国际结算总结1

1、贸易术语：E组（发货）EXW-Ex Works 工厂交货（指定地点）指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物。F组（主要运费未付）FCA-Free Carrier 货交承运人（指定地点）FAS-Free AlongsideShip 船边交货（指定装运港）FOB-Free On Board 船上交货（指定装运港）指卖方需将货物交至买方指定的承运人。C组（主要运费已付）CFR-Cost and Freight 成本加运费（指定目的港）CIF-Cost, Insurance and Freight 成本、保险费加运费（指定目的港）CPT-Carriage Paid To 运费付至（指定目的港）CIP-Ca

2、rriage and Insurance Paid To 运费、保险费付至（指定目的地）指卖方需订立运输合同，但对货物灭失或损坏的风险以及转船和启运后发生意外所发生的额外费用卖方不承担风险。D组（到达）DAF-Delivered at Frontier 边境交货（指定地点）DES-Delivered Ex Ship 目的港船上交货（指定目的港）DEQ-Delivered Ex Quay 目的港码头交货（指定目的港）DDU-Delivered Duty Unpaid 未完税交货（指定目的地）DDP-Delivered Duty Paid 完税后交货（指定目的地）卖方需承担把货物交至目的地国所需的

3、全部费用和风险。托收是指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据或二者兼有，委托银行（托收行）向付款人收取货款（或款项）的一种结算方式。跟单托收全流程见P106。付款交单承兑交单名称Documents against Payment，D/PDocuments against Acceptance，D/A汇票即期汇票，也可不要必须要有远期汇票是否承兑不需要必须承兑交单条件付款赎单承兑赎单风险商业信用，可以控制物权，出口商面临一定风险商业信用，无法控制物权，有可能钱货两空汇款是银行（汇出行）应汇出人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。结算工具的流向与货

4、款的流向是同一个方向，属于顺汇性质。电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。三种汇款方式的比较：种类支付工具核查方式特点电汇电报、电传、SWIFT密押证实汇款迅速、安全可靠、费用较高信汇信汇委托书或支付委托书签字证实费用最省、汇款所需时间长票汇银行即期汇票签字证实取款灵活、可代替现金流通、程序简便（1） 共同点

5、。汇款人在委托汇出行办理汇款时，均要出具汇款申请书，这就形成汇款人和汇出行之间的一种契约。三者的传说方向与资金流向相同，均属顺汇。（2） 不同点。电汇是以电报或电传作为结算工具；信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具；票汇是以银行即期汇票作为结算工具。票汇与电汇、信汇的不同在于票汇的汇入行无须通知受款人取款，而由受款人持票登门取款，汇票除有限制转让和流通者外，经受款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇委托书则不能转让流通。（3） 如何正确运用。电汇是收款较快、费用较高的一种汇款方式，汇款人必须负担电报费用，所以通常金额较大或有急用的汇款使用电汇方式。信汇、票汇都不需发电，以邮递方式传送，所以

6、费用较电汇低廉，但因邮递关系，收款时间较晚。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（一） 汇票是出票人发出的书面命令；（二） 汇票的付款命令是无条件的；（三） 汇票的三个基本当事人之间的关系。汇票的内容：（一） 绝对必要记载项目1、“汇票”字样；2、无条件支付命令；3、确定的金额；4、付款人名称；5、收款人名称（1）限制性抬头；（2）指示性抬头；（3）持票来人抬头；6、出票日期；7、出票人签字。（二） 相对必要记载项目1、出票地点；2、付款地点；3、付款日期，分为（1）即期汇票，（2）见票后定期付款，（3）定日付款，（4）出票后定期付

7、款。（三） 任意记载项目1、出票条款，表明起源交易的文句，通常行文是注明买卖双方的合约号或银行开出的信用证号；2、“付一不付二”条款；3、担当付款人和预备付款人，目的是为了方便票款的收付，对票据不承担任何责任；4、必须提示承兑和不得提示承兑。汇票持票人：（1） 普通持票人：只要持有不问来路。前提是汇票的表面完整，要式齐备，无任何漏洞，并且未过期；还要求背书连续，从表面上判断并非伪造。（2） 付对价持票人：表明汇票并非白来的，是付出了对价而持有的。（3） 正当（善意）持票人：1、所取得的票据表面完整，要式完备，未过期，票据背书真实、有效、连续。2、未发现该汇票以前曾被退票或遭到拒付，具体说就是持

8、票人不知道该汇票曾被退票或拒付，表面上看不出这一情况。3、未获悉前手权利有缺陷。4、持票人善意取得票据，也未发现其前手在取得票据时使用过非正当手段。5、持票人取得票据时，本人付过十足对价。汇票的种类（一） 根据出票人不同，分为银行汇票和商业汇票；（二） 根据承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；（三） 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；（四） 按有无附属单据，分为光票和跟单汇票；（五） 根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变式汇票。汇票、本票、支票小结1、 三种票据性质和内容（1） 性质基本相同。三种票据均是书面债务凭证，都是载明一定金额，在一定日期，持票人可向出票人或指定

9、的付款人支取款项的凭证。汇票和支票是无条件的支付命令，是出票人命令他人付款；本票是无条件的支付承诺，是出票人承诺自己付款。（2） 当事人及相互关系。汇票和支票各有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。本票只有两个当事人，即出票人和收款人，付款人就是出票人。支票在签发时，出票人与付款人之间必须先有资金关系；而汇票没有这方面的要求，本票是出票人自己付款，无所谓资金关系。（3） 主债务人不同。本票和支票的主债务人一直是出票人；汇票有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票的主债务人是出票人，承兑后的主债务人是承兑人。（4） 出票人的责任不同。汇票的出票人要担保付款人承兑和付款；支票的出票人要担保付款

