海关完税凭证先比对后抵扣系统操作手册简化版

1、海关完税凭证先比对后抵扣系统操作说明一、系统概述 将现有海关缴款书稽核系统进行修改完善，依据国家税务总局制定的海关缴款书稽核系统业务需求，在现有总局一级数据集中和稽核比对模式的基础上开发了“海关进口增值税专用缴款书稽核系统v6.3.00”应用软件。 主要业务是： 海关总署将缴款书的第四联数据通过网络传递给总局海关稽核系统，基层国税机关通过稽核系统接收纳税人报送申请稽核的缴款书第一联数据。 省局稽核系统通过远程与总局稽核系统进行稽核比对，产生稽核比对结果供查询、导出和下载，稽核相符的缴款书方可作为纳税人申请抵扣的依据。“海关进口增值税专用缴款书稽核系统v6.3.00”为总局、省局二级管理模式，地

2、市局及区县局可登录到省局系统对相关信息进行查询、打印。 海关进口增值税专用缴款书稽核系统v从物理上为国家税务总局、省局两个级别，从逻辑上分为四个级别，国家税务总局、省级税务机关、地市级税务机关和区县级税务机关，区县级、地市级的功能通过登录部署在省局的应用来完成。二、系统功能简介：主要模块功能包括：数据接收、缴款书稽核、稽核结果导出、数据传输、数据核对、综合查询及系统维护。 1、数据接收模块的主要功能包括：*区县局：第一联数据接收、数据接收结果查询、数据接收日志查询。区县局通过数据接收功能将纳税人提交的海关缴款书第一联申请稽核数据，接收并保存在稽核系统服务器中并可查询接收情况。*总局：数据接收情

3、况查询、数据接收结果查询。总局将海关总署提供的海关缴款书第四联数据接收、校验并保存在总局稽核系统服务器中，同时自动生成第四联的接收回执并反馈给海关总署。2、缴款书稽核模块的主要功能包括：*省局：缴款书比对、比对情况统计、比对日志查询、统计日志查询。省级系统每月定期通过调用总局稽核系统提供的比对接口，将海关缴款书第一联数据，与总局数据库中的第四联数据进行逐一比对，产生相符、不符、缺联、留待继续比对、重号等稽核结果，完成对本省海关缴款书数据的稽核比对；省级系统每月月初自动根据上月的稽核结果情况进行统计生成第一联比对情况统计表，并由传输程序自动上传到总局稽核系统。*总局：比对日志查询、比对情况统计、

4、统计日志查询。总局查询监控各省比对日志，汇总统计各省局上传的第一联比对情况统计表信息，生成第一联比对情况统计表、第四联比对情况统计表。3、稽核结果导出模块的主要功能包括：*省局：批量导出、批量导出日志查询。省局每月月初将上月月末批量比对工作完成后产生的最终稽核结果，分纳税人进行批量导出，统一保存在应用服务器的指定目录下，以供下级基层税务机关业务人员下载。*地市局、区县局：稽核结果通知书下载、稽核结果通知书查询。基层税务机关业务操作人员每月申报期内（月初），登录省级稽核系统，使用本功能进行稽核结果通知书的下载和打印。4、数据传输模块的主要功能包括：*总局：接收日志查询。总局接收各省局的上传统计表

5、信息并生成相应接收日志。*省局：发送日志查询。各省局将比对情况统计表上传至总局，生成相应发送日志。5、数据核对模块的主要功能包括：数据核对的功能应用于区县级税务机关，主要功能包括：核对申请受理、核对申请修改、核对申请复核、核对数据查询、核对归档数据查询。对于因采集录入错误造成稽核比对异常的海关缴款书第一联数据，纳税人可向主管税务部门提交数据核对申请，由税务机关受理并提交复核，复核通过后的第一联缴款书可重新参与稽核比对。本次系统升级中，调整了海关缴款书异常数据核对功能。允许纳税人在产生稽核结果后360日(原180天期限加上取得稽核结果后的180天延长期)内对稽核结果为不符和缺联的海关缴款书进行多

