农村信用社汇兑汇票结算管理制度

1、农村信用社汇兑汇票结算管理制度目 录农村信用社核心业务系统汇兑业务管理办法（讨论稿）. 4第一章总则 .4第二章业务管理 .5第三章安全管理 .6第四章纪律和责任 .6第五章附则 .8农村信用社核心业务系统汇兑业务处理手续（讨论稿）. 9第一章基本规定 .9第二章会计科目及账户设置 .9第三章往账业务 .10第四章来账业务 .12第五章退汇业务 .15第六章汇兑业务撤销15第七章资金清算16第八章查询查复16农村信用社核心业务系统银行汇票业务管理办法(讨论稿 ).18第一章 总则 .18第二章 银行汇票的签发 .20第三章 银行汇票的解付 .21第四章 银行汇票的撤销 .22第五章 银行汇票的

2、退票 .23第六章银行汇票的挂失与解挂 .23第七章查询和查复 .24第八章银行汇票的收费 .25第九章责任与义务 .25第十章附则 .26农村信用社核心业务系统银行汇票业务处理手续（讨论稿）27第一章基本规定27第二章会计科目及账户设置27第三章银行汇票签发28第四章银行汇票解付30第五章银行汇票撤销36第六章银行汇票退票36第八章银行汇票解挂39第九章银行汇票业务撤销40第十章银行汇票查询登记薄40农村信用社核心业务系统汇兑业务管理办法（讨论稿）第一章总则第一条为规范农村信用社核心业务系统汇兑业务管理，确保汇兑业务高效、安全、稳定开展，加速资金周转, 防范支付风险，依据中国人民银行支付结算

3、办法等相关法律法规，特制定本办法。第二条农村信用社结算中心( 以下简称省结算中心) 是农信银支付清算系统的直接参与者 , 农村信用社 ( 含农村合作银行 , 农村商业银行， 以下简称行社 ) 是农信银支付清算系统的间接参与者 , 适用本办法。第三条 汇兑业务是参与者受理客户委托，将款项通过农信银支付清算系统及时汇划异地收款人的行为。第四条 汇兑业务逐笔实时处理业务，省结算中心与农信银资金清算中心全额清算资金， 核心业务系统按清算关系日终清算各参与行社的汇差资金。第五条 支付信息由纸凭证转换为电子信息，或电子信息转换为纸凭证， 具有同等的支付效力。 支付信息经过确认才产生支付效力。支付信息由纸凭

4、证转换为电子信息，电子信息产生支付效力，纸凭证失去支付效力；电子信息转换为纸凭证，纸凭证产生支付效力，电子信息失去支付效力。第六条各参与行社办理汇兑业务，应保证各级清算账户有足够的资金办理汇兑业务。第七条农信银支付清算系统运行工作日和系统运行时间由农信银资金清算中心统一规定，每个工作日的8:0017：25 为汇兑业务柜台处理时间，17：25业务截止，17：30日终处理。各参与行社应严格按规定时间办理业务。第八条农信银资金清算中心根据系统运行情况和业务需要可以调整系统运行工作日和运行时间。第二章业务管理第九条汇兑业务由发起行社发起，经农信银资金清算中心、收款清算行社，至收款行社止。第十条信用社将

5、汇兑业务信息实时发送至农信银资金清算中心，农信银资金清算中心检查业务信息的合法性和清算账户可用额度， 对通过检查的业务进行实时全额清算后，将已清算通知发送至发起行社，并将业务信息转发接收行社。如果省结算中心清算账户可用额度不足，则将该笔业务纳入日间排队。第十一条各参与行社对已发送的汇兑业务需要撤销的，应通过农信银支付清算系统发送撤销请求。农信银资金清算中心未清算资金的，立即办理撤销；已清算资金的，不能撤销。第十二条各参与行社对有疑问或发生差错的汇兑业务，应当使用查询查复格式报文，在当日至迟下一个法定工作日上午发出查询。 各参与行社收到查询， 应当在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午予以

6、查复。第三章安全管理第十三条各参与行社办理汇兑业务应执行严格的岗位权限控制， 根据岗位设臵分别授予相应操作权限， 各岗位之间不得越权操作。 核心业务系统中农信银汇兑业务操作员为对公录入员、对公复核员和综合柜员（换人复核） 。第十四条各参与行社办理汇兑业务人员须经过核心业务系统的学习和培训合格后才能上岗，未经培训人员不得上岗。更换操作员须报上级联社备案。第十五条 汇兑业务各种凭证、报表与存储业务数据的磁介质属于会计档案的组成部分， 各参与行社应按 农村信用社会计档案管理办法 （湘信联办 200529 号）规定的期限和要求妥善保管。第四章纪律和责任第十六条各参与行社应当遵守本办法以及其他相关规定，

