ENDUSER培训资料a

1、ENDUSER培训资料aCO组织结构组织结构(1) SAP AGRSystem, Client and Organizational StructuresSystem: ID3Client:000Client:400ProfitabilitySegmentsOperatingConcernIDEAChartChart Of OfAccountsAccountsCAUSCAUSChartChart Of OfAccountsAccountsINTINTBusiness AreaBusiness Area15001500Business AreaBusiness Area00010001Compa

2、nyCode2000CompanyCode1000CompanyCode3000CompanyCode4000Cost CentersOrdersProcessesCost ObjectsProfit CentersCost CentersOrdersProcessesCost ObjectsProfit CentersControlling Area1000Controlling Area2000CO组织结构组织结构(2)Organization Structures in FI and COClientClientChart of AccountsChart of AccountsCont

3、rolling AreaControlling AreaCompany CodeCompany CodeCompany CodeBusiness AreaBusiness AreaBusiness AreaBusiness AreaCO培训课程内容培训课程内容l CO主要术语中英对照l CO组织结构l 本钱中心会计l 本钱中心方案l 内部定单管理l 生产本钱核算l 利润中心会计l 总结CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1本钱中心会计本钱中心会计(1)本钱中心标准层次架构本钱中心会计本钱中心会计(2)震旦中国震旦中国控制区域控制区域震旦家具震旦家具震旦电子震旦电子震旦咨询震旦咨询市场处市场

4、处营业处营业处东一区东一区东二区东二区研发部研发部东一区东一区东一区东一区黄浦办事处黄浦办事处东一区东一区东一区东一区苏州办事处苏州办事处东一区东一区东一区东一区商品企划商品企划本钱中心标准层次Hierarchy本钱中心本钱中心控制区域、标准层次、本钱中心在家具公司组织结构中应用控制区域、标准层次、本钱中心在家具公司组织结构中应用本钱中心会计本钱中心会计(3)可选择的本钱中心群组可选择的本钱中心群组 (Cost Center Group)长沙责任中心长沙责任中心株州联络处株州联络处岳阳联络处岳阳联络处形式一形式一华东区域华东区域东一区东一区东二区东二区东三区东三区形式二形式二本钱中心本钱中心组

5、本钱中心组本钱中心组本钱中心会计本钱中心会计(4) SAP AGRCost & Revenue Element AccountingCostsPrimary costsPrimary cost element typesPrimary cost elementsFI general ledger accountChart of accountsChart of accountsSecondary cost element typesSecondary cost elementsSecondary costsPreset bySAPCO masterdata levelFI master

6、data levelManagementlevel本钱要素根本知识本钱要素根本知识本钱中心会计本钱中心会计(5)The Cost ElementPrimary cost elementsMaterial cost elementsPrimary cost elementsOverhead cost elem.Secondary cost elementsAllocation cost elem.Assessment cst elem.Overhead ratesCost elements forjob order settlementsRevenue elementsRevenueAccoun

7、tGeneral ledgerSub-ledger accts(G/L) accountsInc.statem. accts Bal.sheet acctsMaterial acctsExpense acctsAsset acctsAccounts forindirect postingAccts receivablee.g. reconcil-iation accountA / PaccountsAccountspayable Vendor 1111$1,000$1,000Revenue acctsAccounts fordirect posting Security ande.g. ban

8、k acctloan accounts本钱要素与总帐科目的关系本钱要素与总帐科目的关系本钱中心会计本钱中心会计(5)本钱要素群组本钱要素群组 (Cost Element Group)薪资薪资工资工资加班费加班费格式一格式一用人费用用人费用格式二格式二薪资薪资福利福利本钱要素本钱要素组本钱要素组本钱要素组本钱中心会计本钱中心会计(5)编制单位：总部编制单位：总部项 目人力资源部财务部资讯部总务部顾客关系部研发部用人费用107,480.12 26,244.22 43,465.64 52,278.85 90,532.78 92,485.67 薪资24,549.06 34,035.86 36,012.

9、92 33,961.05 87,187.11 80,042.88 *奖金 伙食费60.00 255.00 8,571.00 90.00 150.00 福利费330.06 160.11 796.50 196.70 787.68 *劳动保险费2,999.90 4,188.25 3,443.98 8,159.00 2,832.67 9,394.11 住房公积金516.00 516.00 566.44 1,073.00 226.30 1,901.00 教育训练费52,472.10 -12,911.00 2,055.00 劳动保护费514.80 人员招募费25,490.00 盈余分配/ 生产奖 其他1

