XX集团内部审计处罚条例

1、和美华集团有限公司内 部 审 计 处 罚 条 例（2012年2月修订）PDF 文件使用"pdfFactory Pro"试用版木创建 www. fineprint, cn第一章总贝IJ第一章审计处罚种类与权限第三章采购管理审计处罚第四章销售（含贸易）管理审计处罚第五章生产管理审计处罚第六章技术品控审计处罚第七章合同管理审计处罚第八章安全管理审计处罚第九章人力资源管理审计处罚第十章货币资金管理审计处罚第十一章往来账款审计处罚第十二章存货（含动植物资产）与固定资产管理审计处罚第十三章无形资产管理审计处罚第十四章财务管理审计处罚第十五章投资并购审计处罚第十六章廉政建设审计处罚第十七

2、章员工行为规范及组织效率审计处罚第十八章高管问责机制第十九章审计意见与整改方案的落实第二十章审计奖励第二十一章附则2第一章总则第一条为规范集团内部市计工作，发挥集团财务部市计中心独立查处违纪违章行 为的权威性、时效性，进一步落实和明确各岗位的贵、权、利关系，调动员工的积极性， 从而规范集团的各项经营管理行为，规避风险，减少集团财产、权益损失，特制定本条例。第二条 集团审计遵循独立、公正、真实、市慎原则，以事实为依据，以市计处罚 条例、集团、总公司、子公司相关制度（含通知和会议纪耍中的规定）为准绳， 以指导、调榕和处罚为手段，以提尚企业效益，增强竞争力和规避风险为目的。第三条集团审计人员在执行审

3、计作中，有以下权力：（一）监督检査权。有权市核被市单位的各种账薄、凭证、报表、记录、文件、表 格等资料。（二）知情权。对被审单位的经营活动有知情权、有列席会议权。（三）调查取证权。市计人员可以就中计事项涉及的有关事项向有关单位和个人进行 调査，并通过复印、拍照、录音、问话笔录等办法取得相关证据。（四）违纪行为制止权。对被审单位可能转移、篡改、隐匿、毁弃相关审计资料的行 为，有权予以制止；有权要求违纪人停止侵害公司利益的行为：有权提出处罚意见。（五）履行职贵时有要求其他部门和个人无条件协作配合的权利。第四条 本条例适用范围：集团公司、总公司、事业部、各分（子）公司。第二章 审计处罚种类与权限第五

4、条市计处罚的种类：责令限期京出整改措施、责令限期退还被侵山的公司资产、 贵令限期汇出应当上缴的资金、警告、通报批评、没收违纪违法所得、罚款、降工资、降 级、解除劳动合同（辞退、开除）、移送国家司法机关处理、其他处理描施。第六条 处罚权限：处罚金额在1000元之内由审计中心主任签批：处罚金额在1000 元以上由集团总裁审批。罚款统一上交集团财务部。第三章采购管理审计处罚第七条 分子公司采购的原辅材料、商品和固定资产、低值易耗品等，采购计划未 按规定（如：授权表规定、采购流程规定）报相关审核人员审核和审批人批准的，对 公司采购负责人每单处以200-3000元罚款：属集屮采购的，参照集团股份有限公司

5、和全 价料总公司关丁联介、统一采购制度管理耍求执行，未经股份公司或全价料总公司采购负 贵人审核批准的，对分（子）公司釆购负贵人、经办人每单处以500-3000元的罚款。3PDF 文件使用"pdfFactory Pro"试用版木创建 www. fineprint, cn因扭门采购或改变采购标准而导致损失的，由采购经办人、采购部门负贞人及公司 负责人等全额赔偿；情节严重的予以辞退，并追究其法律责任。第八条 采购过程中，因贵任心不强、未执行采购操作流程、品管失职、其他人为的 工作失谋等原因而造成的采购价格失真、采购质虽事故或预付的货款不能收回，按所造成 的损失金额对采购经办人、采

6、购部门负责人、公司负责人、或品管责任人等相关责任人各 承担20%以上的损火，杠至由相关贵任人承担全部损火。第九条各级采购部门应建立供应商档案（包扌占供应商黑名单），未按耍求建档的，对 慕地总经理、釆购部门负贵人及经办人各处以200-3000元的罚款。第十条所有对外采购的资产，标的金额在1万元以上的均盂签订规范的采购合同， 如未签订，或介同条款不符介集团或总公司相关管理制度规定的，每份介同对相关责任人 每人处以200-3000元的罚款。未经集团相关领导（集团财务总监及集团分管副总裁）审 核、批准，損门变更或修改介同条款，或不按介同条款执行的，每份介同对采购部门负责 人、公司负责人等相关责任人每人

7、次处以500-3000元的罚款；因此而导致损失的，由采 购部门负责人、公司负责人等相关责任人全额赔偿：情节严巫的予以辞退，并追究其法律 责任。第十一条未经技术、品管部门及公司负贵人批准，不符合验收标准的原辅材料和商 品等物品必须退货，财务部门不得办理结算于续。如财务部门私门办理结算于续，同时对 结算经办人、财务负责人每人每单处以500元-3000元的罚款；因此而导致损失的，由相 关责任人全额赔偿。经技术、品管部门及公司负责人批准，同意让步接收的，必须按规定扣价或扣帚到位, 否则，损失由相关贵任人全额承担，并对相关贵任人每人每单处以300-3000元的罚款; 如技术或品管部门未签署抑价抑肚点见，