7、加强内部控制管理，保证系统安全运行及业务的正常处理。第十七条省结算中心的职责（一）负责汇兑业务日终数据处理与核对，以及差错处理。（二）负责农信银资金清算账户的管理，负责省内信用社参与者的行号申报、变更和撤销。（三）负责办理自身汇兑业务的发起、转汇、退汇和查询查复等业务。（四）负责全省的汇兑业务指导、检查、管理和监督。第十八条县级行社的职责（一）负责对辖内参与行社的业务检查、指导、管理和监督。（二）负责辖内参与行社汇差资金清算和核对。（三）及时反映和解决核心业务系统运行中的各种问题。第十九条参与行社的职责（一）及时发起、接收汇兑业务，每天核对来往账和汇差资金。（二）及时处理查询、查复、自由格式报

8、文业务。（三）严格遵守业务操作规程。（四）及时反映和解决核心业务系统运行中的各种问题。第二十条各参与行社在办理汇兑业务过程中出现以下行为，将依据有关规定承担相关责任。（一）发起行社发送数据不及时，影响客户和他行资金使用的，发起行社应承担相应赔偿责任。（二）接收行社违反规定故意拖延支付，截留、挪用资金，影响客户资金使用的，接收行社应承担相应赔偿责任。（三）参与行社如因人为原因造成业务数据不能准时传输或发现危害资金安全等问题未能及时报告， 影响农信银支付清算系统正常运行或导致资金损失的，其经济损失由该参与行社承担。（四）因汇划凭证要素不详，接收行社未经查询查复，进行账务处理造成资金损失的， 由接收

9、行社自行负责； 发起行社收到查询未及时查复， 影响客户资金周转的， 由发起行社负责承担相应赔偿责任。第五章附则第二十一条通过核心业务系统办理汇兑业务的参与行社，应按国家计委、中国人民银行关于制定电子汇划收费标准的通知（计价格【 2001】 791 号）向申请人（即客户）收取相应费用；另查询、自由格式查询和退汇申请按1 元/ 笔收取申请人（即客户）手续费；省结算中心按成本价收取各参与行社的汇划费用，由省结算中心定期从清算账户划收。第二十二条接收汇兑来账业务，应使用省联社统一规定格式的“综合业务系统专用凭证”打印，并纳入重要空白凭证管理。第二十三条各参与单位必须严格遵守本办法，县级行社可参照本办法

10、，根据辖内行社情况制定管理细则。第二十四条本办法自农信银第二代支付清算系统汇兑业务上线运行之日起施行。农村信用社核心业务系统汇兑业务处理手续（讨论稿）第一章基本规定第一条农村信用社核心业务系统汇兑业务是指付款人委托农村信用社（含农村合作银行，农村商业银行，以下简称行社），将资金划给异地收款人的资金结算方式，主要包括普通汇兑、委托收款 ( 划回 ) 、托收承付 ( 划回 ) 、公益性资金汇划、现金汇款、退汇等业务。第二条 办理汇兑业务的营业网点设臵业务主管、对公录入员、对公复核员三个岗位，确保职责分离。录入与复核不得为同一人。第三条 本汇兑业务处理手续适用于统一核算的县级联社与基层信用社、农村合

11、作银行、农村商业银行与下属分支机构。第二章会计科目及账户设置第四条 农村信用社结算中心（以下简称省结算中心）设臵“ 10110102 存放境内商业性银行存放农信银资金清算中心款项” 资产类科目。 用于核算省结算中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时，借记本科目；存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记本科目。本科目余额反映在借方。第五条核算核心业务系统内汇差资金的会计科目。（一）省结算中心设臵“ 20180102 县级上存”负债类科目，余额反映在贷方。（二）县级行社设臵“ 10120101 存放省级”资产类科目，余额反映在借方。（三）县级行社与下属分支机

12、构之间设臵“ 3041 社（行）内往来”资产负债共同类科目，余额反映在借方或贷方。第六条 省结算中心设臵“ 30310301 农信银电子汇兑往账业务”资产负债共同类科目， 用于核算全省各级行社发起的农信银汇兑往账业务。第七条 省结算中心设臵“ 30310302 农信银电子汇兑来账业务”资产负债共同类科目， 用于核算全省各级行社收到的农信银汇兑来账业务。第八条各参与行社设臵“2011 应解汇款”用于核算办理汇款业务过程中收到的待解付的款项以及其它临时性存款。 收到客户办理现金汇款业务时交付的款项或收到异地汇入待解付的款项时，借记有关科目，贷记本科目；将存入本科目款项汇出或将汇入款项解付收款人时，

