即期即期和和“远期远期。 凭相符单据即期兑付装运期后或交单后装运期后或交单后# #天付款天付款 承兑信誉证承兑信誉证 远期汇票，即期付款远期汇票，即期付款 银行承兑，为买方提供融资便利，让银行承兑，为买方提供融资便利，让卖方即期收到货款卖方即期收到货款

20、信誉证之种类信誉证之种类信誉证之种类信誉证之种类 根据能否有另一银行加以保兑：根据能否有另一银行加以保兑： 保兑信誉证保兑信誉证 非保兑信誉证非保兑信誉证 留意：留意： 保兑行承当第一性付款责任。保兑行承当第一性付款责任。 出口业务中经常采用出口业务中经常采用“保兑信誉证保兑信誉证。信誉证之种类信誉证之种类 根据信誉证的权益可否转让：根据信誉证的权益可否转让： 可转让信誉证可转让信誉证 不可转让信誉证不可转让信誉证 留意：留意： 信誉证未注明信誉证未注明“可转让可转让的信誉证都是的信誉证都是“不不可转让可转让信誉证。信誉证。信誉证转让时本卷须知：信誉证转让时本卷须知： 除非信誉证另有规定，否那

21、么只能转让一次。除非信誉证另有规定，否那么只能转让一次。 第二受害人可将信誉证再转让给第一受害人。第二受害人可将信誉证再转让给第一受害人。 在总和不超越信誉证金额的情况下，可转让在总和不超越信誉证金额的情况下，可转让给多个给多个“第二受害人第二受害人。信誉证的修正。信誉证的修正 转让行可以是开证行也可由开证行指定。转让行可以是开证行也可由开证行指定。 转让时信誉证的金额和单价可以降低。转让时信誉证的金额和单价可以降低。 有效期、交单期和装运期可以缩短。有效期、交单期和装运期可以缩短。 保险加保比例可以添加。保险加保比例可以添加。 第一受害人仍承当卖方责任。第一受害人仍承当卖方责任。信誉证之种类

22、信誉证之种类 其他分类：其他分类： 对背信誉证对背信誉证 对开信誉证对开信誉证 循环信誉证循环信誉证 预支信誉证预支信誉证 备用信誉证备用信誉证：存在于有中间商的贸易中：存在于有中间商的贸易中：存在于对销贸易中：存在于对销贸易中：存在于分批等量交货贸易中：存在于分批等量交货贸易中：存在于预付货款贸易中：存在于预付货款贸易中：存在于买方违约不付款的情形中：存在于买方违约不付款的情形中案例分析案例分析 我方某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活制品一我方某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活制品一批，双方规定以即期信誉证为付款方式。买方在合批，双方规定以即期信誉证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内开来

23、信誉证，证中规定：开证同规定的开证时间内开来信誉证，证中规定：开证恳求人收到单证相符的单据并承兑后，我行立刻付恳求人收到单证相符的单据并承兑后，我行立刻付款。我方银行在审核信誉证时，把问题提出来，要款。我方银行在审核信誉证时，把问题提出来，要求受害人留意该条款。但该食品进出口公司的由于求受害人留意该条款。但该食品进出口公司的由于人员以为该客户为老客户，应该问题不大，遂根据人员以为该客户为老客户，应该问题不大，遂根据信誉证的规定装运出口。当结汇单据交到付款行时，信誉证的规定装运出口。当结汇单据交到付款行时，付款行以开证行以为单据不符不愿承兑为由拒付。付款行以开证行以为单据不符不愿承兑为由拒付。问：银行拒付有无道理？问：银行拒付有无道理？合同中的信誉证条款