8、损失宙技术或品管部门相关责任人全额承担。经 总公司总经理或集团领导批准的除外。第十二条采购付款耒按授权表规泄报批的，对相关责任人每人每单处以 2003000元的罚款；因此而导致损失的，由相关责任人全额赔偿。建立预付款担保制度。如审计发现付款申请单中未注明预付款担保人，对公司负贵 人、财务负责人及采购负责人每单处以100-3000元的罚款：因此而导致损失的，由相关 责任人全额赔偿。同时扣减公司当年考核利润。第十三条在采购原辅材料和商品等物品的结算中，手续不完善，附件不齐全，每缺 一份，对来购员、来购负责人、财务负责人、公司负责人备处以200元的罚款。如造成公 司损失，损失由结算单上所有签批人全额

9、承担。第十四条各公司在购入原辅材料和商品等物资或运输等劳务时必须取得合法税务 发栗（以下简称税务发票），若由丁货款己付淸而税务发票在会计年度终了仍无法取得， 给企业造成损失的，或屈丁先发货后付款的，货款己付消而税务发票未到，对來购负贵人 和财务负责人每单分别处以500元的罚款，由采购负责人承担损失金额的50%；另50%扣 减公司当年考核利润。经集团相关领导审批同意，或己从货款屮扣除税款的，可不予追究承担损火的贵任。第四章销售（含贸易）管理审计处罚第十五条 产品订货计划不介理或已生产客户不提货，造成呆滞库的，对上管营销 员及其营销负贵人每个单品分别处以200元的罚款；造成损失的，由背销员、营销负

10、贵人 分别承担损失金额的70%、30%o第十六条产品售价原则上不得低丁生产成木，如因市场策略需耍，经总公司总经理 批准的除外，否则，对营销员、营销负贵人、公司负贵人每个单品分别处以300、600元、 800元的罚款。第十七条实行零账款销住的公司，不得以任何形式赊账销售。如审计发现未严格执 行冬账款销售规定，对相关责任人处以500-3000元/次的罚款，并在全集团通报批评， 同时按赊销额扣减当年公司考核利润。商贸型公司以及事先报经总部批准备案同意临时放账赊销的饲料公司，必须制定应收 账款承诺书，确定最大账款额度、账龄期限，责任措施等管理方案。对未经备案批准就擅 H放账，月末乂没有收冋的账款，对相

11、关责任人处以每笔500-3000元/次的罚款；对超 过账款额度、账龄期限的账款，对相关责任人处以每笔10005000元/次的罚款°凡违反规定赊销造成损失的，由相关责任人全额赔偿。第十八条 经总公司总经理（或区域公司总经理）批准允许临时铺垫限额账款销售的 公司，按市批的账款赊销额及赊销时间，月末未按耍求全额收回的，对公司负责人等赊销 审核与审批人处以500-3000元/次的罚款；年末未按耍求收冋全部账款的，对公司负责 人等相关贵任人处以500-3000元/次的罚款（经集团总裁同意的除外）；同时按未收回的 账款及新增账款额扣减当年公司考核利润。没有对赊销客户进行书面信用评估或没有对

12、9; 窖户账款进行限额控制的或超限额赊销 的，对营销员、营销负责人、财务及公司负责人分别处以500元/客户的罚款。客户欠款财务手续不全或缺失，对相关责任人每单每人处以200元的罚款；因此而导 致损火的，由相关贵任人全额赔偿造成呆坏账的，分别对相关责任人处以200-2000元的处罚，损欠处理按有关管理规5定执行。耒报上级批准，违规核销呆坏账的，分别对和关贵任人处以500-5000元的罚款。第十九条销售货款回笼未执行“一户一卡”制度的，对业务员、氏接主管、财务负 贵人、公司负贵人各处以200元/客户的罚款，集团以上财务总监批准允许的除外。第二十条未经总公司总经理批准，销售其他公司产品、或因公司产品

13、缺货从其他公 司购买改换本公司包装的，一经査实，对相关责任人处以1000-10000元的罚款，情节严 重的，予以辞退。第二十一条营销人员不得接触现金货款，一经发现，除责令即时上交所收款项外， 对营销人员每次处以1000元的罚款，如货款超过48小时未上交的，视同侵占或挪用公司 资产，对营销人员每次处以2000元的罚款、对血接主管每次处以1000元的罚款；情节严 雨的予以辞退或移送司法机关处理。经公司财务负责人、公司负责人均同意代收货款并及 时上交的除外。第二十二条未按授权表审批，利用公司政策的漏洞，低价销售固定资产、心货,或 在费用报销、客户折扣及促销品管理中违规为h己或客户套取利益的，高套部分