13、借记本科目，贷记有关科目；如收款人要求将款项退汇或转汇时，借记本科目，贷记有关科目，本科目余额反映在贷方。第三章往账业务第九条经办人员收到客户提交的结算业务委托书后，审查凭证要素填写是否齐全、 正确，在委托书第一联加盖转讫章给客户，委托书第二联做为扣划客户款项的借方凭证，凭委托书第三联办理往账业务。第十条 对公录入员通过核心业务系统“ 8221 电子汇兑”交易录入汇兑往账信息。 录入完毕，系统返回支付交易序号和该柜员尚未复核的业务笔数，对公录入员将该支付交易序号记录在委托书第三联上，并加盖个人名章，交对公复核员进行复核。对公复核员通过 “8222 电子汇兑复核” 交易录入支付交易序号和交易日期

14、，复核已录入的往账信息。 复核完毕提交系统处理。对于汇兑金额超过 20 万元（含 20 万元）的往账业务；业务要素相同的往账业务， 需由业务主管授权后办理。 委托书第三联加盖转讫章和对公复核员个人名章，作为“ 303199 清算资金往来 - 本代他清算资金往来”账户的贷方记账凭证附件或专夹保管。对于复核未通过的往账， 属于复核时录入错误的， 由对公复核员再次进行复核处理。属于对公录入员录入有误的，退回原对公录入员通过“ 8221 电子汇兑”交易，选择“修改”操作方式进行修改。修改完毕后再次由对公复核员进行复核。对于扣款账户和金额录入错误的往帐， 不能进行修改，由对公录入员通过 “8221 电子

15、汇兑” 交易，选择“删除” 操作方式直接删除之后重新录入。（一）往账业务发起行社会计分录：借：存款类科目XX申请人贷： 303199 清算资金往来 - 本代他清算资金往来如客户交现金办理汇款时，经办人员应按照有关规定办理收款手续：借：现金贷： 201199 应解汇款其他借： 201199 应解汇款其他贷： 303199 清算资金往来 - 本代他清算资金往来经办人员手工自制“ 303199 清算资金往来 - 本代他清算资金往来”贷方汇总凭证， 打印的汇兑往账明细清单或结算业务委托书第三联做附件。（二）省结算中心会计分录：借： 303199 清算资金往来 - 他代本清算资金往来贷： 3031030

16、1 农信银电子汇兑往账业务第十一条 汇兑往账复核提交后，经办人员可通过“ 8131 电子汇兑查询”交易查询往账业务状态，往账状态分为“已发送” 、“已清算”、“已排队”、“已撤销”、“已排队撤销” 、“已拒绝” 等，省结算中心经办人员可根据下级行社书面要求撤销 “已排队” 状态的往账。第十二条 委托收款（划回）往账业务、托收承付（划回）往账业务和公益性资金汇划业务处理手续和会计分录同普通汇兑往账业务。第四章来账业务第十三条 核心业务系统判断收款人账号、户名是否与行内数据一致，根据判断的结果分别按照以下情况进行业务处理：（一）收款人账号、户名与行内数据一致，系统自动入收款人账户。对公录入员或对公

17、复核员通过“8283 来账打印”交易打印汇兑来账凭证, 审核凭证内容无误后，加盖转讫章和个人名章。1、收款人开户行社会计分录：借： 303199 清算资金往来 - 他代本清算资金往来贷：存款类科目XX收款人2、省结算中心会计分录：借： 30310302 农信银电子汇兑来账业务贷： 303199 清算资金往来 - 本代他清算资金往来第一联收款人开户行社做“存款类科目”贷方凭证；第二联为客户收款通知。（二）收款人账号与行内数据不一致，系统自动将款项转入来账接收行社的“20110204 应解农信银来账”账户，经办人员向汇出行社发出查询。1、接收行社会计分录：借： 303199 清算资金往来 - 他代

18、本清算资金往来贷： 20110204 应解农信银来账2、省结算中心会计分录借： 30310302 农信银电子汇兑来账业务贷： 303199 清算资金往来 - 本代他清算资金往来收到汇出行社发来的查复，经办人员根据情况予以通过“8225 汇兑来账挂账入账”交易入账或通过“8223 汇兑来帐退汇”交易退回。入账的会计分录：借： 20110204 应解农信银来账贷：存款类科目XX 申请人（收款人开户行社为来账接收行社时）第一联接收行社做“存款类科目”贷方凭证；第二联为客户收款通知。查复书做贷方凭证的附件或与查询书一并专夹保管。来账接收行社不是收款人开户行社时， 经办人员通过转汇等方式入收款人账户。退

