财政学 第二章 财政分析工具(20140921)

1、1 第二章 财政学分析工具周克周克清清 教授教授西南财经大学财税学院西南财经大学财税学院 2 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法第二节第二节 规范分析方法规范分析方法第三节第三节 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能内容安排内容安排3 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法一、什么是实证分析？一、什么是实证分析？二、实证分析：实验研究二、实证分析：实验研究三、实证分析：观察研究三、实证分析：观察研究四、实证分析：准实验研究四、实证分析：准实验研究4 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法一、什么是实证分析？一、什么是实证分析？u实证分析：按事物本来面貌去描述事物，说明研究对象是什么。u理论

2、实证：基于理论的实验，通过计算推理得出数据并验证理论正确性。u经验实证：以观察和经验为基础，从中总结规律，形成理论，并检验与前期假设是否相符。5 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法一、什么是实证分析？一、什么是实证分析？u因果性与相关性 政府措施X引起社会结果Y的条件 1. 原因（X）必须先于结果（Y）2. 原因和结果必须是相关的3. 对于任何观察到的相关性的其他解释，必须予以忽略6 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法一、什么是实证分析？一、什么是实证分析？u理论的作用： 简化问题，抓住实质 评价模型 了解模型的局限7 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法二、实证分析：实验研究（职业

3、培训）二、实证分析：实验研究（职业培训）u实验研究实验研究 有偏估计:控制组与处理组的特征不同。 反事实条件：处理组本没有得到处理却发生了的情况。 实验（或随机）研究u进行实验研究进行实验研究 将样本随机分配到控制组和处理组8 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法二、实证分析：实验研究二、实证分析：实验研究u实验研究的缺陷实验研究的缺陷1. 道德问题2. 技术问题3. 回复偏差4. 实验持续时间有限的影响5. 实验结果对于其他人、背景甚至相关处理组的适用性6. 实验的“黑箱”一面9 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法三、实证分析：观察研究三、实证分析：观察研究u观察研究采用实验环境之外的

4、观察和测定的现实观察研究采用实验环境之外的观察和测定的现实行为所获取的数据进行研究行为所获取的数据进行研究u观察获取的数据来源观察获取的数据来源1. 调查2. 记录的数据3. 政府公布数据u 计量经济学计量经济学 回归分析10 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法三、实证分析：观察研究三、实证分析：观察研究L = 0 + 1wn + 2X1 + + nXn + 应变量应变量自变量自变量参数参数误差项误差项回归分析：回归分析：回归线回归线标准误标准误wnL斜率1截距0011 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法三、实证分析：观察研究三、实证分析：观察研究u数据类型数据类型1. 横截面数据2.

5、 时间序列数据3. 面板数据12 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法三、实证分析：观察研究三、实证分析：观察研究u观察研究的缺陷观察研究的缺陷1. 观察数据在非实验环境中收集2. 模型设定问题13 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法四、实证分析：准实验研究四、实证分析：准实验研究u 准实验研究（自然实验）准实验研究（自然实验）外部环境实现控制组和处理组的随机分组u 进行准实验研究进行准实验研究1. 双重差异准实验（difference in difference analysis）2. 工具变量准实验3. 回归间断准实验14 第一节第一节 实证分析方法实证分析方法四、实证分析：准实验研

6、究四、实证分析：准实验研究u 准实验研究缺陷准实验研究缺陷1. 准实验不能真实地模仿处理组的随机分派2. 研究的问题有限3. 结果难以预测其他政策的影响15 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法引子引子 什么是规范分析？什么是规范分析？一、福利经济学一、福利经济学二、福利经济学第一定理二、福利经济学第一定理三、福利经济学第二定理三、福利经济学第二定理16 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法引子引子 什么是规范分析？什么是规范分析？u 规范分析回答的问题是“应当是什么”，即确定若干准则，并据以判断研究对象所具有的状态是否符合这些准则，如果有偏，应如何调整。17 第二节第二节 规范分析方法规