6、次核对。如果同一个纳税人在相同稽核月份内对同一份海关缴款书进行多次核对，则以该缴款书最后一次核对所产生的稽核结果作为当月稽核结果，稽核结果通知书、统计查询中只体现本月最后一次核对的稽核结果。同时可提供对历史核对数据的查询功能。 6、综合查询模块的主要功能包括：*总局：比对情况统计表查询、第一联数据查询、第四联数据查询、核对数据查询。*省局、地市、区县：比对情况统计表查询；第一联数据查询、核对数据查询。各模块权限表如下：数据接收权限缴款书稽核权限稽核结果导出权限数据接收情况查询总局缴款书比对省局批量导出省局数据接收结果查询总局比对情况统计省局批量导出日志查询省局第一联数据接收区县局比对日志查询省

7、局稽核结果通知书下载地市、区县数据接收结果查询区县局统计日志查询省局稽核结果通知书查询地市、区县数据接收日志查询区县局比对情况统计总局比对日志查询总局统计日志查询总局数据传输权限数据核对权限综合查询权限接收日志查询总局核对申请受理区县局比对情况统计表查询发送日志查询省局核对申请修改区县局第一联数据查询核对申请复核区县局第四联数据查询总局核对数据查询区县局核对数据查询核对归档数据查询区县局 三、稽核系统与其他系统的数据接口 1、稽核系统从其他系统获取数据的接口：从海关总署获得缴款书第四联信息数据接口、从电子申报系统获取缴款书第一联信息数据接口。 2、稽核系统提供给其他系统的数据接口：为电子申报系

8、统提供一窗式比对接口、为电子申报系统提供稽核结果通知书查询接口、为电子申报系统提供稽核结果明细查询接口、为征管系统提供一窗式比对接口。四、数据接收模块介绍： 数据接收功能主要包括业务数据接收、校验和入库功能，以及对数据接收情况、数据接收结果、数据接收日志的查询，是稽核系统数据稽核的基础。区县级税务机关通过数据接收功能将纳税人报送的海关缴款书第一联待稽核数据，接收并保存在稽核系统中。总局通过数据接收功能将海关总署提供的海关缴款书第四联数据，接收、校验并保存在总局稽核系统中，同时自动生成接收回执并反馈。区县局数据接收功能模块的主要功能包括：第一联数据接收、数据接收结果查询、数据接收日志查询。区县局

9、接收缴款书第一联数据信息，并可对接收结果通知书进行查询、打印。其中接收结果通知书包含：数据接收结果通知书、校验通过数据、重复报送数据、校验未通过数据、逾期报送数据。（一）缴款书第一联数据来源：1企业通过采集软件导出xml格式数据文件并报送至国税征收机关。 2企业通过电子申报系统采集，上门申报或者网上报送（二）接收流程：第一联数据XML格式-数据校验接收（校验规则详见操作手册）-数据检查-数据保存数据校验规则采集的缴款书第一联数据项内容：序号数据项名称校验规则1专用缴款书号码1.对需校验的缴款书号码中英文字母统一转大写字母处理；2.对需校验的缴款书号码做半角字符转换处理；3.不能为空且符合22位

10、海关编码规则(规则参见海关缴款书号码校验规则一节)2抵扣单位纳税人识别号不能为空3抵扣单位名称不能为空4税款金额不能为空且大于05填发日期不能为空，且为合法YYYY-MM-DD日期格式6报送日期7区县税务机关代码8地市税务机关代码9省级税务机关代码10报送月份海关缴款书第一联采集缴款书号码校验规则：例如：序号位数用途规则1第14位4位口岸代码数字,不能全为02第58位4位年数字，5、6位为“20 ”3第9位进出口标志 1：进口；0：出口数字4第1018位9位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须以下2种字符之一： “-”为正常征税标志，“/”为补税标志6第20位税种标志必须为字母L：