14、的差价由 主管营销员全额承担，并对营销员、营销主管、公司负责人等相关责任人分别处以 1000-5000元的罚款。第二十三条销售的商品如退货必须符合公司的有关管理规定，未按规定退货，对相 关责任人及责任部门主管处以100-1000元/次的罚款，造成的损欠由相关责任人全额承 担。第二十四条 营销人员因调动、辞职、辞退等原因，必须办理市场移、接交手续，移 接交表必须有移交、接交、监交三方签字确认，并将移接交表交公司财务部门”档备案。 如未办理，则对公司负贵人、营销负贵人分别处以300元/人、500元/人的罚款：如因移 交手续不淸而给公司造成损欠，由相关责任人全额承担，并按损失金额2倍抑减公司当年 考

15、核利润。第二十五条所有客戸销售政策必须有帖而审批备案，不允许以口头指令代替书而备 案，否则，对客户折扣或费用计算人处以500元/客户的罚款，对指令发出人处以1000 元/客户的罚款：造成的损失由相关贵任人全额承担。第二十六条 客户档案管理缺失或残缺不全，对经办责任人及其部门负责人等相关责 任人各处以200-500元/客户的罚款：因此而导致损失的，由相关责任人全额赔偿。第五章 生产管理审计处罚第二十七条 耒按营销部门订货计划生产，导致产品积床，产生呆滞库存的，对生产 部门负责人处以300元/次的罚款。6PDF 文件使用"pdfFactory Pro"试用版木创建 www. f

16、ineprint, cn第二十八条存货及固定资产出入库手续必须齐全，否则对生产部门负贵人、经办人 各处以300元/次的罚款。第二十九条违规生产导致产品质最不合格或设备损坏等安全事故，对生产部门负贵 人和经办责任人各处以500-3000元的罚款，造成损失111相关责任人全额承担，造成巫大 质量事故的，另行追究责任。第三十条 产品出品率连续三个月低丁公司规定一个百分点以上的，对生产部门负贵 人处以3001000元的罚款。第六章技术品控审计处罚第三十一条未经集团分管领导、总公司总经理批准，擅H开发新产品的（含新品牌、 新批号），損门修改主耍产品配方或设计标准，对公司负责人处以1000元/个、技术（配

17、 方）经理500元/个的罚款。由此造成的损失，由公司负责人、技术（配方）经理全额赔 偿。同时，扣减公司当年考核利润10万元。第三十二条不介格产品流入市场，无论是否遗成负面影响，对品控责任人、品控部门负贵人处以3005000元的罚款。第七章合同管理审计处罚第三十三条采购、销售业务标的金额在1万元以上的、以及所有合作或委托（含代 理）业务必须签订书面合同，否则不能对外结算。如有违反（指未签介同而支付款项）， 对经办人、部门丄管等相关贵任人各处以200-1000元的罚款；如造成损失（含质次价高 等）的，由经办人、部门主管等相关责任人全额承担，同时按损欠金额扣减公司当年考核 利润。第三十四条公司常用的

18、、统一格式的采购合同、销售（代理）介同、合作协议、委 托协议、工程发包及施工合同、对外投资介同等，必须报经集团总裁办审核（以总裁办公 室授权人签字为准）。否则，对经办人、部门主管、印章管理贵任人等相关贵任人每次各 处以500元的罚款：介同条款明显存在重大风险的，对经办人、部门上管、印总管理贵任 人等相关贵任人每次各处以500-1000元的罚款。违规签订合同，给公司造成的损失，由 经办人、部门主管、印章管理贵任人等相关贵任人全额承担。特别事项处罚：（1）使用未经总部批准同意的非统一格式的对外“采购合同”、“经销合同”的，审 计发现每次处罚相关部门主管、基地总经理各200元；违规签订合同，如发生纠

19、纷造成公 司损失，全部追究公司（含商贸公司）基地总经理及相关部门主管的经济责任（各50%）。（2）使用供应商提供的合同，如木严格川核合同而造成公司资产流火，对采购主管（垄地总经理）及采购经办人处丁各50%的贵任承担。（3）公司签定的采购介同，由采购经办人签字，财务经理审核后加盖公司介同章。 对不按此规定而加盖公司合同覃的，对财务经理、某地总经理（商贸总经理）、采购经理 各处以100元/次的罚款，因此适成的经济损失由当事人承担全部责任。（4）公司签定无效合同（对方供应商不盖章签字）及超权限签定合同的，对棊地总 经理（商贸总经理）、财务经理、经办人各处2000元/次的罚款，因此造成的经济损失由 当

20、事人承担全部责任。（5）公司采购发票缺失，视额度对财务经理、基地总经理（商贸总经理）、采购经理 各处以500-1000元罚款；因此适成的经济损失由当事人承担全部责任。第三十五条对方不执行合同，公司采购（或相关）主管，必须及时报总部法务人员, 迫究其违约贵任，并扣罚对方押金。如隐瞒不上报，损失由公司负贵人及财务负贵人各承 担50%,同时，按损失的5倍扣减公司当年考核利润。第三十六条公司合同原件必须交由财务负责人管理、存档，拒不上交，对合同经办 人处以200元/份的罚款。如有遗失，视合同巫耍程度，对保管人处以100-200元/份的罚 款。因遗失介同给公司造成损失的，由相关责任人承担损火的20%10