19、汇的处理手续见第五章退汇业务。经办人员手工自制 “20110204 应解农信银来账” 的贷方汇总凭证，“303199 清算资金往来 - 他代本清算资金往来” 借方汇总凭证，打印的汇兑来账明细清单做附件。（三）收款人账号与行内数据一致， 但户名与账号不一致时，如果收款人账户的开户行社有农信银行号， 系统自动将款项转入收款人开户行社的“ 20110204 应解农信银来账”账户，经办人员向汇出行社发出查询。业务处理和会计分录同第（二）条。（四）收款人账号与行内数据一致， 但户名与账号不一致时，如果收款人账户的开户行社没有农信银行号， 系统自动将款项转入来账接收行社的“ 20110204 应解农信银来

20、账”账户，经办人员向汇出行社发出查询。业务处理和会计分录同第（二）条。（五）收款人未在本机构开户办理取款，需支取现金的，应按照现金管理规定审查支付, 另填制现金付出传票。会计分录为：借： 20110204 应解农信银来账贷：现金第十四条 委托收款（划回）、托收承付（划回）、现金汇款、公益性资金汇划和退汇来帐业务处理手续和会计分录同普通汇兑来账业务。第五章退汇业务第十五条 汇入行社经办人员发现该笔来账有误， 经确认需要退汇时，在原来账贷方凭证第二联注明“退汇”字样，并据以办理退汇业务。会计分录同普通汇兑往账业务。第六章汇兑业务撤销第十六条在往帐业务超时未收到任何应答的情况下，经办人员在不能确定交

21、易是否成功时，不得将现金返还给客户，并留下客户的联系电话， 告知客户等汇兑交易确认失败后再将现金通过现金交易从应解汇款账户返还给客户。经办人员可对 “已发送”状态的汇兑往帐通过“8224 汇兑业务撤销”交易进行撤销（先通过“ 8131 电子汇兑查询”查询该笔交易的流水号），如农信银清算中心未清算该笔汇兑，则返回“已成功”的应答，核心业务系统将该笔汇兑往帐的状态臵为“已撤销” ，并自动对发起汇兑的会计分录做冲正处理； 如该笔汇兑已清算或撤销交易未通过合法性检查的，则返回“已拒绝”的应答，经办人员可通过“8253支付业务状态查询”交易查询该笔汇兑交易的状态。第七章资金清算第十七条 省结算中心与农信

22、银资金清算中心进行清算时，当日为应付汇差时，会计分录为：借： 30310301 农信银电子汇兑往账业务贷： 30310302 农信银电子汇兑来账业务贷： 10110102 存放境内商业性银行存放农信银资金清算中心款项省结算中心为应收汇差时，会计分录相反。第十八条 核心业务系统按清算关系日终清算各参与行社汇兑汇差。资金清算同行内通存通兑业务一致。经办人员在“工前准备”中打印农信银清算资料。第八章查询查复第十九条查询查复的基本规定。（一）办理支付结算必须做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理” 。（二）对收到有疑问的来账需要查询时，必须及时向发起行社通过“ 8254 汇兑查询书”交易发出查询

23、。发送成功后，经办人员打印查询书，并加盖业务公章及个人名章。待收到查复后，通过“ 8282 信息类业务打印”交易打印查复书，加盖业务公章及经办人个人名章， 将查询书和一联查复书配对后专夹保管。另打印的查询查复书做相关凭证的附件。（三）被查询行社收到查询必须按照查询的要求认真查阅有关账册、凭证和资料， 于收到查询当日至迟下一个法定工作日上午通过“ 8255 汇兑查复书”交易给予明确答复。（四）对更正农信银业务要素的查询， 必须严格以客户提交的原始凭证的记载内容为依据查复。 严禁信用社和个人擅自更改凭证内容，发出查复信息。（五）查询查复书应妥善保管， 按查询书日期顺序排列， 按年装订并归档保管。（

