集团预算管理系统方案

1、1 / 99导导导导导导读读读读读读预算管理是实行目标化管理的基础，是各项管理工作的源头。企业要根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。EAS预算管理模块提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。金蝶EAS系统提供了高度集成的财务预算与控制体系，预算管理系统为集团企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了平台，并为集团企业提供了预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能，支持集团企业预算方案的分配、预算数据的汇总、以与预算实际数据与预算数据的对

2、比分析等功能。本手册的目的：本手册的目的：本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。本手册的使用对象：本手册的使用对象：本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的预算管理业务分册，主要面向集团企业里的预算专员与预算主管。本手册的使用方法：本手册的使用方法：1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等容，请参见相关模块参考指南。3 / 99目目 录录导读导读 1 11.1.环球集团企业案例环球集团企业案例 7 72.2.环球集团预算管理业务案例环球集团预算管理

3、业务案例 9 92.1 预算基础资料案例 92.2 自上而下预算编制业务案例 112.3 自下而上预算编制业务案例 112.4 预算汇编业务案例 112.5 业务实际数目维护业务案例 122.6 预算控制业务案例 123.3.环球集团的预算管理业务环球集团的预算管理业务 13133.1 预算管理业务操作环境 133.2 预算基础资料 153.2.1 概述 153.2.2 预算基础资料案例 153.2.3 如何维护业务期间 163.2.4 如何维护预算组织 173.2.5 如何维护预算计量单位 183.2.6 如何维护预算项目 193.2.7 如何维护预算要素 223.2.8 如何维护勾稽关系

4、223.2.9 如何制作预算模板 243.2.10 如何建立预算方案 393.2.11 本章小结 433.3 预算管理工作流 443.3.1 概述 443.3.2 工作流配置说明 443.3.3 本章小结 443.4 预算管理系统设置 443.4.1 概述 443.4.2 如何进行预算管理系统参数设置 453.4.3 本章小结 463.5 自上而下预算编制业务 463.5.1 预算编制业务案例 463.5.2 如何编制预算 474 / 993.5.3 如何分解预算 513.5.4 如何审批预算 553.6 自下而上预算编制业务 573.6.1 预算编制业务案例 573.6.2 如何编制预算 5

5、73.6.3 如何审批预算 583.6.4 如何将预算按组织汇总 583.7 几上几下预算编制业务 623.8 预算汇编业务 633.8.1 概述 633.8.2 预算汇编业务案例 633.8.3 如何汇编预算 643.9 实际数据维护业务 663.9.1 概述 663.9.2 实际数据业务案例 663.9.3 如何进行实际数据初始化 663.9.4 如何进行实际数据维护 683.9.5 小结 693.10 期间拆分业务 693.10.1 概述 693.10.2 如何进行表期间拆分汇总 693.10.3 如何进行表期间拆分汇总 713.11 币别转换业务 723.11.1 概述 723.11.

6、2 如何进行币别表间转换 723.11.3 如何进行币别表转换 733.12 如何进行预算控制 743.12.1 概述 743.12.2 预算控制案例 743.12.3 如何进行预算控制设置 743.12.4 小结 833.13 预算分析业务 833.13.1 概述 833.13.2 如何查询预算表 833.13.3 如何查看预算差异报告 863.13.4 执行跟踪查询 883.13.5 如何设置预算表列分析 893.13.6 如何设置预算数据分析 925 / 993.13.7 小结 97配套光盘说明配套光盘说明 99997 / 991 1 1 1 1 1. . . . . .环环环环环环球球

7、球球球球集集集集集集团团团团团团企企企企企企业业业业业业案案案案案案例例例例例例环球国际集团为挂牌上市的地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在，通讯集团设在。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、彩电厂、显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。彩电厂：主要业务是生产彩电与其他家

8、产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务与家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球通讯公司、环球通讯公司。8 / 99环球组织架构环球组织架构环球通讯集团总经理办公室财务部环球深圳通讯公司环球家电销售公司环球家电本部环球广州显像管厂财务部家电配送中

9、心家电销售中心财务部销售部生产部环球广州通讯公司环环球球国国际际集集团团组组织织架架构构设设置置说说明明：1、环球国际、环球家电集团、环球通讯集团（粗线条方框表示）为跟管理单元，简称CU。2、环球国际、环球家电集团、环球通讯集团是虚体，组织属性为：管理单元、行政组织、采购组织(虚体)、销售组织(虚体)、库存组织(虚体)、财务组织(虚体)；3、环球集团本部、环球家电销售公司、环球深圳彩电厂、环球家电本部、环球广州晃像管厂、环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司为财务实体组织。4、图中其他组织单元的组织属性设置为行政组织即可；采购部厂长办公室环球家电集团人力资源部财务部销售部生产部采购部厂长办公室财务

10、部家电集团销售中心家电集团采购中心家电集团物流中心总经室下下级级管管理理单单元元财财务务实实体体组组织织财财务务核核算算部部门门环球集团本部环球深圳彩电厂财务部厂长办公室财务部厂长办公室根根管管理理单单元元环球国际预预算算案案例例蓝蓝本本预预算算案案例例蓝蓝本本预预算算案案例例蓝蓝本本预预算算案案例例蓝蓝本本预预算算案案例例蓝蓝本本预预算算案案例例蓝蓝本本2 2 2 2 2 2. . . . . .环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团预预预预预预算算算算算算管管管管管管理理理理理理业业业业业业务务务务务务案案案案案案例例例例例例2 2. .1 1 预预算算基基础础资资料料案案例例任

