第五章-AM05_在建工程结算流程

1、 最终用户操作手册-AM05流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：2.0第五章-AM05_在建工程结算流程1. 流程说明此流程描述了固定资产/在建工程PO采购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时的处理过程。本流程主要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。在建工程竣工结算和固定资产验收完成时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完成在建工程结算。相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单注意事项：1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理. 2）结算规则的合理性与合

2、法性3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额4）固定资产的分类及编号处理正确、规范2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例在建工程结算：1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐3)固定资产主数据创建：同仁宿舍4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍5)跨公司代码在建工程结算:装修费用a)在建工程主数据创建(总公司下)b)在建工程过帐：装修工程过帐c)固定资产主数据创建(分公司下)d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)3.2. 系统菜单及交易代码1) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径

3、：会计®财务会计®固定资产®资产®创建交易代码：AS012）同仁宿舍改造工程过帐路径：会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商交易代码：F-903)固定资产主数据创建：同仁宿舍路径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建交易代码：AS014）在建工程结算路径：会计®财务会计®固定资产®过帐®在建工程资本化交易代码：AIAB5)跨公司代码在建工程结算:装修费用a)在建工程主数据创建(总公司下)路径：会计®财务会

4、计®固定资产®资产®创建交易代码：AS01b)在建工程过帐：装修工程过帐路径：会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商交易代码：F-90b)固定资产主数据创建(分公司下)路径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建交易代码：AS01c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)路径：会计®财务会计®固定资产®过帐®在建工程资本化交易代码：AIAB3.3. 系统屏幕及栏位解释2) 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工

5、程主数据创建路径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建交易代码：AS01栏位名称栏位说明资料范例资产分类资产类型的编号。资产类型的资产连续编号，不同资产类型的资产编号范围不同。震旦在建工程资产类型A4000。A4000：在建工程公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部类似资产的编号同时创建具有相同属性的资产的数量1：同时创建1个相同属性的资产参照：资产已创建具有相同属性的资产编号。可将该资产的属性复制至新创建的资产参照：次级编号附属于参

6、照资产的次级资产编号参照：公司代码参照资产所属公司代码按<Enter>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例描述1在建工程名称同仁宿舍改造描述2未使用资产主编号文本在建工程主体的名称缺省为描述1内容数量该在建工程编号下在建工程单位的个数及计量单位1历史性管理确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改选择“相关时间”进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具成本中心管理会计中组

7、织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码F0011071：震旦总部财务部执照牌号未使用未使用资产停用标记在建工程已处于停止状态未使用 选择“折旧范围”进入下一画面根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容。2）同仁宿舍改造工程过帐会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商交易代码：F-90栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/03/28凭证类型根据业务性质对会计记帐凭证的分类。不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续KR：供

8、应商应付帐款记帐公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/03/28记帐期间凭证过帐期间3货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB换算日期外币折算日未使用财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统内部给号参照供应商提供的原始发票号凭证抬头文本为记载于会计凭证抬头之业务描述同仁宿舍改造工程合同款记帐码用于指定

9、行项目的借贷方和科目31：应付帐款贷方帐户指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商编号10000088：应付帐款-上海九思建筑工程有限公司特别G/L对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目按<Enter>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000：应付供应商帐款入帐金额业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具付款条件基于现金折扣的付款条件。0001：立即付款，净到期收付基准日期帐龄起算日2001/03/28

10、文本行项目的交易事项描述同仁宿舍在建工程款记帐码用于指定行项目的借贷方和科目31：应付帐款贷方帐户指定总帐科目。对于资产过帐，指定资产编号40000009-0：同仁宿舍改造特别G/L特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方未使用业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式100：外部资产购置。新公司代码为下一行项目的公司代码按<Enter>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000：在建工程-同仁宿舍改造税码业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税资产价值日资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28业务

11、范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具文本行项目的交易事项描述同仁宿舍在建工程款按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目31：资产借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号0010000088科目简短说明科目短描述应付帐款-上海九思建筑工程有限公司税业务涉

12、及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额45,000按<保存>产生过帐会计凭证2）同仁宿舍固定资产创建同仁宿舍固定资产创建工程参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”3）在建工程结算会计®财务会计®固定资产®过帐®在建工程资本化®分配交易代码：AIAB栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编

13、号范围4000009：同仁宿舍改造工程按<执行>进入下一画面；栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围4000009：同仁宿舍改造工程状态显示该在建工程是否建立结算规则红色指示灯显示尚未建立结算规则财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。100000244凭证日期会计凭证日期2001/3/28TTY资产交易事项