24、六）查询查复业务须经业务主管授权后办理。农村信用社核心业务系统银行汇票业务管理办法(讨论稿 )第一章总则第一条 为规范农村信用社核心业务系统银行汇票管理，确保银行汇票业务高效、安全、稳定开展，防范支付风险，根据票据法、票据管理实施办法 、支付结算办法、支付结算会计核算手续 等，结合农村信用社核心业务系统操作实际，制定本办法。第二条本办法适用于通过农村信用社核心业务系统办理银行汇票业务资金清算的参与者。农村信用社结算中心（以下简称省结算中心）是农信银支付清算系统（以下简称农信银系统）的直接参与者，农村信用社、农村合作银行和农村商业银行（以下简称行社）是农信银系统的间接参与者。第三条银行汇票资金清

25、算是指经人民银行或省联社批准具有签发银行汇票资格的行社签发的银行汇票， 通过农信银资金清算中心完成汇票的解付及出票行社与代理付款行社的资金清算。第四条签发银行汇票， 必须使用符合中国人民银行规定要求的银行汇票凭证、 汇票专用章和资金清算中心统一确定的密押系统。银行汇票凭证， 由出票行社统一到省联社领取，并严格执行省联社重要空白凭证管理规定，采用核心业务系统与手工管理并行的方式，空白银行汇票凭证的领取、使用、作废、上缴必须在核心业务系统和手工登记簿中同时登记，登记结果必须保持一致。汇票专用章按照 农村信用社联合社办公室转发关于规范银行汇票专用章事项的通知 （湘信联办 200666 号）要求进行刻

26、制。办理银行汇票的行社必须严格执行印、证分管制度。第五条 签发银行汇票的行社称为出票行社，代理兑付银行汇票的行社称为代理付款行社。 出票行社和代理付款行社必须均为参与农信银支付清算系统的行社。第六条 无签发银行汇票资格的行社办理银行汇票的签发，可通过核心业务系统 “转汇” 交易将资金划往具备签发资格的行社办理。各级行社原则上不得在其他银行业金融机构办理签发或者代理签发银行汇票。第七条 凡参与农信银支付清算系统的行社均可受理农信银银行汇票的解付， 未参与农信银支付清算系统的机构受理银行汇票后提交到参与行社办理解付。第八条 湖南农村信用社辖内行社签发银行汇票，采取“逐笔申请、逐笔通存到省结算中心、

27、日终全额清算”的清算方式。第九条 省结算中心银行汇票资金清算接受农信银资金清算中心的监督管理。 各行社银行汇票相关业务管理和资金清算接受省联社的监督。第十条 办理银行汇票业务的行社， 应建立风险预警控制机制，有效防范银行汇票业务风险， 发现重大风险隐患应及时向省联社和当地中国人民银行报告。第二章银行汇票的签发第十一条 签发银行汇票，必须确保在省结算中心的清算账户有足够资金。第十二条 经办人员审核客户提交的“结算业务申请书” ，应注意以下事项：（一）“结算业务委托书”上“委托日期”是否为当天日期；（二）客户填写的“申请人户名” 、“账号”是否与系统内的账号、户名相符，要素填写是否正确、完整；（三

28、）“结算业务申请书”上填写的大小写金额是否一致;（四）客户办理现金银行汇票， 出票人和收款人是否均为个人，是否填写代理付款行名称；（五）对公客户申请办理银行汇票时， “结算业务申请书”第二联加盖的印鉴是否与预留印鉴相符；（六）办理转账银行汇票的客户， 其账户余额是否足以支付银行汇票款项。第十三条银行汇票凭证一律采用计算机打印签发。第十四条 对于客户要求指定代理付款行社的银行汇票应在汇票凭证联和解讫通知联上注明“请向××农村信用社或× ×行申请解付”字样。第十五条 出票行社签发银行汇票成功， 核心业务系统将该笔银行汇票资金通存到省结算中心， 同时农信银资金

29、清算中心将省结算中心该笔资金进行圈存并返回“交易成功”信息，出票行社据以进行相关账务处理。第十六条签发 20 万元以上（含 20 万元）的银行汇票需经业务主管授权。第三章银行汇票的解付第十七条代理付款行社收到持票人或通过票据交换提示付款的银行汇票，应按规定审核银行汇票如下内容:（一）审核银行汇票的票面真实性，是否为统一印制的凭证；（二）审核银行汇票的票面记载事项是否齐全， 出票人签章是否符合规定；（三）审核银行汇票是否在提示付款期内；（四）审核银行汇票的第二、三联是否齐全，两联记载的内容是否一致；（五）审核银行汇票出票金额的大小写是否一致；（六）审核汇票的“实际结算金额”栏是否填写，是否在出票

