学校食堂餐厅存货盘点管理制度

1、学校食堂餐厅存货盘点管理制度1、存货的范围凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应作为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。2、 存货分类原材料（鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。3、 存货采购存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）；存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量；（原材料）原则上实行滚动结算采购方式；供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化；定期谈判制度；存货入库存货验收人员以质检

2、人员、库管人员、实物负责人。4原材料采购（1） 原材料采购选择资质过硬的供货商实行定点采购，与定点单位签订供货安全责任承诺书，索要营业执照等资质证明。并将以上资料整理，建立供货商档案。（2）采购食品要做到有计划进货，先进先出，勤进勤出，防止货物积压变质。蔬菜、肉类等食品的采购由每采购员和炊事长在前一天确认采购清单，每天采购一次，当天采购，当天消耗。粮油、干货及调味品等食品的采购由采购员和炊事长确认清单每周采购一次。（3）采购食品应质优价廉，严把食品的质量关，严禁采购腐烂变质的食品及其它国家禁止食品。采购的食品（生鲜菜除外）必须有“三名”（厂名、品名、产地名），“三期”（生产日期、保质期、保存期

3、），“三证”（卫生或经营许可证、质量检验合格证、出厂合格证）。（4）留存好每笔采购的送货单或采购凭证以及检验证明，做好食堂采购台账，定期向学校汇报采购工作情况，积极配合学校对采购的监督工作。（5）不采购腐烂变质的原材料，不加工、出售腐烂变质的食品，禁止使用过期食品。食品存放达到四隔离：生与熟隔离，成品和半成品隔离，食品与杂物、药物隔离，食品与天然冰隔离。 （6）库管不收腐烂变质的实物，严格履行入、出库手续，验收物品质量、单价、数量，采购物品验收后方可入库保管，不符合要求的食品不得入库。5、入库验收验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。验收时还应注意申购程序是否合法和齐备

4、。（以上条款中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报总负责人或上级分管领导。）部分鲜活食品在厨房验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在厨房验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。以实物数量、质量登记相关明细账。月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。入库名称应以公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。存货的损耗及报损处置鲜活食品入

5、库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准。所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，最后呈总负责人签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。 存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损，废品销售应由主管和厨师长同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总负责人复核。会计上将此项目纳入部门成本核算范围。所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，

6、非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。6、存货出库 出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。在厨房、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，厨房负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易

7、耗品可同时办理入库和领用手续。领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。存货管理库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。库管人员应注意以下事项：保持库房清洁、卫生、整齐

8、；注意库房通风设备等环境设施的运行状况；金额较大的存货应摆放在库房最里边；平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。7、存货实物账务所有存货均建立存货明细账。部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实 物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。入库登记应以入库单、申购单、

9、货物溢余（短缺单）为依据；出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。8、存货盘点存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。盘点时应注意：实物与实物卡的核对。部门应准备好盘点计量工具。编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总负责人签署处理意见后作为财务账务处理依据。登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存