14、的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式100：外部资产购置。资产价值日在建工程入帐日2001/3/28：在建工程价值增加记帐金额会计凭证金额45000选择欲结算的在建工程项目，按<输入>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例类定义结算接收方的类。AOF下定义的在建过程结算接收方只有资产一种类型FXA：资产结算接收方在建工程价值转移的接收方10100000：同仁宿舍%在建工程价值转移的比例100：100%转移权数接收方接受在建工程转移的比例按<退出>进入下一画面状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。按<执行结算>进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例公

15、司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围40000009：需要进行结算的在建工程次级编号属于同一资产编号的可分辨/拆解部分凭证日期会计凭证日期2001/3/28资产价值日资产资本化日期。资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28：同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧记帐日期资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日2001/3/28期间资产记帐期间3文本会计

16、凭证摘要在建工程结算至同仁宿舍：凭证摘要凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AA：资产记帐测试运行系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证明细清单系统显示过帐详细信息按<执行>进行在建工程结算操作。并进入下一画面。在建工程价值45,000结算至固定资产同仁宿舍。并生成资产过帐凭证100000246。文件名称：023320e13494c245cab7bdd3bd4fc61f.pdf文件名Page 33 of 33文件准备: Eileen Liu日期：02/18/22 9:20 下午5)跨公司代码在建工程结

17、算:装修费用a)在建工程主数据创建(总公司下)路径：会计®财务会计®固定资产®资产®创建交易代码：AS01递延资产在建工程创建参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”b)在建工程过帐：装修工程过帐路径：会计®财务会计®固定资产®过帐®外部购置®有供应商交易代码：F-90栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/07/19凭证类型根据业务性质对会计记帐凭证的分类。不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续KR：供应商应付帐款记帐公司代码为

18、财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001记帐日期为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期2001/07/19记帐期间凭证过帐期间7货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB换算日期外币折算日未使用财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统内部给号参照供应商提供的原始发票号凭证抬头文本为记载于会计凭证抬头之业务描述展厅装修费记帐码用于指定行项目的借贷方和科目31：应付帐款贷方

19、帐户指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商编号11000049：应付帐款-上海华星按<Enter>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额10000：应付供应商帐款入帐金额业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具付款条件基于现金折扣的付款条件。0001：立即付款，净到期收付基准日期帐龄起算日2001/07/19文本行项目的交易事项描述展厅装修费记帐码用于指定行项目的借贷方和科目70：资产借方帐户指定总帐科目。对于资产过帐，指

20、定资产编号40000017-0：展厅装修费特别G/L特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方未使用业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式100：外部资产购置。新公司代码为下一行项目的公司代码按<Enter>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额10000：应付供应商帐款入帐金额税码业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税资产价值日资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/07/19业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国

21、办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具文本行项目的交易事项描述展厅装修费按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目31：资产借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号0011000049科目简短说明科目短描述应付帐款-上海华星税业务涉及的增值税计算码J0：0%进项税金额凭证金额10000按<保存>产生过帐会计凭证b)固定资产主数据创建(分公司下)路径：会计®财务

22、会计®固定资产®资产®创建交易代码：AS01递延资产主数据创建参照“第01章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)路径：会计®财务会计®固定资产®过帐®在建工程资本化交易代码：AIAB栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围4000

23、017：展厅装修费按<执行>进入下一画面；栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围4000017：展厅装修费状态显示该在建工程是否建立结算规则红色指示灯显示尚未建立结算规则财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。1900000050凭证日期会计凭证日期2001/7/19TTY资产交易事项的分类。不同的业务类型决

24、定不同的会计处理方式100：外部资产购置。资产价值日在建工程入帐日2001/7/19：在建工程价值增加记帐金额会计凭证金额10000选择欲结算的在建工程项目，按<输入>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例类定义结算接收方的类。AOF下定义的在建过程结算接收方只有资产一种类型FXA：资产结算接收方在建工程价值转移的接收方F016 70000001-0：展厅装修费%在建工程价值转移的比例100：100%转移权数接收方接受在建工程转移的比例按<退出>进入下一画面状态栏绿灯显示在建工程已建立分配结算规则。按<执行结算>进入下一画面。栏位名称栏位说明资料范例公司代码为

25、财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围40000017：需要进行结算的在建工程次级编号属于同一资产编号的可分辨/拆解部分凭证日期会计凭证日期2001/7/19资产价值日资产资本化日期。资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧2001/3/28：同仁宿舍从2001年4月份开始计提折旧记帐日期资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日2001/7/19期间资产记帐期间7文本会计凭证摘要在建工程结算至展厅装修费：凭证摘要凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AA：资产记帐测试运行系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证明细清单系统显示过帐详细信息按<执行>