11、务任务 1 1：新增 2007 年预算周期为“周”的业务期间。任务任务 2 2：查看环球集团演示预算组织数据。任务任务 3 3：新增预算计量单位组，组中计量单位为元、千、万。任务任务 3 3：增加预算项目用于预算表编制。预算项目维护流程图预算项目维护流程图预算项目预算项目维护EXCEL导入手工录入系统导入预算项目新增批量修改组织启用禁用预算项目分组任务任务 4 4：增加六种系统常见预算要素。任务任务 5 5：新增钩稽关系。任务任务 6 6：建立预算模板。预算模板维护流程图预算模板维护流程图10 / 99预算模板预算模板维护预算模板分组预算模板属性指定：计量单位下级是否可以修改关联勾稽关系定义项

12、目公式预算数取数公式实际数初始化公式实际数日常公式预算模板保存定义控制方式预算模板禁用预算模板启用预算模板新增任务任务 7 7：指定预算方案并下发给下属各企业。预算方案维护流程图预算方案维护流程图预算方案集团子公司预算方案维护指定：起止日期正式年度方案编制周期预算方案新增按方案提交预算模板预算方案更新预算模板预算模板修改预算方案分配更新预算表(编制中)预算模板分配预算方案执行预算方案执行方案分配方案已分配否是11 / 992 2. .2 2 自自上上而而下下预预算算编编制制业业务务案案例例任务：任务：环球集团采用自上而下的方法开始编制 2007 年全年关键指标预算。预算编制流程图预算编制流程图

13、预算编制集团公司预算编制预算表新增预算方案预算模板币别业务期间预算编制从EXCEL导入预算数据预算数公式自动取数手工录入预算数据预算表保存预算表新增预算编制预算表审批期间拆分期间汇总预算数公式自动取数从EXCEL导入预算数据手工录入预算数据期间拆分期间汇总预算方案币别预算模板业务期间币别转换重新计算币别转换重新计算控制方式下发组织汇总预算表审批预算表保存2 2. .3 3 自自下下而而上上预预算算编编制制业业务务案案例例任务：任务：环球家电集团采用自下而上的预算编制方式编制 2007 年利润预算表。2 2. .4 4 预预算算汇汇编编业业务务案案例例任务：任务：环球集团由于预算管理要求对集团

14、2007 年关键指标预算表进行预算汇编。12 / 99预算汇编流程图预算汇编流程图预算汇编集团公司预算汇编预算表状态=已审批新增预算汇编表预算方案预算表状态=已审批预算数调整保存预算汇编表预算表状态=汇编中预算表状态=汇编中审批预算汇编表预算表状态=已下达预算表状态=已下达2 2. .5 5 业业务务实实际际数数目目维维护护业业务务案案例例任务：任务：环球集团 8 月开始正式使用预算系统编制资产负债预算表，那么就需录入本年1-7 月的初始化数据。2 2. .6 6 预预算算控控制制业业务务案案例例任务：任务：定义总账凭证控制策略。3 3 3 3 3 3. . . . . .环环环环环环球球球球

15、球球集集集集集集团团团团团团的的的的的的 预预预预预预算算算算算算管管管管管管理理理理理理业业业业业业务务务务务务3 3. .1 1 预预算算管管理理业业务务操操作作环环境境环球国际集团根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。同时环球集团要求提供对预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。环球集团预算管理应用目标：实现集团全面预算数据统一管理；利用金蝶 EAS 软件，快捷、准确汇总集团全面预算数、实际数据，通过建立集中的预算数据平台，为集团通过预算对集

16、团业务进行分析、监控提供必要的保障；满足集团对预算执行情况过程监督和控制；通过对预算实际完成情况的检查，关注集团风险业务，督促责任单位落实解决，防经营风险；利用全面预算对集团经营情况分析；预算与实际执行对比分析；可以基于组织纬度、时间纬度进行业务综合分析；为考核提供数据依据；预算余额分析，等等。14 / 99预算系统业务流程图预算系统业务流程图预预算算系系统统业业务务流流程程基基础础设设置置预预算算编编制制预预算算审审批批预预算算调调整整预预算算控控制制预预算算分分析析下下级级公公司司集集团团控控制制策策略略预预算算模模板板预预算算项项目目上上级级审审批批预预算算编编制制预预算算项项目目查查询

17、询方方案案下下发发上上级级汇汇总总上上级级联联调调预预算算分分解解集集团团预预算算执执行行情情况况其其他他系系统统执执行行情情况况跟跟踪踪预预算算汇汇编编预预算算编编制制控控制制策策略略对对比比分分析析预预算算项项目目预预算算模模板板控控制制设设置置预预算算方方案案总总账账预预算算模模板板预预算算方方案案对对比比分分析析预预算算新新版版本本预预算算编编制制费费用用申申请请预预算算项项目目查查询询本本级级调调整整预预算算期期间间预预算算要要素素预预算算报报销销集集团团预预算算余余额额本本级级审审批批预预算算余余额额多多级级审审批批预预算算控控制制 集集团团层层次次实实际际数数维维手工录入勾勾稽稽