7、范分析方法一、福利经济学一、福利经济学 福利经济学是研究各种经济状态的社会合意性的经济理论的一个分支。u （一）纯交换经济u （二）生产经济18 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济u 埃奇沃思框图（Edgeworth Box)无花果树叶/年wuyxvr0苹果/年s0夏娃亚当19 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济u埃奇沃思框图中的无差异曲线埃奇沃思框图中的无差异曲线A1A2A3E1E3E2无花果树叶/年苹果/年00sr夏娃亚当20 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学

8、：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济u 在夏娃的境况不变坏的情况下使亚当的境况变好亚当00sr苹果/年无花果树叶/年AgAhEgghp帕累托效率配置夏娃21 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济u 在亚当的境况不变坏的情况下使夏娃的境况变好亚当00sr苹果/年无花果树叶/年AgEggp1pEp1帕累托效率配置夏娃22 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济u 使亚当和夏娃的境况同时变好亚当00sr苹果/年无花果树叶/年AgEggp1pEp2Ap2p2 Pareto efficient P

9、areto improvement夏娃23 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济u 契约曲线亚当00sr苹果/年无花果树叶/年AgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契约曲线夏娃24 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法u 契约曲线所有帕累托效率点的轨迹称为契约曲线（contract curve) 无差异曲线斜率的绝对值指的是一个人愿意以一种商品换取另一种商品额外数量的比率，即边际替代率（MRS）。 帕累托效率要求所有的消费者的边际替代率都相等，即：二、福利经济学：纯交换经济二、福利经济学：纯交换经济afafMRSMRS亚 当夏 娃25

10、第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学：生产经济二、福利经济学：生产经济u 生产可能性曲线苹果/年CC0wyxz斜率 = 边际转换率无花果树叶/年26 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法边际成本(marginal cost,MC)指增加一单位的产量所增加的生产成本。 =苹果对无花果树叶的边际转换率生产可变情况下的效率条件：afMRTaaffMCMRTMCafafafMRTMRSMRS亚当夏娃aafaffMCMRSMRSMC亚当夏娃27 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学第一定律假定：完全竞争每一种商品均有市场结论：符合帕累托效率的资源配置自动实现。28 第二

11、节第二节 规范分析方法规范分析方法二、福利经济学第一定律aa ffaa ffa fa faaffaa ffPM R SPPM R SPM R SM R SM CPM CPPM R TP亚当夏娃亚当夏娃29 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法三、福利经济学第二定律u 效率与公平亚当00sr苹果/年无花果树叶/年qp5p3夏娃30 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法三、福利经济学第二定律u 效用可能性曲线夏娃的效用亚当的效用UUp3qp531 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法三、福利经济学第二定律u 社会无差异曲线夏娃的效用亚当的效用递增的社会福利()W FUU亚 当夏 娃，32 第

12、二节第二节 规范分析方法规范分析方法三、福利经济学第二定律u 社会福利最大化夏娃的效用iiiiii亚当的效用33 第二节第二节 规范分析方法规范分析方法 三、福利经济学第二定律 在完全竞争的市场条件下，政府所要做的事情是改变个人之间禀赋的初始分配状态，其余的一切都可以由市场来解决。每一种具有帕累托效率的资源配置都可以通过市场机制实现。 福利经济学第二定理认为在一定的条件下，每一种具有帕累托效率的资源配置均能达到竞争均衡34 第三节第三节 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能一、市场失灵二、财政职能35 第三节第三节 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能一、市场失灵u 市场失灵：市场失灵是指由于

13、现实的市场环境不满足资源配置达到“帕累托最优”状态所需的前提条件，从而导致一些市场难以解决或市场解决不好的问题。u 分类： 市场影响力 市场不存在36 第三节第三节 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能一、市场失灵的表现u 资源配置低效1. 竞争失灵2. 不能有效提供公共产品3. 外部性风险和不确定性u 收入分配不公u 宏观经济波动37 第三节第三节 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能二、财政职能u 资源配置职能 资源配置的职能是指财政具有通过一定方式，引导人才和物力的流向，促进资源配置趋向“帕累托最优”状态的功能与职责。资源配置方式：直接配置间接配置38 第三节第三节 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能二、财政职能u 收入分配 收入分配的职能是指财政具有通过对社会产品的占有、使用