10、1,063.00 590.80 210.00 事务费用4,076.05 9,046.84 139,853.48 74,093.37 24,533.42 56,780.14 办公费697.00 3,242.65 65.75 10,416.75 2,736.69 3,286.00 电话费2,372.05 3,666.19 120,195.25 2,249.26 5,147.73 4,503.65 本钱要素和本钱中心在家具公司中应用本钱要素和本钱中心在家具公司中应用本钱要素本钱要素本钱中心本钱中心本钱中心会计本钱中心会计(6)自动创立本钱要素自动创立本钱要素Acct fromAcct to CETy

11、 Short text400000415000 01 Primary cost element.510000 42 Assessment本钱要素分类本钱要素分类本钱中心会计本钱中心会计(7)Analysis period Person in chargeJan.01. . . . -Jun.30. . . .SmithJul.01. . . .-Dec.31. . . .Chan基于时间的本钱中心维护基于时间的本钱中心维护本钱中心会计本钱中心会计(8) SAP AGRActivity Type - PurposeSending cost center“Maintenance“provides

12、3 hours at 100/hrcredited for 300Receiving cost center“Production”consumes 3 hours at 100/hrdebited for 300Repair HoursA measure of theoutput of a cost center作业类型作业类型(Activity type)“Maintenance“Production价格价格本钱中心会计本钱中心会计(9)作业类型主档数据作业类型主档数据(Activity type master data)l l 有效期间有效期间l l 根本资料：活动单位根本资料：活动单位

13、(小时小时)、本钱中心分类、本钱中心分类(*)l l 分配默认值：作业类型分类、本钱要素分配默认值：作业类型分类、本钱要素本钱中心会计本钱中心会计(10)作业类型分类作业类型分类(Activity type category)l l 手工输入，手工分配手工输入，手工分配(Manual entry,manual allocation)l l 间接决定，间接分配间接决定，间接分配(Indirect determination, Indirect allocation)l l 手工输入，自动分配手工输入，自动分配(Manual entry, automatic allocation)l l 手工输入

14、，不分配手工输入，不分配(Manual entry, no allocation)是一种分摊方法是一种分摊方法本钱中心会计本钱中心会计(11)关键统计指标关键统计指标(Activity type category) SAP AGRStatistical Key Figuresl A measurable quantity that can be assigned to CostCenters, Activity Types, Overhead Orders, BusinessProcesses and Profit Centersl Used as an allocation base (“T

15、racing Factor”) inoverhead cost allocationsl Two categories: Type 1 = Fixed, Type 2 = Totalsl Can be linked to Logistics Information System (LIS)Periods123. . .12Employees20202020Counter no.1300135512751325Type 01Type 02分摊基准：分摊基准：Type01：固定值：固定值Type02：变量值：变量值CO培训课程内容培训课程内容l CO主要术语中英对照l CO组织结构l 本钱中心会计

16、l 本钱中心方案l 内部定单管理l 生产本钱核算l 利润中心会计l 总结本钱中心方案本钱中心方案(1)Integration And Reconciliation Of Cost CenterPlanningCost centerCost centerInput OutputPlanned activityPlanned capacityPlanned costs- personnel- auxiliary supplies- depreciation Activity output- telephone- insurance- energymaintenanceActivity input

17、withinternal allocationCostCostcentercenterInternal-Internal-orderorderProduction planningProduction planningHuman managementMaterial managementMaterial managementAsset managementAsset managementFinancial accountingFinancial accountingPlant maintenancePlant maintenanceCost accountingCost accounting本

18、钱中心方案的集成本钱中心方案的集成本钱中心方案本钱中心方案(2)方案版本方案版本 SAP AGRVersions: Settings in the controlling arealPlanningVersion 001Version 002Version 000Version 000 Version locked Integrated planning Copying allowed Currency translation Plan integrated betweenOrders/Projects and CostCenter AccountingActivity price calcu

19、lation Pure iterative price Plan computation method Actual computation method Revaluation Cost component structurePlanning本钱中心方案本钱中心方案(3)方案版本的复制方案版本的复制 SAP AGRCopy PlanningCopy fromVersion Period To Year 01 12 1998TargetVersion Period To Year 1 1 12 1998 TargetVersion Period To Year 0 1 12 1999Reval

20、uation:Increase by 10%Revaluation:Increase by 10%本钱中心方案本钱中心方案(4)本钱中心方案的范围本钱中心方案的范围Planning ScopeConsumption of operating suppliesConsumption of operating suppliesDirect labor costsDirect labor costsSalariesSalariesPayroll fringe costsPayroll fringe costsVacation bonusVacation bonusAssessment costsAs

21、sessment costsRepairsRepairsMillingMillingWeldingWeldingTurningTurningDrillingDrilling. . . . . . PersonnelcostsInternalAllocationPlant maintenancePlant maintenanceProduction 3Production 3Production 2Production 2Production 1Production 1CarpentryCarpentryMetalworkingMetalworkingElectricianElectrician

