深圳市罗湖区东方学校

1、深圳市罗湖区东方学校二0一二年财务审计公告结果深圳市罗湖区东方学校董事会关于2012年度财务审计结果的公告本董事会委托深圳新睿会计事务所对我校2012年度的财务收支情况依法进行了审计。根据中华人民共和国民办教育促进法和深圳市民办教育管理若干规定的规定，现予以公告。附件：审计报告全文关于深圳市罗湖区东方学校2012 年度财务报表的审 计 报 告 目 录 页 次一、 审计报告1-2 二、 已审财务报表1.资产负债表3 2.利润及利润分配表43.现金流量表54.所有者权益变动表65.营业成本及管理费用明细表7三、 财务报表附注8-15 注：适用于深圳市要求取得合理回报的民办中小学机密：审计报告 深新

2、睿审字2013第 号深圳市罗湖区东方学校全体股东:我们审计了后附的深圳市罗湖区东方学校财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是深圳市罗湖区东方学校管理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计

3、师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。1审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，深圳市罗湖区东方学校财务报表已经按照企

4、业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵校2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。四、其它说明事项深圳新睿会计师事务所(普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师:中国 深圳 二一三年三月八日资 产 负 债 表2012年12月31日编制单位：深圳市罗湖区东方学校 单位：人民币元资产附注年末余额年初余额负债和所有者（股东）权益附注年末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金注释1196,026.73 332,829.49 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收帐款 应付帐款 预付款项注释217,001.14 19,038.32 预

5、收款项注释580,000.00 350,000.00 应收利息 应付职工薪酬 -10,820.00 应收股利 应交税费注释6949.89 3,072.13 其他应收款 应付利息 存货 应付股利一年到期的非流动资产 其他应付款注释74,448,205.31 4,192,446.31 其他流动资产 一年到期的非流动负债流动资产合计213,027.87 351,867.81 其他流动负债非流动资产：流动负债合计4,529,155.20 4,534,698.44 可供出售金融资产非流动负债： 持有到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产注释

6、31,766,749.97 1,803,645.43 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物质 其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 - - 生产性生物资产负债合计4,529,155.20 4,534,698.44 油气资产所有者权益（或股东权益）： 无形资产 实收资本（或股本）注释83,380,000.00 3,380,000.00 开发支出 减：已归还投资 商誉 实收资本（或股本）净额3,380,000.00 3,380,000.00 长期待摊费用注释4118,435.43 163,987.53 资本公积 递延所得税资产 减：库存股其他非流动资产 盈余公积 未分配利润-5,810

7、,941.93 -5,595,197.67非流动资产合计1,885,185.40 1,967,632.96 所有者权益（或股东权益）合计-2,430,941.93 -2,215,197.67 资产总计2,098,213.27 2,319,500.77 负债及所有者权益总计2,098,213.27 2,319,500.77 利润及利润分配表2012年度0单位：人民币元项 目附注本年金额上年金额一、营业收入注释94,850,998.72 4,322,234.00 减：营业成本 4,788,990.25 3,460,018.91 营业税金及附加 销售费用 管理费用 277,752.73 2,455,

8、472.93 财务费用 -2,560.81 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联运企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） -215,744.26 -1,590,697.03 加：营业外收入249,602.00减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以”-“号填列） -215,744.26 -1,341,095.03 减：所得税费用四、净利润（亏损以”-“号填列） -215,744.26 -1,341,095.03 其中：每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 加：年初未分配利润 -5,

9、595,197.67 -4,254,102.64 其他转入五、可供分配利润 -5,810,941.93 -5,595,197.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利六、未分配利润-5,810,941.93 -5,595,197.67 现 金 流 量 表41274单位：人民币元 项 目行次 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：1 销售商品、提供劳务收到的现金2 4,352,200.00 4,554,800.00 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金4 1,442,507.79 2,431,595.69 经营活动现金流入小计

10、5 5,794,707.79 6,986,395.69 购买商品、接受劳务支付的现金6 454,971.48 2,972,298.41 支付给职工以及为职工支付的现金7 2,083,878.00 2,101,398.69 支付的各项税费8 2,323.24 支付的其他与经营活动有关的现金9 2,777,279.00 459,042.33 经营活动现金流出小计10 5,318,451.72 5,532,739.43 经营活动产生的现金流量净额11 476,256.07 1,453,656.26 二、投资活动产生的现金流量：12 收回投资收到的现金13 取得投资收益收到的现金14 处置固定资产、无

