金融学院银行会计试验教学大纲-浙江工商大学金融学院

1、金融学院银行会计综合实验实验教学大纲一、实验课程简况课程编号0625512其它中文名称课程英文名称Bank Business and Simulation Laboratory实验属性设计性（综合性）实验课程实验课性质单独设分课程适用专业金融学专业总 学 时16 学时，其中实验16 学时课程学分1学分课内实验项目数7个课外实验项目数8个开课系别银行管理系大纲撰写人寿丽君实验指导书自编银行会计综合实验指导书，学院网上下载。1、商业银行业务与计算机模拟实验教程（上下册） ，马元驹等，东北财经大学出版社， 1997 年版；2、商业银行业务与多媒体模拟实验 ，蔡芸、马元驹著（中国财政经济出版社， 20

2、01 年 3 月第 1 版）实验参考书3、商业银行会计学，吕德勇，韩俊梅主编，中国金融出版社， 2003 年 1 月版4、新会计准则的“金融企业会计科目和会计报表”，财政部 2007二、实验教学目的和基本要求金融专业学生很难有机会操作银行系统， 所以在教学环节中进行仿真操作， 使学生日后走上金融岗位有更高的竞争能力。 银行业务和模拟实验实验教学大纲以现有商业银行实务为参考， 结合商业银行会计学 课程的教学大纲和我院模拟银行系统的软件条件编写而成，是指导金融专业高年级学生进行模拟银行实验的指导性文件，与银行会计理论课教学相辅相成，是课堂教学的补充。本实验的目的和要求在于：1、给学生提供银行业务操

3、作机会，深化银行会计理论课程中学习的基本概念、基本账务核算程序和基本账务处理方法， 理解银行会计电算化的一整套流程和方法， 熟悉银行业务系统，使学生的理论知识直观化、 具体化，提高学生的计算机素质，调动学生的学习兴趣；2、在实验室环境，利用学院实验中心现有的条件，使学生初步掌握采用虚拟现实技术和互联网络通讯技术构造一个仿真环境， 接触银行两种业务处理方式： 批量和实时处理，这两种方式也是现代化支付系统的模式。 学习银行系统的管理、 业务管理和人员管理的一整套思想，学习银行系统权限的设置， 数据恢复。掌握电算化模拟手工操作的整套思想和方法。3、模拟单个银行营业厅的工作环境，模拟银行综合柜台，包括

4、系统管理、业务管理、储蓄、对公、信贷和银行卡等银行基本模块，要求学生建账、建会计科目，实时处理银行业务，掌握结息、轧帐及报表生成等批量业务， 要求学生在教师的指导下独立完成银行基本业务的操作处理， 掌握银行与个人、 银行与企业以及银行之间比较普遍的业务流程和管理结构：（1）前台业务，受理吸收存款、发放贷款、办理结算等业务的过程中，对储户、单位、往来银行以及其他金融机构提交的现金、有价证券、银行票据进行审核，然后配款、制作银行票据、办理转账后，再将现金、价证券、银行票据交付储户、单位往来银行以及其他金融机构的一整套业务处理流程；（2）后台业务，即受理吸收存款、发放贷款、办理结算等业务的过程中账务

5、处理程序包括：受理或编制记账凭证据记账凭证登记分户账或现金收付日记簿据分户账填制余额表据记账凭证编制科目日结单据科目日结单登记总帐据总帐编制日计表总帐与分户账或余额表核对总帐与现金收付日记簿和现金库存簿核对现金库存簿和实存现金核对期末结账和会计报表的编制。4、将实验与理论教学有机结合，使该课程作为银行会计课程的延伸，基本思想是参考工科的实验教学， 制定完整的实验指导计划， 明确实验名称、 实验目的和要求、 实验对象、实验学分、实验方式、实验内容、实验考核以及评分依据，要求实验课有一套完整的规范。实验课应尽可能遵循两个原则： 一是侧重系统的整体设计思想和流程， 使学生从总体上掌握银行系统的框架及

6、运作； 二是侧重操作性实验， 尽可能利用已有的设备软件给学生提供练习机会，明确理论课和实验课的界限。三、主要设备及软件本大纲中实验要求的实验材料：1、西南财大的“现代商业银行业务模拟系统” ，分单机版和网络版，两个版本具有相同的功能模块。 单机版主要用于分步教学时使用， 以便于使用者熟悉每个环节的操作过程。网络版采用 C/S（客户机 / 服务器）模式，主要用于多人教学（全系统的运行，一般可同时登录 8 个用户）和实际应用；2、银行基本会计凭证和专用凭证样式，包括现金收入 /付出传票，转账借方 /贷方传票，特种转账借方 /贷方传票，表外收入 /付出传票，外汇买卖借方 /贷方传票，支票、汇票、委托