21、0%o第八章安全管理审计处罚第三十七条出现安全贵任事故，必须由相关部门负贵人或公司负贵人在第一时间内， 向集团及总公司有关领导报告，未及时报告或耒报吿的，对相关责任人处以200-2000元/ 次的处罚。第三十八条 出现巫大安全事故（包括人身伤广），公司负贵人及分管领导必须b即采 取得力措施控制事态发展,做好善后工作，否则，对公司负责人及分管领导各处以1000-5000 元的罚款。同时，按损失金额的1倍扣减公司当年考核利润。第三十九条出现被盗、火灾、水灾、遗失等责任事故给公司造成损失的，除追究fi接 责任人的全部责任外，对单位负责人处以损失金额20%的罚款，对部门负责人处以损失金 额10%-20

22、%的罚款。同时，按损失金额的1倍扣减公司当年考核利润。第九章人力资源管理审计处罚第四十条 公司在招聘人员中，私门招聘子一女、配偶等直系亲属或旁系亲属以及集团 规定应冋避而未冋避的人员，对公司负贵人和部门主管分别处以2000元/人的罚款，并在 集团内予以通报批评，被招聘人员当即给了解屣o第四十一条 员工入职时必须向公司提交身份证、学历证书、资格证书、职称证书复 印件、本人照片等材料，如材料不全，对人力资源负贵人处以100元/份的罚款。8第四十二条 巫耍岗位无有效担保书、廉政承诺书及保密协议，对公司人力资源负贵 人处以200元/份的罚款；人力资源负责人积极追收，并报请公司负责人采収扣款、暂停 发匚

23、资等措施，而公司负贵人或财务负贵人不支持、或没有抑款到位，对公司负贵人或财 务负责人各处以200元/份的罚款。第四十三条员工入职后，未及时签订劳动合同的，对人力资源负责人处以500-2000 元/份的罚款，对单位负贵人处以200-500元/份的罚款。第四十四条员工离职或工作调动时，耒办理工作书而移接交于续的或未还淸公司欠 款而已结消个人匸资费用的，对人力资源负贵人、部门负贵人、财务负贵人等相关责任人 各处以200元/人、公司负责人处以500元/人的罚款；如造成损火，则由公司负责人、财 务负责人各承担50%的损失。如员工不辞而别，对该员工氏接主管处以200元/人的罚款; 造成损失的，由相关贵任人

24、全额承担，并按损失金额的1倍扣减公司当年考核利润。人力资源部门耒及时关闭离职员工的公司邮箱、0A或NC账号，对人力资源部门负责 人、信息管理负责人备处以200元/人的罚款，造成泄密损失的，处以1000-10000元的罚 款。第四十五条人力资源考核机制缺失，导致员工工作散漫、人浮丁事现象普遍，对人 力资源负贵人处以200元、公司负贵人处以500元的罚款。1、员工出差请假外出必须真实，不得弄虚作假；否则，除令其对虚假出勤天数进行 调整外，并对填报人处以虚假出勤天数3-6倍工资的处罚，在全集团予以通报。2、考勤统计人员“考勤统计出现虚假”，除对虚假考勤进行调整外，另对考勤统计人 员按如下规定处罚：（

25、1）少统计迟到、早退等，按少统计的次数，对考勤统计人员处以10元/人次的 罚款，并在全集团予以通报：（2）多统计打卡或出差等，按多统计的天数，对考勤统计人员处以50元/人天的 罚款，并在全集团予以通报：（3）未按照规定统计忘打卡、忘带卡次数，或统计出现错误，按出现错谋的次数， 对考勤统计人员处以20元/人次的罚款，并在全集团予以通报。3、公司对工资的发放，耒按考勤统计结果或未按审计考勤结果发放工资，按多发工 资额，分别对劳资员、财务审核人各处以10%-50%的罚款。第四十六条 耒妥善保管好员工档案，造成丢失或损失，除贵成档案保管人全额赔偿 损欠外，另对档案保管责任人和人力资源负责人各处以200

26、元/份的罚款。9PDF 文件使用"pdfFactory Pro"试用版木创建 www. fineprint, cn第十章货币资金管理审计处罚第四十七条 出纳员II常过夜现金不得超过2000元（下班后收现的除外），一经发现, 对出纳员及财务负责人各处以罚款100元/次的罚款；食堂备用金不得超过2000元（经总公司以上批准的除外），一经发现，对财务负责人 处以500元的罚款。第四十八条 公司所开的个人银行卡折，必须按集团规定执行，否则对公司财务负贵 人、公司负责人各处以1000元/个的罚款。第四十九条 严禁公司所开个人银联卡公私混用，一经发现，对出纳员及财务负责人 每次各处以5