18、关关系系集集团团预预算算表表分分析析预预算算表表列列分分析析集集团团预预算算数数据据分分析析预预算算表表分分析析预预算算数数据据分分析析预预算算表表列列分分析析预预算算模模板板分分组组图表 1 预算系统业务整体流程图预算编制流程说明预算编制流程说明目标预算的设置和编制业务背景企业的预算政策已经基本确定，可以进行预算的设置和预算的编制工作了。适用围基本适合所有类型的企业预算的编制工作。序号序号处理说明处理说明责任中心责任中心责任人责任人1基础资料定义，设置预算模板，主要是定义各组织的预算项目与预算期间、预算要素与预算币别等。集团可在预算模板设置预算项目公式、预算数取数公式、实际数取数公式等。 集

19、团预算专员2设置预算方案，按照组织单元定义预算编制的起止期间、编制周期、与预算模板，集团预算专员15 / 99预算方案是否执行等容。预算方案分配给各个下级组织。3预算编制，以责任中心为单位选择相应的预算方案，根据预算方案编制预算，分期录入预算数据。集团下属各企业预算专员预算编制员4预算汇总，各下级组织的预算编制完成后，上级组织点击“组织汇总” ，可选择需要汇总的下级组织，即可将下级组织已经编制完成的预算数据自动汇总到上级组织中。集团下属各企业预算专员预算编制员5预算审批，对已经编制完成的预算数据进行多极审批，在审批时，可以出具详细的审批意见，最终的审批结果为“审批通过”或“审批不通过” 。集团

20、下属企业预算专员预算编制员6预算执行，对一个正式方案的预算数据而言，完成审批后，预算就被正式执行了，即可以参与对实际业务的预算控制工作当中去。下属各企业各预算责任部门的相关人员7预算调整，在预算的正式执行过程中，由于实际经营情况和外部环境的变化，可以对正在执行的预算数据进行修改，以使预算数据更准确。集团下属各企业预算专员3 3. .2 2 预预算算基基础础资资料料3 3. .2 2. .1 1 概概述述环球集团利用金蝶 EAS 系统实现全面预算数据统一管理，首先就必须维护基础数据。基础数据是金蝶 EAS 系统的基础，更是预算管理系统的基本资料。3 3. .2 2. .2 2 预预算算基基础础资

21、资料料案案例例预算的基础资料包括业务期间、预算组织、预算计量单位、预算项目、预算要素、勾稽关系、预算模板。在环球集团预算管理过程中，预算的基础资料由集团预算专员统一指定。下属企业预算编制员引用和继承环球集团的预算基础资料。16 / 99预算基础资料的共享策略是： 预算期间、预算要素、预算模板分组全局维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。预算项目、勾稽关系创建者维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，但是只能由创建者执行修改、删除操作。预算项目支持组织隔离，预算项目建立后，其平级组织是不可见的，如果是集团通用的预算项目，需要

22、在集团下进行维护，这样才能被所有下级引用。本章你可以学习到在金蝶 EAS 中如何处理以下业务：如何维护业务期间如何维护预算组织如何维护预算项目如何维护预算要素如何维护勾稽关系如何制作预算模板如何建立预算方案3 3. .2 2. .3 3 如如何何维维护护业业务务期期间间业务期间是进行预算管理的具体期间。在使用预算系统前，首先要维护一套预算的业务期间。案例中需要编制 2007 年的 12 个月的月度预算，那么就需要在此先增加 2007 年的业务期间为月的期间类型。在选择期间类型时，选择周期短的类型，系统自动会勾选周期长的类型，如选择创建的期间类型为月，则系统自动创建期间类型为季、半年、年的期间。

23、任务任务 1 1：新增 2007 年预算周期为“周”的业务期间。新增新增操作演示操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算设置基础资料业务期间进入“业务期间”序时簿“新增”业务期间如下图：17 / 99选择创建业务期间，在业务期间类型中选择“月”如果是企业需编制周预算那么在期间类型选择“周” 。删除删除业务期间的删除，选择在业务期间序时簿的工具菜单“删除” “删除全部”来机型业务期间的删除。注意：已被预算模板引用的业务期间不能删除。3 3. .2 2. .4 4 如如何何维维护护预预算算组组织织预算组织是进行预算编制的基础，例如环球集团需编制整个集团的资产负债预算表，那么每个

24、下属企业都是它的预算组织；如：环球彩电厂要编制本企业部门预算，那么下属每个部门也是预算组织。18 / 99预算组织在 EAS 系统是的表现形式是利润中心和成本中心。操作规遵循以下原则：选择成本中心和利润中心，选择上级责任中心（根集团除外）末级成本中心设置成实体组织，非末级成本中心设置为虚体组织虚体组织可对下级成本中心进行汇总查询，实体组织不能允许建立下级组织。任务任务 2 2：查看环球集团演示预算组织数据。操作演示：操作演示：金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-基础数据管理-企业组织架构树如下图所示注意：注意：成本中心和利润中心的维护在系统建立组织架构时完成，详细请参见金蝶 EAS 参考指南-