11、“L”为增值税标志7第2122位2位缴款书顺序号数字数据检查原则：抵扣单位识别号、缴款书号码、填发日期、税款金额均相同的缴款书第一联数据为重复报送，此类数据不参与稽核比对，该类数据在数据接收结果通知书中提示为重复报送。第一联数据逾期报送的时间限定原则：报送日期-填发日期<=180天。数据合法性检查：对缴款书号码、抵扣单位识别号、抵扣单位名称、税款金额、填发日期等字段进行合法性校验，以上字段有任意一项不符合要求即属于校验未通过。若第一联报送数据的纳税人和所属税务机关不一致，则不予接收。第一联数据接收（区县局）-操作手册第二章P15 “第一联数据接收”功能用于接收纳税人向税务机关报送的海关缴

12、款书第一联XML数据，并根据实际的校验、接收结果生成相关“数据接收结果通知书”。“第一联数据接收”功能支持同城办税的业务要求，如果稽核系统中的“同城办税”参数设为开启状态，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据（其对应的接收结果通知书为受理该业务的税务机关进行打印），相关区县业务操作人员的查询权限也上提1级以便同城办税业务的数据检索（即可以查询同地市内其它区县税务机关的业务数据）；否则只允许企业在其主管税务机关进行第一联数据报送业务，相关区县业务操作人员只能对本区县的业务数据进行查询检索。点击“数据接收”功能模块中的“第一联数据接收”功能项，系统进入如下界面：点击“上传”按钮，进行

13、数据上传。上传成功，系统显示数据接收结果通知书。若报送数据的纳税人信息不在所报送税务机关纳税人档案表中，则不予接收。点击界面左上角的打印机图标，系统提示如下，可查看及打印通知书。通知书详细信息内容包括：1） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书；2） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验通过数据）；3） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（重复报送数据）；4） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（未通过校验数据）；5） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（逾期报送数据）。通知书样式如下表所示：数据接收结果查询（区县局）-操作手册第二章P22 “数据接收结果查询

14、”功用于查看系统成功接收的海关缴款书第一联XML数据文件对应的数据校验结果汇总信息，并可根据该汇总信息生成相关“数据接收结果通知书”信息。【第一步】点击“数据接收”功能模块中的“数据接收结果查询”功能项，系统进入“数据接收结果查询”界面，如下所示：查询条件包括：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、税务机关。输入以上一项或多项信息，确定查询条件。数据接收日志查询（区县局）-操作手册第二章P30“数据接收日志查询”功能用于查看稽核系统的第一联数据接收操作是否成功、接收时间、接收的缴款书记录数等日志信息。 点击“数据接收”功能模块中的“数据接收日志查询”功能项，系统进入“数据接收日志查

15、询”界面，如下所示：五、缴款书稽核-操作手册第三章缴款书稽核功能主要应用于省局及总局。总局的缴款书稽核功能模块的主要功能包括：比对日志查询、比对情况统计（第一、四联）、统计日志查询。省局的缴款书稽核功能模块的主要功能包括：缴款书比对、比对情况统计（第一联）、比对日志查询、统计日志查询。*缴款书稽核业务说明*省局缴款书稽核业务（一）省局稽核业务说明稽核比对业务由省级系统发起进行，每月定期通过调用总局稽核系统提供的比对接口，将纳税人申报的海关缴款书第一联数据，与总局数据库中的第四联数据进行逐一比对，产生相符、不符、缺联、留待继续比对（滞留）、重号等稽核结果，完成对本省海关缴款书数据的稽核比对，发现

16、涉嫌违规的第一联数据。省局海关缴款书稽核模块包括缴款书比对、比对情况统计、统计日志查询、比对日志查询等功能，并提供打印及文件导出的功能。 说明：缴款书比对要素：缴款书号码、税款金额、填发日期。第一联数据滞留期的判断条件：对于企业报送及申请数据核对且原票采集错误的第一联数据，若稽核月份与填发日期的填发月份超过2个月且仍未找到未找到对应第四联数据则为缺联，否则为滞留；对于企业申请数据核对且原票采集正确的第一联数据，若稽核月份与填发月份超过6个月且仍未找到未找到对应第四联数据则为缺联，否则为滞留。稽核比对中的重号业务处理：在重号处理过程中，如待比对的第一联缴款书在第一联相符记录数据中发现存在对应相符