27、00元的罚款。第五十条 出现现金被抢、被盗、被晞、盘巧等货币资金责任事故，除责成当事人全 额赔偿外，并对公司负贵人、财务负贵人等相关贵任人各处以200-2000元的罚款；如当 事人不能全额赔偿，由公司负责人、财务负责人等相关责任人差额赔偿。如隐瞒不报，则 加倍处罚。第五十一条 出现公司员工挪用、侵占货款或携款逃跑事件，对当事人、财务负责人、 部门负责人及公司负责人各处以500-20000元的罚款；如公司未及时向当地公安机关报案 及集团有关部门报告，对财务负贵人、公司负贵人加倍处罚。如损失未追回，由当事人、 部门负责人、财务负责人、公司负责人承担全额赔偿，并按损失金额的5倍扣减公司当年 考核利润

28、。第五十二条出纳员耍认真W核销货发票或提货单或出库单，因开票错谋及审核不严导 致少收货款的，对出纳员、开票员、财务负责人各处以200元/次的罚款；造成损失的， 由出纳员、开票员、财务负责人等相关贵任人各承担损失的20%-50%o第五十三条资金支付审批手续必须齐全，如市批手续不全損11支付资金或费用的， 对出纳员处以200-2000元/张单据的罚款，财务负责人及公司负责人各处以300-3000元/ 张单据的罚款：造成损失的，由出纳员、财务负贵人、公司负贵人全额赔偿。第五十四条收取款项没冇开具收款凭据、或没冇付款凭据办理现金收支业务、或未 按公司规定令记手T现金己账的，对出纳罚款处以200元/次的

29、罚款、财务负贵人处以 500元/次的罚款。第五十五条 未经集团总裁批准，損H对外出借资金，除责成责任人限期将出借的资 金收回外，对公司负贵人、财务负贵人各处以10000元的罚款，同时，按出借资金的2 倍扣减公司当年考核利润。由此造成的损失，由公司负责人、财务负责人全额赔偿。情节 严巫者，移交司法部门追究法律贵任。第五十六条 禁止使用已离职员工（含集团内工作调动）的银行卡作为公司收款或付 款的银行账号，一经发现，对出纳员及财务负贵人备处以500元的罚款。第五十七条ffitidi租或出借公司账户给外单位或个人使用，除责令立即改正外，对 公司负责人、财务负责人各处以10000元的罚款。由此造成公司损

30、失，由财务负责人、公 司负贵人全额赔偿。情节严亜者，移交司法机关处理。第五十八条 财务负责人每刀刀末必须盘点现金，以书而盘点表为准，每少一次，对 财务负贵人处以100元的罚款。第五十九条 银行对账单必须山财务经理或主办会计核对并编写调节表，不得宙出纳 代办。如发现违规操作或未编制书面的银行"款余额调节表，每次对财务经理处以100 元的罚款。造成损失，由财务负贲人负贲全额赔偿。第六十条 公司收款收据未按规定办理领用、登记、核对等手续，对财务负责人处以 500元的罚款。第十一章往来账款审计处罚第六十一条 无论是单位还是个人往來款，均须分戸记账、进行会计核算，禁止将儿 个单位或个人的往來介

31、并记入一个户名，一经发现违规，对会计、财务负责人各处以200 元、500元的罚款。第六十二条 公司各项往來必须每刀与对方单位核对（供应商往來至少三个刀核对一 次），以对账单为准，每少一份，对财务负责人及往來经办人各处以50元的罚款。第六十三条对支付供应商的货款，实行先货后款的，在往來款耒核对一致的情况下, 造成多付供应商货款，每次对采购经办人处以200元的罚款，对采购负责人和财务负责 人、公司负贵人各处以500元的罚款。第六十四条公司员工个人借款，未按授权表进行市批的，或未按借期D还的，或超 过三个丿J账面没有还款记录的，每次对公司财务负责人、公司负责人各处以500元的罚款。第六十五条 产生往

32、來款呆坏账由经办人员全额承担，不足部份由N接主管、财务负 责人及公司负责人承担；如因特殊情况需核销，必须按授权表规定报批，授权表未明确规 定核销权限的，必须报上一级或两级主管审批，核销后另对经办人员处以1000元的罚款,肚接主管及公司负责人各处以500元的罚款；未经批准擅|'|核销的，呆坏账损失宙相关责 任人全额承担，另对财务负责人、公司负责人各处以1000元的罚款。第十二章存货（含动植物资产）与固定资产管理审计处罚第六十六条 未经总公司总经理审批，向外出借原材料等物品，除贵令立即收回外,11同时对外借相关贵任人处以1000元的罚款。因外借原料等物品，虽按规定批准，但导致公司正常经营出

33、现断货而向市场临时疝价 采购，或质最较差，造成的损失，由经办人及其主管、财务负贵人、公司负贵人全额承担。第六十七条 木报批违规核销或低价变卖原材料、废料、包材、过期包材等物品。对 公司负责人及相关责任人各处以500-10000元的罚款；造成的损失由相关责任人赔偿，同 时按损失金额扣减公«J当年的考孩利润。第六十八条市计发现以下事项的，对资产管理责任人、财务负责人、公司负责人等 相关责任人各处以400-1000元/次的罚款。A、月末未进行存货盘点和固定资产、低值易耗品未进行半年一次盘点的；B、盘点表上无资产管理责任人及财务等盘点人员签字的；C、未编制账实核对农的。第六十九条存货、固定资

