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文档简介
1、×××有限公司费用报销管理规定一、 适用范围: 本规定适用于×××有限公司。二、 报销原则1 预算管理原则:各项费用控制在预算范围内,严禁预算外费用支出。2 授权审批原则:费用报销严格按照规定的权限进行审核、审批和报销。3 例外原则:预算外支出及特殊费用支出需公司董事长批准方可报销。4 必须原则:报销人、审核人及审批人签字即表示对该凭证单所载事项以及金额完全同意,并尽到真实申报和认真审核之责,所报费用是因公司业务所发生的合理费用,或符合公司福利制度。三、 报销流程及方式 1 费用报销流程 报销人自行粘贴票据,填写报销单本部门负责人签字
2、财务初审分管副总审批财务总监审批董事长审批出纳报销付款。2 报销人职责:对所报销项目的真实性、准确性、必要性负责,发票及附件应合法、完整,并按要求粘贴整齐。3 部门负责人职责:审核业务是否属于预算范围内,并对业务的真实性和合理性负责,原则上要求对单据的合法性、手续的完备性进行审核。4 财务部审核人职责:审核业务是否属于预算范围内,对单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性进行审核。5 报销审批人职责:对业务的真实性、合理性负责。6 财务部出纳职责:审核手续是否完备、签字是否齐全,票据是否合法,金额是否准确。三、 报销时间、支付方式1 报销时间:当月发生的费用应当月报销,原则上不得跨月报销,更不
3、允许跨年度报销。特殊情况需经董事长批准并征得财务总监的同意,否则将不予报销。2 付款方式:对1000元以下的报销款可以采用现金支付,1000元以上的报销款原则上采取银行转账方式支付,汇入报销本人的银行账户,特殊情况要支付现金需经董事长批准。3 报销要求:报销所附各项单据均需要原件,包括发票原件、费用支付表签字原件、付款合同原件等;紧急情况下报销人以传真件、复印件单据申请付款的,须书面承诺原件提供日期,财务部视情况予以办理。四 原始票据的粘贴要求 为防止票据丢失、便于原始凭证的装订和保管,要求报销人对费用进行粘贴后进行报销。1 票据要求正面朝上粘贴,同类票据粘贴在一起,相同金额的票据粘贴在一起。
4、粘贴顺序要从右至左,依次展开,要求达到整洁、平整、分布均匀。2 原始单据必须遵循“一事一贴”的原则,按出差票据、招待票、通讯费票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。3经过粘贴的费用都必须附在费用报销单或差旅费报销单下,并在报销单上填写报销人、报销日期、报销内容、金额、单据张数。五、以下不符合规定的费用单据,财务部有权退回或拒绝报销:1 报销单或发票有涂改现象;2 发票未加盖发票专用章或印章不清晰,无法辨认;3 报销单与发票金额不符;费用种类和发票种类不符;4 未分明细填写费用项目名称、规格、数量、单价;5其他不符合法律法规要求或公司规定的情形。六、差旅费、招待费:按公司差旅费、招待费报销管理办法规定报销七、出纳人员违反报销规定的处罚出纳会计付款时,付款凭证必须签字齐全、手续完善,如签字不齐或手续不全将款项付出,将按付账金额的3倍罚款,如果未批先付并超出5000元以上,视为挪用公司资金,以法处理,并按上述规定对其进行3倍以上罚款。八、费用报销人或审批人员违反报销规定的处罚报销人员弄虚作假,骗取公司资金,一经
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