30、金额之内，填写的大小写金额是否一致， “实际结算金额”是否被涂改；（七）审核“多余金额”是否已填写， “多余金额”与“实际结算金额”之和是否等于汇票的票面金额，如全额解付，是否在“多余金额”栏元位填写“ 0”；（八）审核背书转让的银行汇票是否按规定范围转让， 其背书是否连续； 签章是否符合规定， 背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；（九）审核收款人是否在银行汇票背面 “持票人向银行提示付款签章”处签章。（十）对于现金银行汇票， 持票人须提供有效身份证件及复印件，在“持票人向银行提示付款签章”处签名或盖章，并填写“身份证件名称” 、“发证机关”、“证件号码”等内容，经办人员审核客户填写的内容与

31、其证件是否一致；（十一）对于同城提入的银行汇票，经办人员还应审核银行汇票第二、三联是否均加盖提出行的同城票据交换专用章。第十八条 代理付款行社通过核心业务系统向农信银资金清算中心发送解付请求后， 农信银资金清算中心将该笔汇票资金解圈存，按汇票实际结算金额， 通过系统实时将资金转入代理付款行社账户，并向代理付款行社返回“交易成功”信息。经农信银资金清算中心审核， 出票行社汇票签发记录与解付申请提交的汇票信息不相匹配时， 返回“交易失败” 信息，并提示失败原因。第十九条 出票行社签发的银行汇票被成功解付后， 由农信银资金清算中心通过系统发送汇票已解付信息， 出票行社和省结算中心据以进行相关账务处理

32、。第二十条代理付款行社必须在收到“解付成功”信息后，方可向持票人办理银行汇票解付手续。 收到“交易失败” 信息时，应查明原因，报告上级部门，视情况进行处理，切实防范支付风险。第二十一条解付 20 万元以上（含20 万元）的银行汇票需经业务主管授权。第四章银行汇票的撤销第二十二条 出票行社签发银行汇票成功后， 如当日客户要求撤销，或在打印过程中出现打印故障、 汇票凭证位臵放错等情况，可以进行撤销。银行汇票撤销后需重新打印银行汇票时，必须重新办理。第五章银行汇票的退票第二十三条 申请人因银行汇票超过提示付款期限或其他原因要求退款时， 应将银行汇票和解讫通知联同时提交到出票行社。申请人为单位的，应出

33、具单位证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。 对于代理付行社已查询的银行汇票， 应在银行汇票提示付款期满后方能办理退款。 由出票行社通过系统向农信银资金清算中心发送“退票”请求，农信银资金清算中心确认无误后，将该笔资金解圈存， 省结算中心将资金退回出票行社，再由出票行社将资金退回申请人。第二十四条 对于缺少银行汇票第三联 （解讫通知） 申请人要求退款的，应于银行汇票提示付款期满一个月后办理退款。第六章银行汇票的挂失与解挂第二十五条 填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失后可由持票人向出票行社或代理付款行社申请挂失。第二十六条 客户申请银行汇票挂失时， 应填写“挂失止付通知书”，提交

34、至出票行社或代理付款行社。经办人员要对以下要素认真审核：（一）银行汇票丧失的时间、地点、原因；（二）银行汇票号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；（三）挂失止付人的姓名、营业场所或住所以及联系方式；（四）是否填明“现金”字样或填明代理付款行，是否已解付。欠缺上述记载事项之一的，出票行社或代理付款行社不予受理。第二十七条银行汇票的挂失申请确认只能由出票行社办理，出票行社受理持票人挂失申请后，应及时发出挂失止付申请信息，打印挂失申请书交申请人签字确认。代理付款行受理持票人挂失申请后，通过自由格式报文向出票行社发送挂失止付申请，并及时与出票行社联系确认， 至银行汇票状态显示 “已挂

35、失”时即办理挂失成功。第二十八条 银行汇票挂失之后， 失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票行社请求付款或退款。第七章查询和查复第二十九条 办理银行汇票业务的机构应遵循“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则。第二十九条 经办人员收到客户提交或同城提入的银行汇票，遇下列情况之一的，应办理查询：（一）银行汇票密押错误；（二）银行汇票专用章不清晰；（三）重复申请清算银行汇票资金；（四）实际结算金额计算有误；（五）银行汇票上金额模糊不清；（六）其他需要查询的事项。办理查询成功后，必须由客户在“银行汇票查询书”上签字确认。第三十条 对于收到的查询，应在当日营业终了前进行回复，如因