34、产等盘点出现账实不符，原因不明并且造成损失的，由保 管贵任人全额赔偿；如因未及时代找原因和追究责任人的责任，造成处理不及时、公司资 产出现损失，由部门负责人、财务负责人、公司负责人等相关责任人全额承担，另外50% 扣减公司当年考核利润。第七十条 未建立存货库存II记账的，或以电子表及个人笔记本记账代替H记账的， 对保管员、部门负责人及财务负责人各处以500元的罚款。第七十一条未经集团批准，擅IH将公司固定资产向外出租、出借，除责令其改止外, 对部门负责人、公司负责人等相关责任人各处以2000元以上的罚款，并全额承担由此造 成的损失。第十三章无形资产管理审计处罚第七十二条应办未办的营业执照（含应

35、办理的分支机构）、经桃许可证等相关 证件，每次对公司负责人、具体经办人各处以500元的罚款；被当地有关部门罚款，再视 罚款金额的大小追究其经济责任，同时按被处罚金额（伤公关费用）的两倍扣减公司当年 考核利润。第七十三条 公司“批准证书、营业执照、税务今记证、组织机构代码证、贷款证（卡）、 土地证、房产证、特许证、先进技术企业证书、优质（免检）产品证书、新产品批准文号” 等各种证照原件由财务负责人存档保管。外借、抵押必须经公司负责人批准，并作好外借、 归还情况窃记，否则，每次对财务负责人处以300-1000元的罚款；如因遗失造成的损失, 由保管贵任人全额承担。第七十四条 对年检、续办有时间限定的

36、证照，如：营业执照、先进技术企业证书、12产品批准文号、生产许可证等，应该年检、续办证照而未按规定办理，对公司负贵人、承 办责任人各处以200-500元的罚款。由此产生的损失（包括被相关部门处罚、为此所支出 的费用）由承办贵任人承担。第七十五条 汕密处罚。将属丁公司资源的技术配方、开票或核算等软件及其他商业 保密资料，私IH带走（含复印、复制、拷贝等形式），或透露给他人，视情节轻重，对责 任人处以2000元一20万元的罚款，苴至追究其法律贵任并解雇；如屈公司管理不严或知 情不报，对公司负责人处以1000元-10万元的罚款。第七十六条 利用T作之便，擅H将公司的知识产权（如：专利权、商标权和专有

37、技 术等）产权所有人注册为经办人本人或他人，除责令限期改正外，并对责任人处以10000 元/次的罚款；情节严雨的，移送司法机关处理。知识产权（如：专利权、商标权和专有技术等）产权所有权证，必须妥善保管，若证 件出现遗火、被盗等情况，对相关保管责任人、部门主管、单位负责人等相关责任人齐处 以2000-10000元的罚款：若给公司造成损失，由相关责任人全额承担。第七十七条 未经集团批准，将公司的名称、商标、产品批准文号、生产许可证等无 形资产出租、外借，或利用公司管理漏洞盗用公司无形资产的，除责令限期改正外，对责 任人处以5000元/次罚款：由此造成的损失，由贵任人全部承担。第七十八条 擅1

38、9;1用公司（含分支机构）名义为他人担保，对责任人处以5000-10000 元的罚款，因违规担保造成的损失，由责任人全部承担：并视情节轻重追究当事人的法律 责任。同时扣减公司当年考核利润100000元。第七十九条公司证照、印章管理与使用严格执行集团下发的管理规定，未按规定管 理和使用，处罚如下：1、未按规定进行印章保管（如：未将印章放入保险柜中保管等），对相关责任人处以 200-1000元的罚款：若出现被盗、被抢等事故，对相关责任人处以200-1000元的罚款， 如由此造成的损失，由相关责任人承担20%-50%的赔偿，情节严巫的予以解雇。2、印章的使用必须窃记及审批，详细记录各种印章的使用、出

39、借、归还等审批使用 情况，台账必须装订成册，妥善存档，不得遗失，否则，对相关贵任人、部门负贵人各处 以2001000元的罚款；造成的损失，由业务经办人及其主管、印章管理责任人、印章管 理经办人、公司负责人等相关责任人全额承担，悄节严重的，移送司法机关处理。第八十条各印章保管贵任人耒按集团规泄签订卬章保管责任状，对公司财务负责人、 公司负责人各处以2001000元的罚款。第十四章财务管理审计处罚第八十一条违反集团收支两条线管理办法，或坐支现金，或耒将资金及时上划， 对财务经理处以200元/次、出纳处以100元/次的罚款；如是公司负责人授意的，则同时 对公司负贵人处以500元/次的罚款：II现金结