11、形资产和其他长期资产15 所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金16 收到的其他与投资活动有关的现金17 投资活动现金流入小计18 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产19 398,462.50 1,343,834.04 所支付的现金 投资支付的现金20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23 398,462.50 1,343,834.04 投资活动产生的现金流量净额24 -398,462.50 -1,343,834.04 三、筹资活动所产生的现金流量：25 吸收投资收到的现金26 取得借款收到的现金27 收到

12、其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29 - - 偿还债务支付的现金30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金31 支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计33 - - 筹资活动产生的现金流量净额 34 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额36 77,793.57 109,822.22 加：期初现金及现金等价物余额 37 332,829.49 223,007.27 六、期未现金及现金等价物余额38 410,623.06 332,829.49 补充资料：1、将净利润调节为经营活动现金流量：39 净利润40 - - 加：资产减值准备41

13、 固定资产折旧、油气、生产性生物资产折耗42 435,357.96 395,030.96 无形资产摊销43 长期待摊费用摊销44 45,552.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产45 590,772.30 固定资产报废损失46 公允价值变动损失47 财务费用（收益以“-”号填列）48 投资损失（收 益以“-”号填列）49 递延所得税资产减少50 递延所得税负债增加51 存货的减少（减：增加）52 经营性应收项目的减少（减：增加）53 - -190,344.54 经营性应付项目的增加（减：减少）54 - 1,999,292.57 其他55 经营活动产生的现金流量净额56 480,910.

14、06 2,794,751.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57 债务转为资本58 一年内到期的可转换公司债券59 融资租入固定资产603、 现金及现金等价物资增加情况：61 期未现金及现金等价物余额62 - - 减：期初现金及现金等物余额63 - 223,007.27 现金及现金等价物净增加额64 - -223,007.27 所有者权益变动表2012年度编制单位：深圳市罗湖区东方学校单位：人民币元项目行次本 年 金 额实收资本（或股本）资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计123456789一、上年年末余额1 3,380,000.00 -

15、-5,595,197.67 -2,215,197.67 加：会计政策变更2 - 前期差错更正3 - 二、本年年初余额4 3,380,000.00 - - - - -5,595,197.67 - - -2,215,197.67 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)5 - - - - - -215,744.26 - - -215,744.26 （一）净利润6 -215,744.26 -215,744.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失7 - - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额8 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9 - 3.与计入所有

16、者权益项目有关的所得税影响10 - 4.其他11 - （三）所有者投入和减少资本12 - - - - - - - - - 1.所有者投入资本13 - 2.股份支付计入所有者权益的金额14 - 3.其他15 - （四）利润分配16 - - - - - - - - - 1.提取盈余公积17 - 2.对所有者（或股东）的分配18 - 3.其他19 - （五）所有者权益内部结转20 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）21 - 2.盈余公积转增资本（或股本）22 - 3.盈余公积弥补亏损23 - 4.其他24 - 四、本年年末余额25 3,380,000.00 - - -

17、 - -5,810,941.93 - - -2,430,941.93 营业成本及管理费用明细表编制单位：深圳市罗湖区东方学校2012年度金额单位：人民币元序号项 目合 计项目备 注营业成本管理费用1工资 2,099,078.00 2,097,878.00 1,200.00 2其中专任教师工资 2,083,878.00 2,083,878.00 3社会保险费 198,209.33 198,209.33 4福利费 - 5教学材料及消耗品 454,971.48 454,971.48 6宿舍材料及消耗品 1,187.00 1,187.00 7膳食材料及消耗品 - 8汽油材料及消耗品 - 9水电费 14

18、7,116.00 147,116.00 10物业管理费 8,654.00 4,152.00 4,502.00 11修缮及维修费 12,861.42 12,861.42 12折旧费 435,357.96 435,357.96 13场地租金 1,288,091.00 1,285,091.00 3,000.00 14管理人员教育经费 3,905.00 3,905.00 15卫生保健防疫费 9,779.00 9,779.00 16文体活动费 933.00 933.00 17教研活动费 10,612.00 10,612.00 18助学金 9,800.00 9,800.00 19燃气费 - 20办公费 2