36、特殊情况不能查复的，最迟不得超过下一个法定工作日上午。第八章银行汇票的收费第三十一条省结算中心按农信银资金清算中心规定的标准收取各参与行（社）费用，每月末由省结算中心在各参与行社清算账户上自动扣划。第三十二条客户收费标准。 客户办理银行汇票， 按以下标准收费： 1 万元以下（含）的按5 元 / 笔收取； 1 万元以上至10万元（含）的按10 元 / 笔收取； 10 万元以上至50 万元（含）按15 元/ 笔收取； 50 万元以上至100 万元（含）按20 元/ 笔收取；100 万元以上按 200 元/ 笔收取；挂失按票面金额的 0.1%计收，不足 5 元收取 5 元，最高不超过 100 元 /

37、 笔，同时加收邮电费 5 元/ 笔和手续费 0.5 元/ 笔；客户主动查询按 12.2 元 / 笔收费。第九章责任与义务第三十三条出票行社应加强银行汇票业务管理和清算账户管理，不得签发无资金保证的银行汇票；不得签发未经系统申请或未经认定的银行汇票。第三十四条 代理付款行社办理银行汇票解付时， 未按要求审核票面，造成资金损失的，由代理付款行社承担责任。第三十五条 代理付款行社对无法清算的银行汇票未及时退回或解付不成功而办理付款的，由其自行承担责任。第三十六条 办理银行汇票业务的机构有下列行为之一的，应承担相应责任和经济赔偿； 情节严重的， 省联社可暂停其办理银行汇票业务或取消其参与者资格。（一）

38、有疑不查或查而不复；（二）无理拒付银行汇票或故意压票；（三）违反银行汇票印、证管理规定；（四）空白银行汇票凭证发生丢失或被盗；（五）汇票专用章发生丢失或被盗；（六）银行汇票票样、汇票专用章印模丢失；（七）签发未向农信银系统申请或未经系统认定的银行汇票。第十章附则第三十七条 本办法由农村信用社联合社负责解释。第三十八条 本办法自我省农村信用社农信银第二代支付清算系统银行汇票业务上线运行之日起实施。农村信用社核心业务系统银行汇票业务处理手续（讨论稿）第一章基本规定第一条 银行汇票是我省农村信用社、 农村合作银行、 农村商业银行（以下简称行社） 通过农村信用社核心业务系统签发的，由其在见票时按照实际

39、结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。第二条 银行汇票可以用于单位和个人的各种款项结算， 对于申请人和收款人均为个人并且交存现金的， 可以为其签发现金银行汇票，现金银行汇票可用于支取现金，不得背书转让；转账银行汇票可以背书转让，转让金额以实际结算金额为准。第三条 签发银行汇票的行社设臵业务主管、对公录入员、对公复核员三个岗位，出票行社必须严格执行印、证分管制度。第四条 本银行汇票业务处理手续适用于统一核算的县级联社与基层信用社、 农村合作银行、 农村商业银行与下属分支机构。第二章会计科目及账户设置第五条 省结算中心设臵“ 10110102 存放境内商业性银行存放农信银资金清算中心款项”

40、账户。用于核算省结算中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。 存放农信银资金清算中心的款项增加时， 借记本科目； 存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记本科目，本科目余额反映在借方。第六条农信银银行汇票汇差资金会计科目的设臵。（一）省结算中心设臵“ 20180102 县级上存”负债类科目，余额反映在贷方。（二）县级行社设臵“ 10120101 存放省级”资产类科目，余额反映在借方。（三）县级行社与下属分社、支行、储蓄所之间设臵“3041社（行）内往来” 资产负债共同类科目， 余额反映在借方或贷方。（三）省结算中心设臵“201201 全国汇票”负债类科目，用于核算出票行社签发银行汇票而通存

41、到省结算中心的款项，签发银行汇票时记贷方， 汇票结清或汇票退款时记借方， 汇票撤销时记贷方（红字），余额反映在贷方。（四）省结算中心设臵“ 30310304 农信银银行汇票业务”资产负债共同类科目，余额反映在借方或贷方。第七条 各参与行社设臵“ 20110205 应解银行汇票汇划款”负债类科目， 用于核算办理汇票业务过程中因退票收到的待划转款项、已解付待划转的款项、 本行社签发的银行汇票被他行社解付后的多余退回款项，余额反映在贷方。第三章银行汇票签发第八条 办理银行汇票业务的客户需填写一式三联 “结算业务申请书”（以下简称申请书） 。申请办理现金银行汇票的，必须同时填写一式两联的“现金解款单”