22、Lunch roomLunch roomPersonnelPersonnel. . . . . . . . . . . . . Production activities. . . . . . ActivitiesProductionareaService costcentersManagement 计 划 预 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 业CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1本钱中心方案本钱中心方案(5)方案和预算的区别方案和预算的区别本钱中心方案本钱中心方案(6)方案步骤模型方案步骤模型年度方案年度方案SKF方案方案折旧方案折旧方案费用方案费用方案销售方案销售方案本钱中心

23、本钱中心方案方案生产作业生产作业用量方案用量方案作业单价作业单价计算计算标准单价标准单价更新更新建立分摊建立分摊规那么规那么生产生产营业营业各部门各部门财务财务部门部门本钱中心方案本钱中心方案(7)活动的相关性和无关性活动的相关性和无关性Activity dependent & Activity independent)分摊方案选择：分摊方案选择：相关性相关性:500/1000*10小时小时无关性无关性:5本钱中心方案本钱中心方案(8)分摊分摊 用用 户户 自自 定定 义义 分分 摊摊 基基 准准 用用用用 户户户户 自自自自 定定定定 义义义义 分分分分 摊摊摊摊 基基基基 准准准准

24、 单单 位位 数数 量量 单单 位位 数数 量量 楼楼 层层 面面 积积 楼楼 层层 面面 积积 使使 用用 量量 使使 用用 量量 人人 头头 数数 人人 头头 数数科科 目目 余余 额额科科 目目 余余 额额 业业 务务 量量, 金金 额额 业业 务务 量量, 金金 额额分摊基准分摊基准本钱中心方案本钱中心方案(9)分摊的几种工具分摊的几种工具l l Distribution 分配分配l l Assessment 分摊分摊l l Allocation 摊销摊销初级本钱要素初级本钱要素初级初级/次级本钱要素次级本钱要素次级本钱要素次级本钱要素%、权数、金、权数、金额额工具工具本钱要素本钱要素

25、分摊方法分摊方法%、权数、金额、权数、金额作业数量作业数量常用常用CO培训课程内容培训课程内容l CO主要术语中英对照l CO组织结构l 本钱中心会计l 本钱中心方案l 内部订单管理l 生产本钱核算l 利润中心会计l 总结内部订单管理内部订单管理(1)CustomerCustomer Company OrdersSales-orientedFor direct salesFor inventorySales ordersSales ordersProductionProductionordersordersWare-Ware-househouseLogistic functionsLogist

26、ic functionsQuantityQuantityCost CenterCost CenterInternalNot to becapitalizedTo be capitalizedOverheadOverheadordersordersStockStockCost accounting functionsCost accounting functionsValuesValuesCapital spendingCapital spendingordersordersExternal servicesInternal activities订单类别订单类别内部订单管理内部订单管理(2)订单

27、分类：个别订单订单分类：个别订单(Individual order)Individual OrderOrder 35Trade fair SeattleTrade fair SeattleCElemCElemDescriptionDescriptionACTACT464464FeesFees250250471471RentRent20002000477477Advertising materialAdvertising material2500025000439439Personnel costsPersonnel costs1500015000472472ExpensesExpenses30

28、00030000Total costsTotal costs7225072250653653SettlementSettlement- 72250- 72250653653SettlementSettlement7225072250Cost center 3300Cost center 3300ActualActualCElemCElemDescriptionDescriptionACTACTCredit: after completionl l研究开发订单研究开发订单l促销活动促销活动l贸易展览贸易展览根据单一事件划分根据单一事件划分CElemCElem DescriptionDescrip

29、tionACTACTCost centerCost centerTruck fleetTruck fleet ACTACT750750Total costsTotal costs750750XXL 212 ACTACT1651657575Total costsTotal costs240240XXL 211Statistical Order 421421FuelFuel13951395451451RepairsRepairs200200469 469 InsuranceInsurance800800Total costsTotal costs23952395CElemCElem Descrip

30、tionDescriptionACTACT421421FuelFuel480480451451RepairsRepairs125125469 469 InsuranceInsurance800800Total costsTotal costs14051405XXL 210MASMASMAS内部订单管理内部订单管理(3)订单分类：统计订单订单分类：统计订单(Statistical order)仅供统计参考用仅供统计参考用内部订单管理内部订单管理(4)作业流程作业流程创立订单创立订单输入预算输入预算采购申请采购申请超支超支?追加预算追加预算执行采购执行采购NoYes三种自动预警方法三种自动预警方法