19、1,116.70 21,116.70 21邮电通讯网络费 17,045.17 17,045.17 22会议费 3,795.00 3,795.00 23差旅费 27,351.00 27,351.00 24汽车费用 13,831.20 13,831.20 25劳务费 5,300.00 5,300.00 26业务招待费 16,284.16 16,284.16 27低值易耗品摊销 3,025.00 3,025.00 28绿化及养护费 2,400.00 2,400.00 29工会经费 74,466.00 74,466.00 30长期待摊费用摊销 36,441.68 36,441.68 31广告宣传费 -

20、 32财务费用 4,652.30 4,652.30 33聘请中介机构费 2,500.00 2,500.00 34车船税印花税房产税等 - 35其他 157,979.58 133,903.48 24,076.10 合 计 5,066,742.98 4,788,990.25 277,752.73 深圳市罗湖区东方学校财务报表附注（ 2012年度，金额单位：人民币元）一、基本情况学校办学地址：深圳市罗湖区罗芳村(武警部队六支队十中队前侧)。法定代表人：周佛椅，校长：陈钦民。办学类型：小学、中学。办学内容：全日制小学、全日制普通初中。有效期至2013年7月30日。开办资金人民币338万元，要求取得合理

21、回报。收费批复文号：深发改函2012503号，收费标准：小学1,900元/学期，中学2,100元/学期。 教育部门核定深圳市罗湖区东方学校的最大办学规模为30个班，目前有学生1180 人，其中小学共711人，初中共469人，有班级共25个，其中小学个15班，初中10个班。实有教职员工76人，其中：专任教师55人，职工21人。专任教师与学生比例为 4.66 %。本年教职工月平均工资2,302元，其中专任教师（不含职工）月平均工资3,157元，本年教职工工资总收入（含福利及社保）占学杂费收入的47.36%。学校占地面积9600平方米，建筑面积5787平方米。二、主要会计政策和会计估计1、会计制度本

22、校执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定。2、会计期间本校自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2012年1月1日至2012年12月31日。3、记账本位币本校以人民币为记账本位币。4、记账原则和计价基础本校会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。各项资产在取得时按实际成本计量。5、固定资产及折旧方法（1）固定资产按取得时的成本计价。（2）固定资产折旧采用年限平均法，预计残值率5%。（3）分类折旧率如下：资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 10 9.5%运输设备 8 11.875%教学设备 5 19%图书 5 19%其他设备 5 19

23、%6、坏帐处理与准备本期未发生坏帐损失，也未提取坏账准备。7、收入的确认方法：按权责发生制原则确认收入的实现。（在开学前向受教育对象收取的学杂费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后在9月或2月结转收入,中途插班学生学杂费计入当期收入）。8、重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正的说明本校本年度无重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正情况。三、财务报表主要项目注释 注释1、银行存款及现金 期末现金余额：14,166.96元。注释2、预付账款注释3、固定资产及累计折旧注释4、长期待摊费用费用项目原始余额期初余额本期增加本期摊销期末余额装修费163,987.53163,

24、987.5345,552.10118,435.43合计163,987.53163,987.5345,552.10118,435.43注释5、预收账款注释6、应交税费注:本年度应交税金以本校向税务机关申报核定数为准。注释7、其他应付款注释8、实收资本 以上出资经深圳宝龙会计师事务所有限公司深宝龙会咨验字2004第71号验资报告验证。投资者实际出资总额中基建装修投入2,060,333.40元、设备投入2,232,112.41元、学校场地租赁费投入643,220.00元、开办费投入197,134.39元，多投的部分按其他应付款处理。注释9、收入注释10、财政补助收支(含所有政府拨款)注:收到财政局市一级督导评估奖励金20万元，是用于改善办学条件，主要是添置教育教学仪器、设备，校园安全和开展教师培训等，专款专用。本校本年度未发生支出，待下年度购置设备。注释9、其他事项说明（一）资产管理1货币资金本校学杂费及代收费存入银行，无坐支现象，现金内控制度比较健全。建立了货币资金日记帐和明细帐。银行对帐单与银行存款帐余额相符，并签订三方共管协议，三方共管帐户已纳入