40、存余额超过总公司等上级规定，对财务经 理处以200元/次、出纳处以100元/次的罚款。第八十二条因账务处理（含凭证、账薄、报表等）不当，引起的税务风险，审计发 现或上级财务主管要求整改而耒整改，每次对财务负贵人处以500-2000元的罚款；由此 被税务机关罚款另行追究其经济责任，同时按被处罚金额扣减公司当年考核利润。第八十三条所得税扌II除项冃应抵未抵、增值税进项应抵耒抵、或因账务处理错误而 未被税务机关认可，对财务负责人处以损失金额10%-50%的罚款，同时按被处罚金额的2 倍扣减公司当年考核利润。第八十四条未按税务机关、银行规定领取、使用、保管、缴销发票及银行单据，对 经办人、财务负责人各

41、处以200元的罚款；造成损火由经办人、财务负责人全额承担。第八十五条少报或多报考核利润3万元以上，对公司负责人、财务负责人、经办人各 处以500-5000 JtJ次的罚款；蒙骗上级主管，骗取奖励，对公司负责人、财务负责人各处 以2000-10000 7C/次的罚款，并追回多领奖金，同时按多领的奖金额处以2倍的罚款。并 按虚报利润金额的2倍扣减当年考核利润。第八十六条任何单位不得设立“小金库”，一经发现，对财务负责人、公司负责人、 上级财务总监各处以5000-10000元的罚款，如有逃避上级监怦且私分截留收益的，除贵 令退赔外，另按被査小金库违纪金额的10倍扣减公司当年考核利润，悄节严重的移送司

42、 法机关处理。第八十七条未经集团相关领导宙批，任何公司不得为集团外单位代加匸产品。否则, 除责成改正外，还将对損I批准人及责任人处以5000元/次的罚款。如因此造成损失的， 由批准人及责任人全额赔偿。第八十八条经集团相关领导批准可以对外代加匸产品的，与委托单位结算时必须先 款后货，不得以任何形式赊欠；否则，除责成公司负责人限期收回外，对经办人、财务负 贵人、公司负贵人各处以500-5000元的罚款。第八十九条 结算时多算收益给考核组织或个人的，多结算部份由公司负责人及财务 负责人各承担30%、70%；如属公司负责人授意指使，则公司负责人承担70%、财务负责人 承担30%；同时按多结算金额的2倍

43、扣减公司当年考核利润：代集团内兄弟公司加工生产的饲料，未按委托加工结笄办法多结算或少结篦货款, 对加工方财务负贵人、公司负贵人各处以500-2000元的罚款，同时按多结算金额的2倍扣减公创当年考核利润。第九十条违反集团总部规定，超标准发放福利费、于机费、差旅费等齐项补助，或 超合同、超规定多发放奖金、工资，超过部份由财务负贵人、公司负贵人各承担50%,另 对财务负责人、公司负责人处以超过金额2倍的罚款。按授权表规定经上级有关领导批准 的除外。第九十一条公司负贵人、财务负贵人经办的费用（包括借款、小车费用、对外招待、 公关、接待集团总裁室成员、总部指定接待的客人），未按授权表规定进行签批，己经在

44、 公司报账列支、或由他人代为填报，在公司报账列支的，每张对财务负贵人、公司负贵人 各处以500元的罚款。第九十二条广告、实证、示范、市场推广费、或差旅等费用报销时，发票内容必须 与实际经济业务相符，不得张应李诫、不得用与费用发生地不相符的发票代替，审计发现, 视同虚报费用、套収公司资产处理，虚报部份由报账人全额退回给公司，另外对报账人处 以500-5000元的罚款，对相关审批人每人处以200-1000元的罚款；情节严重的，将报账 人移送司法机关处理，并予开除。第九十三条 公司所有费用开支必须严格按授权表规定报批，未经批准損白支出的， 对财务负贵人、公司负贵人处以违观金额1倍的罚款。第九十四条会

45、计核算工作缺失或流丁形式，会计信息严重欠真，或会计基础工作不 规范，对财务负责人处以500-2000元的罚款。第九十五条 公司内控管理制度缺失，对财务负责人、公司负责人各处以500-1000 Jt 的罚款。第九十六条 公司对外融资计划必须经集团及总公司财务总监批准，未经批准不得擅 I对外融资，一经发现，对相关责任人处以200-2000元的罚款。第九十七条经背管理人员必须严格执行公司股东会、董事会会议决议或其他协议， 未执行者，对相关贵任人处以1000-5000元的罚款。第十五章 投资并购审计处罚第九十八条 并购及介作项目必须按集团授权表规定报批，未批先执行的，对财务负 贵人处以1000-500

46、0元的罚款，对项冃决策人处以5000-20000元的罚款：造成的损失， 由财务负责人承担30%、项目决策人承担70%。第九十九条项冃尽职调査不全面，不详细，或隐瞒风险，导致集团资产受损，对相 关调査贵任人每人处以1000-3000元的罚款，对项目审核人各处以10000-30000元的罚款; 如因此而导致项目并购后投资失败（退出项目公司），对相关调査责任人每人处以151000-5000元的罚款，对项目市核人各处以10000-50000元罚款。第一百条支付项目并购款时，耍求严格按相关协议条款执行，并按集团授权表进行 审批，如擅门支付，对申请人、财务负责人及中批人各处以1000-5000元的罚款；情