7、收款等专用凭证；3、银行主要账簿样式，包括现金收付日记簿、分户账（甲、乙、丙、丁）、登记簿、余额表、总帐、科目日结单及日计表的样式；4、银行最新存贷利率表（人民币和外币）；5、工商银行实务会计科目表及新金融企业会计科目表；6、工行某支行本期期初资产负债表和利润表；7、有关分户账的期初资料等。四、实验课程内容和学时分配序实验项目名称号一必修（课内）实验：1 实验准备内容提要设计实验流程（前台、后台）；准备凭证格式、账簿样式；按商业银行会计学教材整理工商银行会计报表；建立工行某支行期初会计报表资料；建立各分户账期初账户余额；安装并调试“模拟银行实验软件”。学时161机构及账务系统的建立2（系统管理

8、模块）3 业务管理4 储蓄业务5 对公业务6 信贷模块7 综合测试二选作（课外）实验：银行会计电算化科目代1码设置新建一个通兑行， 并在其辖属新建一个或两个通兑处；设置利率表；设置对公存款和储蓄存款的结息日期和计2息规则；熟悉理解模拟银行软件系统管理模块的其他功能 *。在模拟银行系统中账簿资料 （有些由系统自动生成）；将相关的账簿资料过入到模拟银行系统内；给新建机构新增储蓄、对公、信贷、银行卡5柜员，进行柜员管理；查验科目的设置情况、建立特别账户 （重要账户）。掌握活期储蓄日常操作；掌握定期存款日常操作；1掌握定活两便、通知存款的日常操作。掌握单位账户的开立、查询及管理， 至少要求开立两家单位

9、；掌握单位现金支票和转账支票的发售、注销、查询等操作；4掌握现金出纳业务；掌握内转业务记账工作；掌握同城票据交换的提出和提回操作；掌握异地汇兑业务操作。掌握贷款证、贷款卡的管理工作；掌握单位短期贷款和中长期贷款的发放；2掌握单位贷款利息的计算。由教师据上机基本要求，针对个人、 单位现金存取款业务， 基本转账业务， 贷款基本操作出相应的测试题， 要求学生当场在规定时间内完1成操作， 同时保存相应的结果。 由教师根据各自计算机上的处理结果直接打分。类型综设其合计它开设新建机构，建会计科目电算化表（依据工行会计科目），科目代码可以参考模拟银行机构的科目代码表，并进行账务管理（包括科目大类、账户类型设

10、置）学时42 批量对公业务3 个人贷款的处理4 特殊贷款业务5 银行卡业务6 储蓄利息结计入帐操作7 票据贴现的处理掌握单位存款利息支出业务（实际支付利息、预提应付利息）掌握特别业务的处理（错帐冲正、抹帐操作、销户结息、打印单据、查明细帐） *；掌握对公业务的日终操作（科目日结单、总帐、分户账、日计表等）掌握个人住房贷款利率的设置；掌握个人住房贷款等额本金结息掌握个人住房贷款等额本息结息的处理掌握个人住房贷款未按期归还的处理掌握抵押贷款的处理；掌握贷款按期归还或展期的处理；掌握逾期贷款的处理；掌握非应计贷款的处理 * ；掌握贷款按五级风险分类法清分的操作 *；掌握贷款呆账的核销、收回等处理*

11、。掌握信用卡申请资料的审核、填制和发放的操作；掌握信用卡账户存款的结息规则和*处理 ；掌握信用卡账户透支的管理，掌握透支利息的计算和设置 * ；掌握信用卡购物消费的处理 * ；*掌握信用卡营业部存款、取款处理；款、转账等操作时，发卡行的处理* ；掌握信用卡有效卡、黑名单的管理* 。掌握活期储蓄积数法计息的处理，定期储蓄利息的结计工作。掌握商业承兑汇票和银行承兑汇票的贴现款的发放处理；掌握贴现利息的计算；贴现款收回贴现款未收回的处理。 2 4 5 4 1.5 38 银行损益的核算五、实验要求与考核方式熟悉上市银行会计报表的格式、内容，阅读会计报表附注信息；计算该支行各科目余额，计算银行损益；整理实验提供的全年业务相关账户余额和发生额，根据该行期初年度资产6负债表和利润表，编制资产负债表、利润表。注：有些资料和报表模拟银行系统可以自动生成，要求同学自己查看系统相关批量处理业务中的报表信息。该课程为单独授课的实验课， 实验考核独立于 银行会计理论课单独考评。 具体考核方法，每个实验完成后都要按照实验目的及实验要求写出相应的实验报告， 实验报告的形式可采取做在实验报告本上的方法， 也可采取做在各自的软盘上的方法， 还可以采取将报告传送到教师的网址上的方法；实验报告的格式从相应网站上下