42、 ，并在申请书上填明代理付款行名称，在大写金额前填写“现金”字样。出票行社签发现金银行汇票时， 须在银行汇票上填明代理付款行行名及行号， 在大写出票金额前填写“现金”字样；申请人或收款人为单位的，不得申请办理现金银行汇票。第九条经办人员审核申请书无误，收妥现金后（办理现金银行汇票时），对公录入员根据申请书第三联，通过“ 8231 银行汇票签发”交易录入银行汇票信息，录入完毕，系统返回交易流水号，对公录入员将该流水号记录在申请书第三联， 并加盖个人名章，交对公复核员进行复核。对公复核员通过“ 8232 银行汇票签发复核”交易复核该笔银行汇票信息， 交易成功后， 在申请书第三联上加盖对公复核员个人

43、名章。第十条 对于复核后提交不成功的交易， 属于复核时录入错误的，由对公复核员再次进行复核处理； 属于对公录入员录入有误的，退回原对公录入员通过“ 8231 银行汇票签发”交易，选择“修改”操作方式进行修改，修改完毕后再次交对公复核员进行复核。对于扣款账号和金额录入错误的，不允许修改，由对公录入员通过“ 8231 银行汇票签发”交易，选择“删除”操作方式直接删除原记录，再重新录入正确的汇票信息。第十一条对于录入复核无误的业务，系统返回交易成功信息后使用票据打印机打印银行汇票一至四联（套复写纸） 。经办人员加盖汇票专用章和个人名章。第十二条经办人员将银行汇票第二联和第三联一并交给申请人，由申请人

44、在银行汇票登记簿上签收。同时按照相应收费标准向客户收取手续费用。汇票第一联（卡片联）和第四联（多余款收账通知联）由出票行社专夹保管。第十三条银行汇票签发会计分录（一）签发行社会计分录：1、借：存款类科目申请人户贷： 303199 清算资金往来本代他资金清算户2、借： 303199 清算资金往来本代他资金清算户贷： 10120101 存放省级或 3041 社（行）内往来办理现金银行汇票时，会计分录：1、借：现金贷： 201199 应解汇款申请人户2、借： 201199 应解汇款申请人户贷： 303199 清算资金往来本代他资金清算户3、借： 303199 清算资金往来本代他资金清算户贷： 101

45、20101 存放省级或 3041 社（行）内往来（二）省结算中心会计分录为：1、借： 303199 清算资金往来他代本资金清算户贷： 201201 全国汇票2、借： 20180102 县级上存贷： 303199 清算资金往来他代本资金清算户第十四条在超时未收到任何应答的情况下，经办人员在不能确定交易是否成功时， 不得将现金返还给客户， 并留下客户的联系电话， 告知客户等通存交易确认失败后再将现金返还给客户。经办人员可对“已发送”状态的银行汇票签发交易做 “8236 银行汇票业务撤销 ”交易，如撤销失败，可通过“ 8253 支付业务状态查询”交易查询银行汇票签发交易的状态。第四章银行汇票解付第一

46、节代理付款行社的处理第十五条代理付款行社经办人员收到客户提交或同城票据交换提入打印的银行汇票二、 三联办理提示付款时， 按规定审核银行汇票要素，对于金额、汇票专用章模糊不清、密押有误的银行汇票， 代理付款行社应通过 “8257 汇票 / 票据查询” 交易 向出票行社发出查询 ，待收到查复后再根据查复内容按规定办理解付。第十六条对于审核无误的银行汇票, 对公录入员通过“8233 银行汇票解付 ”交易录入解付申请信息。完成录入后，系统返回交易流水号， 对公录入员将交易流水号记录在银行汇票第二联上交对公复核员复核。指定代理付款行社的银行汇票，必须由指定的代理付款行社解付，不得由其他行社办理解付。第十

47、七条 对公复核员通过“ 8234 银行汇票解付复核”交易复核解付申请信息，收到系统返回“交易成功”信息后，系统自动将实际结算金额转入代理付款行社“ 20110205 应解银行汇票汇划款”账户，在银行汇票第二联上打印解付相关信息，并按规定办理解付。持票人在本社开户的，通过“ 6302 转账交易”存到持票人账户上，打印 20110205 应解银行汇票汇划款”借方凭条和客户存款类账户贷方记账凭证， 回单联交客户； 同时手工自制“ 20110205 应解银行汇票汇划款”贷方凭证，银行汇票第二、三联作“ 20110205 应解银行汇票汇划款”贷方记账凭证附件。第十八条 对于银行汇票解付申请复核未通过的， 属于复核时录入错误的， 由对公复核员再次进行复核处理； 属于录入员录入有误的，退回对公录入员通过“ 8233 银行汇票解付 ”交易，选择“修改”操作方式进行修改后