25、系统管理与维护 。3 3. .2 2. .5 5 如如何何维维护护预预算算计计量量单单位位新增预算模板和编著预算表中需要设置默认计量单位。比如说：元、千、万。计量单位在基础数据管理中辅助数据的计量单位中维护。整个集团共享资料。任务任务 3 3：新增预算计量单位组，组中计量单位为元、千、万。案例中为了区分预算与其它系统计量单位，新增“预算计量单位组” ，在组中设置默认的计量单位元，辅助计量单位千、万。辅助计量单位千、万在实际业务中是进行预算金额的转换。操作前提：操作前提：操作人员必须有新增计量单位的权限。计量单位必须登陆根管理单元（环球集团）维护。操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择

26、功能菜单-基础数据管理-辅助资料-计量单位如下图：19 / 99新增计量单位组需登陆集团根管理单元（环球集团）中维护。新增计量单位中必须有一个默认计量单元，比如预算计算单位中的 “元” ，其它辅助计量单位与默认计量单位中有固定的转换系数，比如说“千”的转换系数是“1000”就表示以千为计量单位时候等于1000 元。3 3. .2 2. .6 6 如如何何维维护护预预算算项项目目任务任务 3 3：增加预算项目用于预算表编制。案例中环球集团需编制资产负债预算表、利润表等预算，环球集团可以按照科目表或利润来新增预算项目，为区分这些预算项目，环球集团对预算项目按编制预算表类型进行分组管理，如财务指标项

27、目组、资产负债表项目组等等。预算项目，是预算系统的数据基础，是预算系统最基本的元素，预算项目可以依据企业管理与分析的需要而设置。预算项目维护流程图预算项目维护流程图预算项目预算项目维护EXCEL导入手工录入系统导入预算项目新增批量修改组织启用禁用预算项目分组20 / 99操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算设置基础资料预算项目首先新增预算项目分组，然后在每个分组中增加具体的预算项目：首先新增预算项目类别，类别支持多级分组。用鼠标选择此类别，然后新增具体的预算项目类别。预算项目新增，每个企业的预算项目种类繁多，为统一、规、简洁的进行预算项目维护，预算项目通常由集

28、团统一制定并在整个集团共享，新增预算项目由以下几种方法：方法一：方法一：手工新增，适用所有的预算项目类别。操作演示操作演示：直接进入预算项目序时簿选择具体类别新增如下图：21 / 99预算项目、预算项目名称：手工录入；预算项目分组、上级预算项目：按照实际需要选定；备注：非必录项。方法二方法二：从系统基础资料中引入，适用于系统基础资料本身录入的资料，如科目、币别、物料等。操作演示：操作演示：进入预算项目序时簿中“系统引入”功能如下图：说明：选择需要引入的基础资料类别、基础资料和导入的预算项目分组。方法三：方法三：从外部数据（EXCEL 表）中导入。操作演示操作演示：进入预算项目序时簿文件工具菜单

29、导入外部 EXCEL 表数据，如下图：22 / 99预算项目修改、删除、启用、禁用预算项目修改、删除、启用、禁用对于没有使用的预算项目，直接在工具栏中修改、删除功能进行修改、删除，系统支持多个预算项目的删除。对于已经使用过的预算项目，系统不允许修改、删除，可以通过禁用功能来禁止使用预算项目，同时也可以通过启用来恢复预算项目的使用。3 3. .2 2. .7 7 如如何何维维护护预预算算要要素素任务任务 4 4：增加六种系统常见预算要素。环球集团编制资产负债表预算、利润与利润分配预算时所使用的预算要素为金额类型；关键指标预算所使用的预算要素为比率类型。预算要素一个数据类型的分类，支持数量、单价、

30、金额、文本、比率、日期等 6 种数据类型，同一数据类型可以设置多个预算要素。案例中预算要素按组织进行汇总，EAS 系统现在支持数量、金额、单价类型的预算要素可进行组织汇总。操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算设置基础资料预算要素进入预算要素序时簿可进行新增删除修改操作如下图：注意：注意：预算要素一经使用，不能修改和删除。3 3. .2 2. .8 8 如如何何维维护护勾勾稽稽关关系系环球集团要求下属企业在编制关键指标预算表时，净资产收益率必须大于 6.2%。这时23 / 99就可以设置一个勾稽关系勾稽关系公式：BgItem(%,%,RI001,%,%,%)6.

31、2%。勾稽关系可作为一个工具来检查预算报表数据的准确性与合理性。是控制预算编制的一个参数，集团可以在勾稽关系上不做选择。任务任务 5 5：新增钩稽关系。操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算设置基础资料预算模板预算模板分组步骤步骤 1 1 建立勾稽关系分组如下图勾稽关系分组编码：手工录入购机关系分组名称：手工录入备注：非必录项，选填。注意注意：勾稽关系分组不支持多级。步骤步骤 2 2 新建勾稽关系如下图24 / 99点击“”弹出勾稽关系公式编辑窗口，预算项目为必录项，责任中心、预算方案、预算要素、币别、期间按实际要求选定，案例中默认为空。空项目用“%”表示，公式

32、编辑完成以后在表达式中输入“6.2%” 。勾稽关系根据检查不通过对报表的影响可分为三类：1、 禁止提交（或审批）：勾稽关系检查不通过时，预算表不能提交（审批不能通过）。2、 要求附注说明：勾稽关系检查不通过时，如果用户对检查不通过的项目进行了附注说明，系统仍认为通过。3、 仅提示错误结果：勾稽关系检查不通过时，系统只是给出提示容，但不影响预算表的提交与审批。3 3. .2 2. .9 9 如如何何制制作作预预算算模模板板任务任务 6 6：建立预算模板。环球国际集团预算模板建立情况如下表环球集团预算模板表环球集团预算模板表模板名称模板名称预算属性预算属性模板编制模板编制关键指标预算体现经营目标环