31、CO培训课程内容培训课程内容l CO主要术语中英对照l CO组织结构l 本钱中心会计l 本钱中心方案l 内部定单管理l 生产本钱核算l 利润中心会计l 总结生产本钱核算生产本钱核算(1)生产本钱方案架构生产本钱方案架构Product Cost Planning: Course OverviewQuantitystructureValuationCost estimateCost estimatewith quantitywith quantitystructurestructureCost estimateCost estimatewithout qtywithout qtystructure

32、structureReference &Reference &SimulationSimulationCostingCostingCostingCostingvariantvariantPricePriceupdateupdateReport Report Material costsProduction costsOverhead costsProcess costs生产本钱核算生产本钱核算(2)生产本钱控制的集成生产本钱控制的集成Integration of Product Cost ControllingMaterial mastersMaterial mastersBO

33、MsBOMsRoutingsRoutingsWork centersWork centersActivity typesActivity typesCost elementsCost elementsCost centersCost centersProcessesProcessesOverhead costing sheetsOverhead costing sheetsBase planning objectsBase planning objectsControllingControllingLogisticsLogisticsProduct Cost PlanningCost Obje

34、ct ControllingActual Costing/MaterialLedgerUsagePricingValuationProfitability AnalysisControlling生产本钱核算生产本钱核算(3)物料本钱的分析物料本钱的分析Material Costing:AnalysisRMaterial Costing:AnalysisBOMRoutingRoutingQuantity StructureQuantity StructurePrices for materialsPrices for activitiesPrices for activitiesOverhead

35、 from costing sheetPrices for processesValue StructureValue StructureCostingCostingCostingAnalysisAnalysisAnalysisInformation systemStandard reportsUser-definedreportsInformation systemInformation systemStandard reportsStandard reportsUser-definedUser-definedreportsreportsCosting ResultsCosting Resu

36、ltsItemizationM Material$M Material$E Activity$E Activity$G Overhead$X Process $Costelements$ $ $400 000 $610 000 $612 000 $660 000 $670 000 $生产本钱核算生产本钱核算(4)生产本钱的计算过程生产本钱的计算过程The Costing ProcessRThe Costing ProcessCostingCostingitemsitemsM Material$M Material$E Activity$E Activity$G Overhead$X Proce

37、ss $ItemizationCostCostcomponentscomponents$ $ $Cost comp. splitLogInformationWarningErrorSystemSystemmessagesmessages400 000$610 000$612 000$660 000$670 000 $From costing date01.04.1998To costing date30.04.1998Quantity structure date01.04.1998Valuation date01.04.1998Transfer controlCosting variantC

38、osting variantMaterialMaterialPlantPlantCosting lot sizeCosting lot sizeCosting versionCosting versionPPC1P-100100010011CostCostelementselements生产本钱核算生产本钱核算(5)本钱计算结果控制本钱计算结果控制生产本钱核算生产本钱核算(6)生产本钱差异生产本钱差异l 本钱中心之间分配产生差异本钱中心之间分配产生差异l 系统通过重估价系统通过重估价(re-valuation)形式重新计算，使发送方的本钱中心差异形式重新计算，使发送方的本钱中心差异为零为零l

39、生产订单产生的差异生产订单产生的差异l生产标准本钱与实际本钱产生差异后，系统先重估原先物料用量差异，生产标准本钱与实际本钱产生差异后，系统先重估原先物料用量差异，使该生产订单的料、工、费差异量为实际差异。使该生产订单的料、工、费差异量为实际差异。l 对于生产订单的本钱差异如何分摊，系统没有提供解决方案。对于生产订单的本钱差异如何分摊，系统没有提供解决方案。RBOM工艺流程工艺流程$产品本钱构成产品本钱构成$价值构成价值构成价格价格- 按材料按材料- 按作业类型按作业类型- 按作业流程按作业流程间接费用间接费用本钱估算本钱估算标准本钱标准本钱产品本钱方案产品本钱方案本钱对象会计本钱对象会计方案本

40、钱方案本钱实际本钱实际本钱同步本钱核算同步本钱核算订单订单直接费用物料加工费用间接费用合计合计$在制品在制品 废品废品差异差异结算结算期末本钱结算期末本钱结算数量构成数量构成材料移动材料移动价值构成价值构成材料结算材料结算 实际本钱实际本钱实际本钱核算实际本钱核算 作业流程作业流程材料移动材料移动材料明细帐材料明细帐生产本钱核算生产本钱核算(8)：小结：小结CO培训课程内容培训课程内容l CO主要术语中英对照l CO组织结构l 本钱中心会计l 本钱中心方案l 内部定单管理l 生产本钱核算l 利润中心会计l 总结成本中心会计成本中心会计(2)震旦中国震旦中国控制区域控制区域震旦家具震旦家具震旦电子震旦电子震旦咨询震旦