17、稽核结果，则将原稽核结果为相符的第一联及本次比对的第一联均置为重号稽核结果。*缴款书比对（省局）省级系统对当期采集及前期稽核结果滞留的第一联缴款书信息与总局的第四联缴款书信息进行稽核比对，生成相应的相符、不符、缺联、滞留、重号等比对结果。系统可配成自动任务或操作员人工处理(人工操作要省局来做适用于特殊情况)。六、稽核结果导出（省局、地市局、区县局）省局的稽核结果导出的主要功能包括：批量导出、批量导出日志查询。地市局、区县局的稽核结果导出的主要功能包括：稽核结果通知书下载、稽核结果通知书查询。下面就以上各项功能的操作分别加以描述说明。第一节 稽核结果导出业务说明在稽核系统省级税务机关权限中增加设

18、置“纳税申报截止期”参数的功能，各省稽核结果通知书最终确认日期自动设置为本省纳税申报期的前两日；同时相关稽核结果的所属期也按上述规则进行调整和处理。系统每月1日将上月所有缴款书均有比对结果的企业统一进行导出，生成该部分企业的最终稽核结果及对应的稽核结果通知书；系统将“纳税申报截止期” 的前两日为本省稽核结果通知书最终确认日期，允许企业根据当前比对情况对其稽核结果通知书进行实时确认和下载操作，企业确认下载后即生成该企业上月的最终稽核结果数据，同时对于以前月报送且在当前征期内产生相符稽核结果的，允许纳入上月的稽核结果通知书并可在当月进行抵扣；系统在本省稽核结果通知书最终确认日期的当天自动将尚未确认

19、下载稽核结果通知书的企业进行稽核结果通知书批量导出操作，以生成该部分企业的最终稽核结果。一、省局稽核结果导出系统支持自动及手动的方式将上月的稽核结果分纳税人进行批量通知书导出操作，并将导出的稽核结果通知书统一保存在WEB服务器的指定目录下，以供下级基层税务机关业务人员进行下载。导出的稽核结果通知书为excel格式。二、地市局、区县局稽核结果通知书查询、下载基层税务机关业务操作人员每月申报期内（月初），登录省级稽核系统，使用本功能进行稽核结果通知书的下载和打印，作为纳税人的申请抵扣凭证依据提交给纳税人。稽核结果通知书下载、查询功能支持“同城办税”的业务要求，根据系统“同城办税”参数的开关，即可以

20、支持对本辖区内所有纳税人的稽核结果通知书进行确认、下载和查询，也可支持对本地市范围内所有纳税人的稽核结果通知书进行确认、下载和查询操作。下载的纳税人稽核结果通知书信息包括：对该纳税人的稽核结果通知书及附带的稽核结果清单（相符、留待继续比对、稽核异常）。同时系统提供接口方便网上办税的纳税人通过网络下载接收稽核结果通知书。第二节 稽核结果通知书下载（地市、区县）-操作手册第四章P8 “稽核结果通知书下载”为基层税务机关提供了稽核结果通知书的确认、下载功能。【第一步】首先登录省局系统，点击“稽核结果导出”功能项下的 “稽核结果通知书下载”功能项，系统进入“稽核结果通知书下载”界面，如下所示：【第二步