33、球集团资产负债预算环球集团利润与利润分配预算环球集团利润表按月分解环球集团现金流量预算环球集团对外筹资预算表投资相关的预算环球集团短期投资预算表投资相关的预算环球集团长期投资预算表投资相关的预算环球集团固定资产投资预算表投资相关的预算环球集团主要业务预算表业务预算环球集团成本费用预算表业务预算环球集团月度资金计划表结算中心使用的预算环球家电、广显预算模板表说明：预算编制时通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表。25 / 99预算模板提供对预算表的预算项目取数公式定义，格式和预算项目控制方式制定的功能，预算编制时将通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表，模版不区分期间，任何期间的预算方案都可

34、以引用预算模版。实际预算模板编制过程中，项目公式必须编辑，预算数公式和实际数公式根据本身管理要求而定，如果不编辑此两类公式，在预算表编制时不能通过公式自动取数，只能通过手工录入、外部 EXCEL 表导入的方式录入数据。预算模板编制流程图预算模板编制流程图预算模板预算模板维护预算模板分组预算模板属性指定：计量单位下级是否可以修改关联勾稽关系定义项目公式预算数取数公式实际数初始化公式实际数日常公式预算模板保存定义控制方式预算模板禁用预算模板启用预算模板新增案例：案例：预算专员在环球集团中编制资产负债预算表模板如下图26 / 99上表中表头、表尾、格式、合计文字、合计公式部分类似 EXCEL 操作。

35、 “项目”为预算项目；“上年数” 、 “本年预算数”为预算要素。新增编制方法如以下操作。3 3. .2 2. .9 9. .1 1预预算算模模板板分分组组预算模板分组是对预算模板属性的一个补充说明，可以对预算模板进行分类，在系统中不同分组下的预算模板可设置不同的审批工作流程。预算模板分组的控制策略：全局维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。新增新增操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算设置基础资料预算模板预算模板分组编码/名称：必录项（米黄色底色） ，手工录入；简称/描述：非必录项，文字说明；27 / 99预算模

36、板分组在未被其它数据引用的情况下直接可进行修改、删除。修改修改 删除删除在预算模板分组序时簿选择需修改的记录在工具栏“”进行修改。在预算模板分组序时簿选择需删除的记录在工具栏“”进行删除。注意：注意：被预算模板引用的预算模板分组不能修改和删除。3 3. .2 2. .9 9. .2 2模模板板新新增增步骤步骤 1 1 设置预算模板属性设置预算模板属性操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算设置预算模板预算模板，进入预算模板序时簿。 “新增”如下图所示：编码：必录项（系统以米黄色底色显示）手工录入；名称：必录项（系统以米黄色底色显示）手工录入；28 / 99缺省计量

37、单位：选定，整个预算模板的默认计量单位；预算类型：选定，不同预算类型的预算表可以设置不同的工作流审批；下级不可修改：模板下发到具体组织以后不能修改其项目公式；包括取数公式：模板下发到具体组织以后不能修改取数公式；预算要素计量单位转换设置：单独设置某要素的转换系数，独立于缺省计量单位；选择勾稽关系：选择具体的勾稽关系检查报表数据的准确性与合理性，预算表编制完成审核操作中检查此项。步骤步骤 2 2 自定义预算模板自定义预算模板预算模板保存后，就可直接进入自定义预算模板界面如下图为了方便使用预算项目公式编辑，切换到预算公式编辑界面如上图3 3. .2 2. .9 9. .3 3项项目目公公式式编编辑

38、辑项目公式的编辑一般有以下四种方法，在具体编制预算模板时可以选择一种或几种编辑方法灵活操作。项目公式新增方法一项目公式新增方法一 ：批量填充项目公式用户可使用工具菜单下的批量填充项目公式功能快速自定义模板，如下图：币别、预算开始期间、预算结束期间：默认值为空，在新增预算表时，系统根据预算表的币别、期间自动填充。29 / 99界面说明界面说明预算表分区预算表分区数据项数据项说明说明项目分组可选基础资料里的预算项目分组，可多次选择，系统会对多个项目分组提供纵向排列和组合排列两个排列方式。项目查询预算项目查询。预算项目维护可在此界面进入预算项目序时簿，进行预算项目的维护。纵向排列系统默认排列方式。在

39、多选预算项目分组时，各预算项目分组的预算项目纵向逐个罗列，无组合关系。组合排列在多选预算项目分组时，不同项目分组的预算项目互相组合，形成复合预算项目。 如下面的例子就是两个项目分组的组合排列。模板显示模板对预算项目的显示方式，包含四个选项：名称、编码、名称+编码、无。 源项目列表表体，当选中某一项目分组时，表体展现此项目分组的所有项目，用户可通过或键进行选择。目标项目列表展示从源项目列表中选中的预算项目，可以纵向排列或组合排列填充位置是指已选中的预算项目在预算模板中的填充位置行信息分级显示缩进是指不同级次的预算项目在单元格中显示的位置，下级预算项目在单元格中可后退 1-5 个空格显示。插入行增