47、节严重的, 给予辞退或移送司法机关处理。第一百零一条 并购合同生效后，有关人员耍及时办理资产的产权过户手续，未按有 关耍求及时办理到位的，除责成有关经办人员限期办妥外，对相关责任人处以200-2000 元的罚款。第十六章廉政建设审计处罚第一百零二条出现以下情况，除责令当事人立即改正外，还将处以1000元-10万 元的罚款。悄节严雨给集团造成损失的，除责任人全额赔偿外，还将移送司法机关处理。1、以个人或假借他人名义经商、办企业，或与集团外的企业合股、参股并参与经营, 或个人与集团所屈企业进行商务活动。2、在集团以外兼职，以及从事中介、技术指导活动。3、用公款报销应由个人负担的费用；公款私存；私分

48、应上缴或应下发的钱物；违规 发放奖金和补贴。4、用公款大吃大喝，挥霍浪费：以学习培训、参加会议、考察参观、出差为名，变 相旅游；用公款参与岛消费娱乐活动。5、以权谋私，在原材料（包材）采购、对外加工产品、产品销售、产品运输、基建 （安装）程等方面与门己的亲屈、朋友建寸业务往來°6、利用职权贪污、侵占或挪用公司资产（资金），或占用公司货款超过三个刀未归还。7、利用职权和作Z便为亲友及身边I】作人员谋取私利，或接受业务往來单位为亲 友提供工作机会、外出游玩。8、以虚报、谎报、瞒报等不止当手段谋取职位、荣誉、及其他利益。第一百零三条利用职务之便，在采购物品（包括原材料、包装物、低值易耗品、

49、促 销品、印刷品等物品）、承办广告、公关、赞助、商业金融（贷款、担保、典当）等经济 活动中，收受对方冋扣（或虚报多领）、私吞赠品，损害公司利益，除退冋违纪所得外， 并处以违纪所得5倍的罚款；情节严巫者将移送司法机关，追究其刑事责任。第一百零四条 多报客户返还（综合推广费），或截留1E常返还不给客户，或通过客户 中饱私襄，或截留公司赠晶的，或有意压低产品销价，与经销商共同谋取私利的，除退回 违纪所得外，并处以违纪所得1-5倍的罚款；如因此造成损失，并全额赔偿；情节严重者16将移送司法机关，追究其刑事贵任。第一百零五条利用职务之便，虚报冒领费用的，除退回违纪所得外，并处以违纪所 得5倍的罚款；情节

50、严重者将移送司法机关，追究其刑爭贵-任。第一百零六条 私门截留公司收入占为已有，除责令当事人退赔外，并对当事人处以 1000-10000元的罚款，情节严重的移送司法机关处理。第一百零七条采购招标、妹建招标，物流招标屮，泄露标底给关系方，对贞任人处 以1000元-10万元的罚款，并给予调离本岗位或予以辞退。第一百零八条大额资金使用、项冃招投标、朿要合同的签订等重大事项，未按有关 程序报批或执行，并从中徇私舞弊，除退回违纪所得外，并处以1000元-10万元的罚款; 如造成损失，由责任人全额赔偿。第一百零九条如因财务或公司负贵人川核不严，导致上述违纪问题的发生，视悄节 轻重分别处以1000-5000

51、元的罚款，另按违纪金额的5倍扣减公司当年考核利润。第十七章员工行为规范及组织效率审计处罚第一百一十条管理不到位，.作敷衍塞责、失职失察，导致企业财产遭受盗窃、诈 骗、侵占、浪费等损失，对相关责任人处以1000-10000元的罚款，损失由相关责任人全 额承担。第一百一十一条阻挠、干扰、对抗审计人员的监督和案件的査处，或对办案人、检 举人、控告人、证明人打击报复，或向被审计对象通风报信，或存任其他不配合中计工作 的行为，对相关责任人处以500-5000元的罚款：造成的损失由相关责任人全额承担。第一百一十二条 凡收到国家行政执法机关（包描T商、技术监督、卫生防疫、公、 检、法等）诉讼、处罚等方而的送

52、达或函寄文件、通知电话，公司签收人或经办人，应在 10分钟内电话报告公司负贵人，同时转交公司负资人秘书或文员进行皆记，公司负贵人 必须在30分钟内电话报告总部领导，以便及时采取相关应对措施。否则，如迟报每次对 责任人处以100-300元的罚款；如未上报，对责任人处以1000-3000元的罚款，由此造成 的损失，将按损失金额的2倍扣减公司当年考核利润。第十八章 高管问责机制因个人违规违纪、管理不善、工作玩忽职守、制度执行不到位、其他个人原因而给公 司造成重大资产损失的，集团将启动高管问贵机制，按以下办法对相关高管人员予以问贵。第一百一十三条 损火金额超过10万元（含）的，除按以上条款处罚外，另对责任公 司负责人下降月工资1000-2000元的处罚。第一百一十四条 给公司造成资产损失20-50 （含）万元，对总公司总经理处以172000-20000元的罚款,同时月工资下降1500元,对相关职能部门负责人处以1000-1