21、】确定稽核结果通知书下载查询的相关信息。1）确定稽核月份；2）确定抵扣单位识别号，（按指定纳税人查询出稽核结果）；3）确定税务机关，即按指定地市、区县（所管辖纳税人）查询出稽核结果通知书记录。【第三步】点击“查询”按钮，对稽核结果通知书进行查询。1）按税务机关进行范围查询：系统列表显示该税务机关所辖纳税人的稽核结果通知书信息：2）按抵扣单位识别号进行逐户查询：可直接输入抵扣单位识别号（系统支持向右匹配的模糊查询）对指定纳税人的稽核结果进行查询和导出。关于图中“确认下载方式”项的解释说明：“未确认下载”：企业尚未对该月的稽核结果通知书进行过确认下载操作，同时表示1日执行批量导出时该企业还存在稽核

22、结果为滞留的缴款书。 “稽核系统自动确认”：表示企业的稽核结果通知书已由系统自动生成，当前已经为最终稽核结果。 “税务机关受理确认”：表示企业已通过税务机关的受理人员进行了确认操作并实时下载了稽核结果通知书，当前已经为最终稽核结果。 “网上申报系统确认”：表示企业采用通过网上申报系统自行确认的方式，已进行过稽核结果通知书的实时确认，当前已经为最终稽核结果。【第四步】指定一条“确认下载方式”项为“未确认下载”的记录，点击其操作项的“下载”字体，对指定企业的稽核结果通知书进行确认下载。系统提示：点击“确定”后，对数据进行下载，系统提示：点击“打开”按钮，可查看该抵扣单位稽核结果通知书及稽核结果详细

23、信息：如果省级稽核系统正在进行批量导出或缴款书比对操作，此时进行稽核结果通知书下载操作，则不允许进行稽核结果通知书下载，系统提示如下：第三节 稽核结果通知书查询（地市、区县）-手册第四章P14【第一步】点击“稽核结果导出”功能项中的“稽核结果通知书查询”，系统进入“稽核结果通知书查询”界面，可以对已经确认下载过稽核结果通知书的纳税人进行查询第六章数据核对（区县局）数据核对的功能应用于区县级税务机关，主要功能包括：核对申请受理、核对申请修改、核对申请复核、核对申请查询、核对归档数据查询。下面各节对各功能的操作分别加以说明。第一节 数据核对业务说明一、数据核对业务说明：本次系统升级中，调整了海关缴

24、款书异常数据核对功能。允许纳税人在产生稽核结果后180日内对稽核结果为不符和缺联的海关缴款书进行多次核对。纳税人可在产生异常稽核结果（不符、缺联）次月的180日内向基层税务部门提交数据核对申请，提交的申请可以包括因企业自己采集错误造成稽核比对异常和企业数据采集正确但由于其它原因导致稽核结果异常的海关缴款书第一联数据。如果同一个纳税人在相同稽核月份内对同一份海关缴款书进行多次核对，则以该缴款书最后一次核对所产生的稽核结果作为当月稽核结果，稽核结果通知书、统计查询中只体现本月最后一次核对的稽核结果。同时可提供对历史核对数据的查询功能。税务机关在收到纳税人的数据核对申请并受理、复核通过后，相关第一联

25、数据可重新参与稽核比对。对于原票采集正确而稽核结果异常的第一联缴款书，其核对后的稽核滞留期为6个月，而对于原票采集错误造成稽核结果异常的第一联缴款书，其核对后的稽核滞留期为2个月。（一）核对申请受理：基层国税部门的业务受理人员收到纳税人提交的海关缴款书第一联数据核对申请后，根据缴款书号码将原始缴款书信息调出，并根据纳税人提供的数据核对请求将原票采集错误的海关缴款书第一联进行修正或将原票采集正确但稽核结果异常的海关缴款书第一联相关信息进行选择和确认，最后再统一提交复核人员进行复核。如果同城办税功能开启，则区县业务受理人员可以受理相同地市下其他区县所辖企业的稽核异常第一联数据。（二）核对申请复核：