40、加一行，并在增加行的第一个单元格可按 F7 选择预算要素删除行删除一行预算要素预算要素列表已选取的预算要素列表,展现的容包括预算要素编码、名称、数据格式、可汇总等预算要素维护可在此界面进入预算要素列表，进行预算要素的维护。币别选基础资料币别信息，如不选，系统默认的币别为预算表的币别。开始预算期间F7 选择框，录入预算期间，从基础资料-业务期间中选择，为空时取预算表的期间。列信息结束预算期间F7 选择框，录入预算期间，从基础资料-预算期间中选择，为空时取预算表的期间。30 / 99项目公式定义方法二：项目公式定义方法二：通过工具菜单下自定义填充来灵活设置预算项目公式如下图。操作说明：上图 A4

41、单元格用自定义填充工具添加项目，在 B3 单元格用自定义填充工具添加预算要素，其它添加币别、添加期间操作与此类似。如在 A 列通过添加项目定义了若干预算项目如下图，通过添加要素在第三行定义要素，最后通过“ctrl”键选中预算项目、预算要素以与项目公式生成的单元格，点击右键菜单上的生成项目公式，即完成了模板项目与项目公式的填充如下图项目公式定义方法三：项目公式定义方法三：项目公式自动生成。在模板的编辑菜单下的表页参数中，系统默认选中项目公式自动生成如下图31 / 99在预算模板中，通过添加项目增加预算项目后，系统会自动搜索所在列之外的其他单元格的预算项目、预算要素、预算币别、预算期间等参数，自动

42、生成项目公式。如下图，添加“其他应收款”项目后，其自动与预算要素“预算金额” 、 “上年实际数”自动生成项目公式。项目公式定义方法四：项目公式定义方法四：手工定义项目公式。用户也可通过手工定义项目公式，点击项目公式右边的号，就可对于未有项目公式或已存在项目公式的单元格进行新增或修改。预算项目的取数公式为：BgItem。BgItemBgItem 参数说明参数说明项目公司项目公司说明说明预算项目可录入预算项目或预算项目的组合，预算项目或其组合可通过 F7 获取，也可以直接手工录入。注意组合必须在不同项目分组中选择，每个项目分组只能选择一个项目。必填项。预算期间从基础资料-预算期间中选择，系统默认值

43、为空，当用户选择默认值时，那么可在建预算表时指定预算期间。32 / 99预算要素选择基础资料-预算要素。 必填项。币别从基础资料-币别中选择，用户也可不选择，如不选择，系统默认币别为本位币。3 3. .2 2. .9 9. .4 4预预算算数数公公式式编编辑辑预算数取数公式：是指定义预算取数公式，定义预算取数公式之后，预算编制员在编制预算表时系统会根据取数公式自动取数，以生成预算表。如果预算专员在预算模板中没有定义预算数取数公式那么在编制预算表时，预算数就需手工录入。操作演示：操作演示：步骤步骤 1 1 为方便预算数取数公式的编辑，首先在视图的下拉菜单中切换到“预算数公式编辑”界面如下图：步骤

44、步骤 2 2 预算公式取数公式编辑预算公式取数公式编辑方法一方法一：类似于项目公式的自定义填充，选中预算项目、预算要素与取数公式要填充的单元格，点击右键批量设置取数公式，选择要生成的取数公式，系统可自动生成取数公式33 / 99方法二方法二：如果已经定义了项目公式，那么可以根据已有的项目公式中的参数对应转换为预算取数公式。在预算模板中选中多个单元格，点击右键从项目公式生成取数公式，选择要生成的取数公式，系统就会在所选中的单元格中生成对应的预算取数公式。所选择的进行公式转换的单元格如果没有项目公式，是不能转换生成取数公式的。34 / 99方法三方法三：手工定义预算数取数公式选中一个单元格，点击预

45、算数公式的=号，就可对光标所在的单元格新增预算数公式。如果取数公式的参数设置有误或者不完整，可以通过批量修改取数公式进行修改如下图：预算数取数公式预算数取数公式 BgformulaBgformula 参数说明参数说明数据项数据项说说 明明责任中心当前登录的组织所属管理单元（CU）与其下级 CU 所有的责任中心，如不选,默认为当前登录的责任中心，公式函数随预算方案分配时，责任中心会替换为被分配的责任中心。预算方案所选责任中心下的预算方案，各级分配的方案在系统中视作同一方案。如不选，默认为所有预算方案。预算要素所选组织所有的预算要素，必填项。预算项目可录入预算项目或预算项目的组合，预算项目或其组合

46、可通过 F7 获取，也可以直接手工录入。模板项目的组合可多个项目分组中选择，但一个项目分组只能选择一个预算项目。必填项。币别可从基础资料-币别中选择，缺省值为本位币。开始、结束预算期间取预算期间，F7 选择框，如不选，默认取和其一样期间的对方表的预算数据；开始和结束预算期间的期间类型应保持一致，如开始期间的类型是“月”则结束期间也应该是“月” 。3 3. .2 2. .9 9. .5 5实实际际数数取取数数公公式式案例：案例：环球集团整体在 2007 年 7 月启用金蝶 EAS 系统，在 7 月将资产负债年度预算表在预算管理系统中编制，那么 1-6 月发生的实际发生数可以通过取数公式在资产负债