10、人一定付款；而本票的出票人自负付款责任。（5） 期限不同。支票是见票即付，无到期日的记载；汇票和本票有即期和远期付款之分，一般应记载到期日。（6） 出票份数不同。汇票可以出成一式多分，而本票和支票只开立一张。（7） 付款人的性质不同。支票的付款人必须是银行；而汇票和本票的付款人既可以是银行，也可以是企业或个人。（8） 票据行为不同。本票无承兑和参加承兑，支票无承兑、参加承兑、参加付款等行为；而汇票具有以上全部票据行为。2、 三种票据的使用（1） 作用不同。三种票据都起到了支付手段、流通手段的功能。汇票和本票既是结算工具，又是信贷工具；而支票只能起支付工具的作用。作为信贷工具主要是厂商以进出口贸

11、易为背景而出具商业汇票，经银行承兑后很容易贴现，是进出口融资的重要工具。本票具有信贷工具的职能。信誉较好的大企业可以通过发行商业本票来筹借资金，银行也可以通过签发银行本票筹资或吸收存款。支票基本上是结算工具，它作为理想的结算工具，对资金的收付很方便。出票人只需签发支票就可付款，收款人只需将支票交给银行即可收到款项。（2） 使用范围不同。汇票是国际结算中的使用范围最广，原因是使用汇票对收款人来说风险最小，汇票是安全的结算工具；另外，汇票还是一种方便的融资工具，相对于一般融资而言容易得多。支票主要用于国内结算。但由于支票是见票即付，很难通过它融资，而且私人支票的退票可能性较大，这在很大程度上限制了

12、支票在国际结算中的使用。本票的使用在国内和国际结算中都很少。因为商业本票常会发生拒付，接受程度较低；而银行本票在一般国家也受到严格限制。票据是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。票据的基本特征：（1）设权性；票据做成后经过交付，就创设了对于给付一定金额的请求权，并由此派生出一系列相关权利。基本上，这些权利分两种：付款请求权和追索权。（2）无因性；票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。（3）要式性；票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定

13、。（4）流通性；在法定的合理时限内，票据经过背书、交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。（5）可追索性；票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。票据行为：出票；背书；承兑；保证；保付；提示；付款；拒付；追索。信用证是银行根据进口商的申请和提示，或以其自身的名义，向第三者开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证的形式和内容：（1） 信用证的形式：1、 信开本信用证：以信函形式开立，并用航空挂号的方式传递的信用证。2、 电开本信用证：银行将信用证内容以加注密

14、押的电报、电传或SWIFT的形式开立的信用证。a) 简电本信用证：仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。不能作为交单议付的依据。b) 全电本信用证：开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。是受益人交单议付的依据。3、 SWIFT信用证：依据国际商会所制定的电报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递的信用证。具有标准化的特征，传递速度较快，开证成本较低，代号为MT700、MT701。（2） 信用证的内容：1、 对信用证自身的说明，包括信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称与地址、使用本信用证的权利可否转让等；2、 汇票的出票人、付款人、

15、期限以及出票条款等；3、 货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；4、 对运输的要求，装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；5、 对单据的要求，单据的种类、名称、内容和份数等；6、 特殊条款，根据进口商政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可做出不同的规定；7、 开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。信用证业务流程图：P132单据是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。商业发票是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单，是装运货物的总说明。单据的作用：（1） 单据可以代表货物的物权

16、；（2） 单据是一种履约的证明；（3） 单据是付款的依据（4） 此外，单据还是进口商提货、进出口商报关、纳税、享受税收优惠的重要凭证。根据单据的作用不同：（一） 基本单据：即在国际贸易中必不可少，出口商必须提供的单据。主要包括商业发票、运输单据及保险单据。（二） 附属单据：指进口商根据进口国官方的规定或进口商了解货物状况的需要或其他需要而要求出口商提供的特别单据。商业发票的内容：（1） 首文：单据名称、出票人的名称和地址、抬头人的名称与地址、发票号码、发票签发日期、信用证号码、合同号、运输细节；（2） 正文：唛头及号码、货物的描述、货物的单价和总价、商品的包装和件数；（3） 结文：出口商的签章

17、；信用证项下，必须是受益人签发发票；还可按需要标注进出口许可证号、外汇批准号、税则号等内容或证实性文句；发票必须加盖出口商的图章，若信用证要求发票手签，必须另加负责人的手签，否则被视为无效发票；出口商提交的发票张数必须与信用证要求一致。运输保险单据简称保险单，是保险公司（保险人）在接到货主投保后（收取保费后），向被保险人签发的对其承保的书面证明（保险凭证）。作用：保险单是保险合同证明，保险单是赔偿的证明海运提单简称提单，它是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人的，约定将该项货物运往目的地交与提单持有人的物权凭证。从海运提单的以上定义中，可以看出：（1）提单是由承运人签发的，并在签发后交予托运人；（2）承运人签发提单的时间是在接管货物或货物装船以后；（3）承运人应保证将货物运到目的地，并将货物交提单持有人。海运提单的种类：（1） 根据提单签发时货物是否已装船，分为“已装船提单”和“备运提单”；（2）