26、复核人员对基层税务部门业务人员受理并提交复核的数据按缴款书进行再次复核确认，复核通过的数据保存至海关缴款书第一联核对数据数据库，并再次参与稽核比对。未通过复核的缴款书数据允许再次修改。（三）核对申请查询：系统提供对核对数据及核对结果进行查询、打印及文件导出（*.txt文件格式）的功能。（四）核对归档数据查询核对申请受理核对申请复核并输入复核意见复核通过：该第一联数据写入第一联已核对数据的数据库中，参与之后的缴款书稽核比对。复核不通过：该第一联数据返回到“核对申请修改”，修改后再次提交复核。需核对修改第一联清单核对申请修改系统提供对核对数据及核对结果进行查询、打印及文件导出（*.txt文件格式）

27、的功能。第二节 核对申请受理操作手册第六章P3核对申请受理模块主要向基层国税部门的业务受理人员提供了将纳税人提交的需核对修改的海关缴款书第一联数据申请进行受理录入、并提交复核人员复核的功能。添加待核对的第一联缴款书信息有两种方式：查询待核对缴款书及导入缴款书数据信息，下面分别对其操作加以说明。一、查询待核对缴款书【第一步】选中“查询待核对缴款书”选项，输入查询条件：说明：1）抵扣单位识别号为必录项，其他项可以选择输入。2）纳税人须在产生正式稽核结果（不符或缺联）的180日内提交核对申请，且可进行多次核对，逾期不予受理。3）一条核对申请记录可包含同一抵扣单位的多张缴款书申请信息，所以可对同一抵扣

28、单位一次或多次添加多笔缴款书信息。4）若同城办税功能开启，则可以受理同一地市内其它区县所辖企业的稽核异常缴款书。如果未开启同城办税功能，则默认只能受理业务操作人员所属税务机关下所辖企业的稽核异常缴款书。 *输入查询条件后，点击“查询”按钮，进行查询，系统列表显示查询结果.选中需进行核对的缴款书，核对类型分原票采集错误和原票采集正确2种选项（默认为原票采集错误），对应核对类型为“原票采集错误”的，可对海关缴款书号码、税款金额及填发日期三项数据进行修改（如修改了填发日期，则系统会自动校验原始缴款书的报送日期与修改后数据的填发日期之间不能超过180天，否则不予受理），并可输入备注信息，其它项数据不允

29、许修改。如果选择核对类型为“原票采集正确”，则相应缴款书数据不可修改，也可输入备注信息，如下图示：修改后的项由黑色字体转为红色字体：第三节 核对申请修改核对申请修改模块主要向基层国税部门的业务受理人员提供了对处于“正在录入”状态（受理后未提交复核）和“已复核要求修改”状态的数据核对申请进行修改、重新提交复核的功能。【第一步】首先进入“数据核对”功能模块的“核对申请修改”子菜单项：系统列表显示状态为“正在录入”及“已复核要求修改”的核对申请记录信息：对于状态为“正在录入”的核对申请记录可进行“修改”及“删除”操作；对于状态为“已复核要求修改”的核对申请记录只可进行“修改”操作。第四节 核对申请复

30、核核对申请复核模块为基层数据核对复核业务人员提供了对受理人员受理并提交复核的数据核对申请进行复核确认的功能。复核通过的数据保存至海关缴款书第一联核对数据库，并允许其参与正常的稽核比对。未通过复核的数据允许返回受理人员岗位再次修改。【第一步】进入“数据核对”功能模块的“核对申请复核”子菜单项：系统列表显示待复核的核对申请记录：【第二步】指定一条核对申请记录，点击“操作”项的“复核”字体，系统进入“核对申请复核”界面：选中一条缴款书记录，“复核”按钮由灰色不可用即可转变为黑色可用：点击“复核”按钮，进入复核界面并输入复核意见及复核批文：之后点击“复核”按钮，提交复核意见。复核通过：该核对申请中复核通过的缴款书信息写入第一联核对数据库中，即可参与后续的稽核比对业务处理。要求修改：该核对申请重新返回到“核对申请修改”功能模块进行修改，之后可再次提交复核。第五节 核对申请查询核对申请查询功能提供了对核对数