47、预算中实现自动取数，1-6 月的实际发生数就称为初始化实际数，7 月以后的业务数据在金蝶 EAS 业务系统中存在数据，通过取数公式直接取得日常发生数。实际数实际上是在预算的执行过程中，发生的实际执行数，预算系统需要与时记录实际的预算发生数。预算的实际发生数一般记录在业务系统中，需要提供公式函数从业务系35 / 99统中取数。实际数取数公式区分为初始化实际数与日常维护实际数取数公式；初始化实际数的维护在预算表审批前维护，日常维护实际数在预算表审批后进行维护。取实际数公式是指定义预算表的实际数的取数公式，定义公式之后，用户在获取预算表实际数时系统会根据取数公式自动取数。一般常用的公式有预算实际数取

48、数公式（BgActuals） 。系统也支持财务取数公式、报表取数公式、合并报表取数公式等其他公式，用户可到业务系统去取实际数。操作演示：操作演示：步骤 1 在填入预算数之前，首先确保在视图菜单下的状态是实际数初始化公式编辑或实际数日常维护公式编辑步骤 2 然后点击实际数公式的右边的=号，就可对光标所在的单元格新增实际数的取数公式。如下图：36 / 99ACCTACCT 取数公式界面说明：取数公式界面说明：公司：取数的公司，默认本公司；科目与核算项目：取数的会计科目与核算项目；开始年度、结束年度：取数开始、结束的年度，默认为本会计年度；开始期间、结束期间：取数开始、结束的期间，默认为本会计期间；

49、币别：取数的币种，默认本位币；3 3. .2 2. .9 9. .6 6控控制制方方式式控制方式：分为刚性控制与弹性控制，刚性控制分为当期控制、累计控制、总量控制三种，一样控制方式的预算项目可以建立组合控制关系。当期控制，按照预算的编制周期，当期实际业务发生数受当期预算余额控制；当期可用预算=当期预算-当期实际，累计可用预算=当期可用预算累计控制，预算余额可逐期往下累计，从预算方案的第一期开始，累计至当前预算期间，当期实际业务发生数受累计预算余额控制；当期可用预算=累计预算-累计实际，累计可用预算=当期可用预算。总量控制，预算余额为整个方案期间的预算数之和减去实际数，当期业务实际发生数受该余额

50、控制。可用预算=所有预算（预算方案期间的预算总和）-累计实际（预算方案开始期间至结束期间的实际数） ，累计可用预算=当期可用预算。例如用户编制了某年 12 个月的预算，其中业务招待费的每个月预算为 100 元，当前为 8 月份，前面 7 个月总共发生了 650 元的业务招待费支出，尚有预算可用余额50 元，如果控制方式为当期控制，则 8 月最多可发生业务招待费 100 元；如果为累计控制，则 8 月份最多可报销业务招待费 150 元；如果为总量控制，则 8 月份最多可报销业务招待费 550 元。组合控制，如管理费用、营业费用、财务费用这三个项目的控制方式一样，在预算控制方式设置界面，选中这三个

51、项目，再点击“组合控制” ，那么这三个项目就建立了组合控制的关系。假如这三个项目的预算均为 100，管理费用已发生90，营业费用、财务费用无发生额，如果管理费用又发生 50，在提交审批的时候，系统检查管理费用的预算可用余额为 210，而不是 10。在这种情况下，审批通过。可用预算余额最多减至为零，不可以小于零。当可用预算小于零时，界面显示为零，负数单独记录，在发生实际业务反审批时，反审批的实际业务数先冲减单独记录可用余额数，直至单独记录可用余额数冲减完毕。操作演示：操作演示：在预算模板编制界面进入工具下拉菜单控制方式设置如下图37 / 99控制类型：勾选；弹性系数：勾选弹性控制以后才能进行弹性

52、系统的更改；批量设置：批量设置控制类型；控制组合：用“ctrl”键选择需要进行组合的控制的记录；取消组合：取消组合控制；组合控制（分组号）：系统自动生成，每选择一次自动递加组合号。3 3. .2 2. .9 9. .7 7模模板板锁锁定定模板锁定：具体设置在模板属性中“下级不可修改”和“包括取数公式” ，如果选择下级不可修改，下级不能对模版格式做任何改动，不能增、删除、修改项目，不能增、删行，相关的预算表、调整表也不允许改动，与不允许增、删、修改项目；如果选择“包括取数公式”那么取数公式也是不允许修改的，否则取数公式允许修改，但格式不允许修改。单元格锁定：单元格不可编辑，下级无法修改格式和取数

53、公式，如果上级锁定必须上级解除锁定，下级无法解除取数公式锁定：单元格格式可以修改，但不允许修改取数公式，如果上级锁定必须上级解除锁定，下级无法解除如果上级重新分配模板给下级，需要将上级要求的模板直接覆盖，那么必须将上级修改过的单元格锁定（后两种锁定方式都可以） ，然后下发，会覆盖下级预算模板响应的单元的格式和取数公式，否则不覆盖。取数公式锁定取数公式锁定操作演示：操作演示：38 / 99说明：进入模板属性界面“下级不可修改” 、 “包括取数公式”选项。见 4.1.7.2 模板新增属性。锁定、解除单元格锁定锁定、解除单元格锁定操作演示：操作演示：进入模板编制界面3 3. .2 2. .9 9.

54、.8 8预预算算模模板板的的修修改改、删删除除预算模板修改预算模板修改在预算模板序时簿中，选择某个预算模板后，单击， 用户可以对预算模板的预算项目、取数公式进行修改，修改后单击保存即可。注意注意：双击预算模板是进行预算模板的产看，不能进行预算模板的修改编辑。预算模板的修改不受是否被预算表引用的限制，预算模板修改后，可通过预算方案的重新分配更新下级组织的预算模板与编制中状态的预算表。本级预算表的更新可通过预算模板序时簿的进行。预算模板删除预算模板删除在预算模板序时簿，选择某一预算模板，并单击，即可将该模板的所有信息从系统39 / 99中清除。注意注意：对于上级分配下来的模板，下级组织对模板进行修

55、改时，不能修改上级分配模板自带的容，只能修改自己添加的容。如果上级分配组织要删除已分配的模板，则需下级组织把分配的模板删除后，上级组织才可删除。3 3. .2 2. .1 10 0如如何何建建立立预预算算方方案案预算方案是统一集团预算政策、规预算编制容的主要工具，预算方案可以分配给下级责任中心，以贯彻集团的预算政策。任务任务 7 7：制定预算方案并下发给下属各企业。环球集团定义有三种类型方案：方案 1 目标下达：体现第一次预算下达，环球集团下达经营目标预算；方案 2 目标上报：体现从下到上的编制和预算批复后第二次正式下达执行版的预算；方案 3 资金计划：体现预算对出纳资金付款的控制单独使用。预

56、算方案编制流程图如下：预算方案编制流程图如下：预算方案集团子公司预算方案维护指定：起止日期正式年度方案编制周期预算方案新增按方案提交预算模板预算方案更新预算模板预算模板修改预算方案分配更新预算表(编制中)预算模板分配预算方案执行预算方案执行方案分配方案已分配否是40 / 99流程说明：流程说明：1.预算方案新增需要指定财“编制周期” ，预算表编制时也需要指定“编制周期” ，但二者可以不一致，例如：预算方案的“编制周期”等于年，而预算表的“编制周期”等于月，从而满足“年”预算按“月”编制的需要。2.可以选择多个预算模板，但是预算方案中的所有预算模板的“项目公式”不能重复。3.预算方案新增时，选择

57、“按方案提交” ，用户将预算表提交工作流审批时，不能多报，也不能少报，必须是方案中的所有预算表都做完了才能提交审批。4.预算方案的修改与删除上级分配的预算方案和已被预算表引用的预算方案不能修改，但可以新增或删除预算模板。已被预算表引用的预算方案不允许删除；已经分配的预算方案不能删除；如要删除，请先删除下级被分配的方案。5.预算方案分配上级责任中心可将预算方案分配给下级责任中心，预算方案可以逐级分配，也可以跨级分配。预算方案分配时，将上级组织预算方案与预算方案中的预算模板分配到下级组织。预算模板上的公式函数全部随同分配。有二种分配方式：按组织纬度、按模板纬度进行分配。上级对该预算方案中的预算模板

58、作了修改，可进行预算方案的重新分配；预算方案重新分配可更新下级责任中心该预算方案中的预算模板，以与引用这些预算模板编制的编制中状态的预算表。预算模板中取数公式的更新，需要上级组织重复进行预算方案分配前，将预算模板中需要更新的取数公式进行锁定。6.预算方案执行：执行预算方案是指定某个方案的预算表作为正式预算表并可参与业务控制。同一段时间只有一个预算方案可以执行，参与预算控制。预算方案分配时，如果上级组织方案为执行状态，则预算方案下发后，下级组织对应预算方案状态为执行状态；如果上级组织预算方案为非执行状态，则预算方案下发后，下级组织预算方案状态置为非执行状态上级组织预算方案执行，下级组织预算方案自

59、动置为执行状态；上级组织预算方案反执行，下级组织预算方案自动反执行。如果下级在同一期间已经有其他方案为执行状态，则执行上级预算方案不修改下级组织预算方案的执行状态。7.方案间取数：方案间取数主要应用于两个预算方案中的预算模板格式有差异，但项目公式基本一样的情况。当客户在同一个编制期间存在二个以上的预算方案时，41 / 99在完成一个预算方案的预算编制时，通过方案间取数可以将这个预算方案的预算数或实际数快速复制到另一个预算方案，满足多套预算方案并存模式下快速的预算编制。8.数据导入：同时将多 EXCEL 表的数据导入到预算系统预算模板导出：根据各组织在所选预算方案中包含的模版，自动创建excel

60、 文件；导出的 EXCLE 文件格式和预算模版的格式完全一致。数据导入：分为导入预算数、预算调整数、初始化实际数、日常维护实际数。所要导入的 EXCEL 文件的所有表页格式要和对应预算模版的所有表页的格式完全一致，包括 EXCLE 的表页数。所有要导入的 EXCEL 的文件名称和表页名称必须和预算系统中的预算表的名称和表页名称完全一致。在预算数据导入过程中只能导入本级和下级组织有权限建立和修改的预算表。不能导入上级组织的预算数。如果用户进行多次导入，系统将直接覆盖“编制中”状态的表。9.按控制策略取实际数：更新指定控制策略、预算组织、预算期间的实际数。方案新增、预算模板选择方案新增、预算模板选